Студопедия
Случайная страница | ТОМ-1 | ТОМ-2 | ТОМ-3
АвтомобилиАстрономияБиологияГеографияДом и садДругие языкиДругоеИнформатика
ИсторияКультураЛитератураЛогикаМатематикаМедицинаМеталлургияМеханика
ОбразованиеОхрана трудаПедагогикаПолитикаПравоПсихологияРелигияРиторика
СоциологияСпортСтроительствоТехнологияТуризмФизикаФилософияФинансы
ХимияЧерчениеЭкологияЭкономикаЭлектроника

Анализ производственных показателей деятельности МАУК РДТ

Читайте также:
  1. Case-study (анализ конкретных ситуаций, ситуационный анализ)
  2. II. Среди немыслимых побед цивилизации мы одиноки,как карась в канализации
  3. III Налаживание взаимодействия со взрослым в различных видах детской деятельности
  4. III. Организация деятельности
  5. III. Организация самостоятельной театрализованной деятельности и развитие творческой активности дошкольников
  6. IV. Анализ рынка
  7. IV. ПРОФЕССИОНАЛЬНЫЕ ТРАДИЦИИ И НОВАЦИИ НА СОВРЕМЕННОМ ТЕЛЕРАДИОВЕЩАНИИ. ДВОЙСТВЕННАЯ ПРИРОДА ТВОРЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ НА ТЕЛЕВИДЕНИИ

«Мастеровые»

Основные характеристики деятельности РДТ «Мастеровые» представлены в таблице 2.1.

В целом можно отметить, что данные по деятельности театра соответствуют обязательствам, описанным в коллективном договоре и муниципальных заданиях.

Таблица 2.1 – Основные характеристики деятельности РДТ «Мастеровые» в 2012-2014 гг.

Показатель 2012 год 2013 год 2014 год
Количество спектаклей,
в т.ч. детских
взрослых
Количество зрителей, чел.
Средняя наполняемость зала, человек за спектакль
% наполняемости от числа стационарных мест 99% 107% 102%

В 2012-2014 годах общее число сыгранных спектаклей примерно одинаково – 220 спектаклей. В 2013 году снижение количества спектаклей вызвано тем, что в 2013 году не был выпущен премьерный вечерний спектакль. При этом в динамике соотношения детских и взрослых постановок количество сыгранных детских спектаклей неизменно растет (рисунок 2.1).

Возможно, это объясняется растущей популярностью подобного развлечения у молодежи, что является следствием усиленной работы коллектива театра в реализации программы по профилактике правонарушений среди молодежи. Действительно, в нашем городе список подобных досуговых развлечений очень скуден. И если принять во внимание небольшую плату, интересный репертуар и высокое качество исполнения, то такая популярность – закономерный факт.

Кроме этого, есть еще один важный фактор, оказывающий на деятельность театра сильное влияние – это экономическая ситуация.

Рис.2.1 – Динамика соотношения количества сыгранных детских и взрослых спектаклей в РДТ «Мастеровые» в 2012-2014 гг.

На данный момент театральный сезон не закрыт, и по фактическому состоянию на конец мая, считая от начала 2015 года, сыграно на 6 спектаклей меньше, чем по состоянию на 2014 год. Снижение динамики показателей в 2015 году может быть следствием экономического спада в результате недавних событий, поскольку на постановку новых спектаклей требуется финансирование, которое в этот период направляется на поддержание других объектов социального минимума. Ведь наверняка театральная деятельность не считается первоочередной в списке социальных нужд.

В таблице 2.2 представлены данные по внебюджетной деятельности РДТ «Мастеровые».


 

Таблица 2.2 – Основные показатели внебюджетной деятельности РДТ «Мастеровые» в 2012-2014 гг. в ценах 2014 года»

Показатель 2012 год 2013 год 2014 год  
Прибыль от предпринимательской деятельности, млн.руб., план 4,3 7,0 7,5  
Прибыль от предпринимательской деятельности, млн.руб., факт, 6,6 6,8 7,1  
в т.ч. показ спектаклей, %
аренда, %
проведение мероприятий, %
Отклонение относительно прошлого года, % Нет данных

В рассматриваемом периоде прибыль от предпринимательской деятельности театра незначительно растет на 3-4 % в год, и лишь в 2012 году театр достиг планового показателя по прибыли.



