Анализ структуры, динамики и достаточности собственного капитала банка

Проведя анализ деятельности банка, хотелось бы отметить, что основная задача ОАО «Сбербанка» - максимизация прибыли при одновременной минимизации рисков. От степени ее решения зависит надежность Банка и его жизнеспособность, уровня доверия к нему клиентов. Данный расчет и анализ данных показателей основан на публикуемых по Закону Российской Федерации “Об акционерных обществах” в средствах массовой информации отчетности по результатам деятельности, что делает эти выводы объективными и обоснованными

Финансирование деятельности ОАО "Сбербанк" осуществляется за счет банковских ресурсов, формируемых в результате проведения пассивных операций. К банковским ресурсам относятся:

· Собственный капитал кредитной организации;

· Привлеченные средства;

· Заемные средства;

· Средства, поступающие в порядке распределения (страховые возмещения по наступившим страховым случаям).

Структура собственного капитала банка Приложение 1.

Чистая прибыль банка составила на 30.06.2014 г. 170,4 млрд. руб.

Анализ привлеченных средств коммерческого банка:

Таблица 7 - Структура привлеченных средств ОАО «Сбербанк» на конец года в тыс. руб.

№п/п	Показатели	Годы
	Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями	5 396 947 880	6 666 977 736	7 877 197 651	9 462 176 277	11 128 035 158

Продолжение таблицы 7

	Вклады физических лиц	4 689 511 661	3 687 133 202	5 522 845 516	6 288 049 613	7 586 125 879
	Выпущенные долговые обязательства	111 983 441	122 853 349	87 222 883	331 891 304	404 518 757
	Всего привлеченных средств	10 198 442 982	10 476 964 287	13 487 266 050	16 082 117 194	19 118 679 794

Рисунок 9. Динамика привлеченных средств банка

Преобладающую часть банковских ресурсов ОАО «Промсвязьбанк» составляют привлеченные средства – депозиты (вклады), банковские сертификаты, векселя.

Динамика темпа роста привлеченных средств показывает, что за период с 2009 по 2013 гг.:

· средства на вкладах граждан увеличились по сравнению с 2009 годом в 2,24 раза;

· средства на вкладах клиентов (не кредитных организаций) увеличились в 2,1 раза;

· выпущенные долговые обязательства увеличились в 3,6 раза.

Из рисунка видно, что помимо увеличения объема привлеченных ресурсов произошло изменение в их структуре. Прежде выросли объемы средств клиентов (с 52,9% до 58,2%), при это том доля физических лиц уменьшилась (с 45,9% по 39,7%) и увеличились объемы выданных долговых обязательств (с 0,1% до 2,1%), что свидетельствует о политике банка направленной на привлечение средств клиентов.

Анализ активных операций банка:

Таблица 8 - Анализ основных направлений использования ресурсов в ОАО Сбербанк России

Показатели, млрд.руб.	2009г.	2010г.	2011г.	2012г.	2013г.	Всего
млрд.руб.	%
А	1177,5	1319,7	1805,6	2836,5	3748,0	10887,3	24,4
Б	960,4	1008,0	1658,5	1 962,5	2445,3	8034,7	18,0
В	748,3	1001,3	1134,8	1304,3	1366,2	5554,9	12,4
Г	511,7	585,4	703,9	862,4	900,6		7,9
Д	408,3	404,6	355,6	370,4	672,9	2211,8	4,9
Е	347,2	317,6	379,9	528,6	658,7		5,0
Ж	273,