В 2013-2014 гг. достижение плана по прибыли на уровне 95%. Это может быть связано либо с неправильным планированием показателя, либо с ошибками менеджмента театра, действия которого не принесли ожидаемую прибыль.

Если посмотреть структуру доходов, то видно, что прибыль от основной деятельности театра – показа спектаклей – составляет около ⅔ общей прибыли. Причем динамика показателя ожидаемо повторяет кривую по количеству зрителей.

Также прибыль от проведенных мероприятий и аренда помещения, напрямую зависящие от качества менеджмента, выросли в 2013 году и чуть снизились в 2014 году. Объяснением этому может быть внутренняя ситуация в театре. Известны факты расхождения в позициях руководства театра – художественного руководителя и директора: в ситуации конфликта основные силы уходят на противостояние, а не на развитие общего дела.

Загрузка...

Поскольку театр – учреждение сферы культуры, где основной продукт творческий, характеристики его основной деятельности трудно поддаются анализу. Невозможно провести аналогию по выпуску готовой продукции, например, промышленного предприятия (количеству выпущенных изделий) и театра (количеству сыгранных спектаклей). Здесь нет уверенной зависимости успеха театра от количества продукта на выходе. Возможно лишь отметить некоторые тенденции, сопоставив несколько факторов.

Так, самая большая средняя наполняемость зала отмечена в 2013 году. Однако в этом же году сыграно меньше спектаклей по сравнению с 2012 и 2014 гг. Аналогично, увеличение в репертуаре театра детских постановок почти на 20% к 2014 году не дало такого же роста количества зрителей (рисунок 2.2).

Поэтому, делая вывод по показателям основной и внебюджетной деятельности театра в 2012-2014 гг., можно отметить прямую зависимость показателей театра с экономической ситуацией. В целом, практически все показатели имеют динамику роста и соответствуют значениям, регламентированным в коллективном договоре и муниципальных заданиях, хотя и не доходят до плановых значений по доходу.

Рис.2.2 – Сравнительная динамика общего количества сыгранных спектаклей и средней наполняемости зала в 2012-2014 гг.

Рассмотрим динамику выпуска спектаклей и других видов услуг, предоставляемых МАУК РДТ «Мастеровые» (таблица 2.3). Расчет объема выпуска представлен в ценах 2012 года. Базисные темпы роста определяются по отношению к первому году анализируемого периода, т.е. к 2012, цепные – по отношению к предыдущему году.

Как видно из полученных данных, разные методы расчета темпов роста дают разные результаты. Так, например, в 2014 году, согласно базисному методу расчета темпа роста, объем оказанных услуг увеличился на 3,97% по сравнению с базисным годом, а уже согласно цепному методу этот объем снизился на 5,26%.

Таблица 2.3 – Динамика товарной продукции в ценах 2012 года

Год Выпуск спектаклей и оказание прочих услуг в сопоставимых ценах, тыс. руб. Темпы роста, %
базисные цепные
5 601,31
6 147,5 109,75 109,75
5 823,92 103,97 94,74

Для большей наглядности динамику товарной продукции можно изобразить графически в виде столбиковой диаграммы (рисунок 2.3).

Рис 2.3 – Динамика выпуска спектаклей

Проведем оценку выполнения плана по выпуску спектаклей и других видов услуг, предоставляемых театром. Данные для анализа приводятся в таблице 2.4.

Из таблицы видно, что за отчетный год план по выпуску готовой продукции перевыполнен на 1,3 %, а по сравнению с прошлым годом товарной продукции выпущено на 5,26% меньше.

Таблица 2.4 – Анализ выполнения плана и структуры спектаклей и других видов услуг, предоставляемых предприятием за 2014 год в ценах 2012 года

Продукт Объем производства продукции/услуг Отклонение планового выпуска от прошлого года Отклонение фактического выпуска продукции
Прошлый год Отчетный год от плана от прошлого года
план факт т.руб % т.руб %
т.руб. % т.руб. % т.руб. % т.руб. %
Спектакли 6 133,3 99,76 5 735 99,76 5 811,42 99,79 -398,3 99,95 76,42 101,33 -321,88 94,75
Экскурсии 10,6 0,17 0,19 9,8 0,17 0,4 -0,1 -1,2 0,89 -0,8 92,45
Мастер-классы 3,6 0,07 0,05 2,7 0,04 -0,6 0,16 -0,3 0,9 0,9
Итого 6 147,5 5 749 5 823,92 -398,5 74,92 101,3 -323,58 94,74

На результаты хозяйственной деятельности предприятия большое влияние оказывает и ассортимент оказываемых услуг. Проведем оценку выполнения плана по ассортименту на основе сопоставлении плановых и фактических показателей выпуска продукции по основным видам оказываемых услуг (таблица 2.5).

Таблица 2.5 – Выполнение плана по ассортименту за 2014 год в ценах 2014 года

Продукт/ услуга Товарная продукция/услуги плановые, тыс.руб. Товарная продукция/услуги фактические, тыс.руб. Выполнение плана, % Товарная продукция/услуги, зачтенные в выполнение плана, тыс.руб.
Спектакли 8 060 8166,02 101,32

 

Продолжение таблицы 2.5

Экскурсии 13,2 11,76 89,1 11,76
Мастер-классы 3,4 3,06 0,9 3,06
Итого 8 076,6 8 180,84 101,29 8 074,82

По способу среднего процента план по ассортименту выполнен на:

 

 

На основании таблицы 2.6 проведем оценку ритмичности деятельности МАУК РДТ «Мастеровые».

Таблица 2.6 – Анализ ритмичности деятельности предприятия за период 2012-2014 гг. в ценах 2012 года

Периоды Выпуск товарной продукции/оказание услуг, т.руб. Удельный вес товарной продукции, % Выполнение плана, % Сумма, зачтенная в выполнении плана по ритмичности, т.руб.
План Факт План Факт    
5 719,5 5 690,75 5 749 5 601,31 6 147,5 5 823,92 33,33 33,16 33,51 31,88 34,98 33,14 97,93 108,03 101,3 5 601,31 5 690,75 5 823,92
Всего 17 159,25 17 572,73 102,41 17 115,98

Используя формулу 2.1, рассчитаем коэффициент ритмичности:

 

К ритм =   где Q1,0 – Сумма, зачтенная в выполнении плана по ритмичности, Q0 – Выпуск товарной продукции/оказание услуг по плану.   К ритм = = 99,75% (2.1)

 

Коэффициент вариации рассчитывается по формуле:

Квар =   где Q1 – Выпуск товарной продукции/оказание услуг по факту; (2.2)

– Среднее арифметическое по выпуску товарной продукции/оказанию услуг по плану;

n – количество рассматриваемых периодов.

 

К вар = = 0,0482

 

По результатам анализа можно сделать вывод о достаточно ритмичной деятельности театра, т.к. коэффициент ритмичности составил 99,75%, что довольно близко к 100%. Фактический выпуск отклонялся от планового в

среднем на 4,82%.


Дата добавления: 2015-07-08; просмотров: 323 | Нарушение авторских прав


Читайте в этой же книге: ВВЕДЕНИЕ | Сущность и роль трудовых ресурсов предприятия | Предприятия | Совершенствования мотивации | Особенности мотивации персонала организаций сферы культуры | Анализ эффективности использования трудовых ресурсов на предприятии | Анализ системы мотивации персонала на предприятии | Мероприятия по совершенствованию системы мотивации персонала | Расчёт показателей экономической эффективности | ЗАКЛЮЧЕНИЕ |
<== предыдущая страница | следующая страница ==>
Краткая характеристика предприятия| Комплексная оценка финансового состояния МАУК РДТ

mybiblioteka.su - 2015-2021 год. (0.018 сек.)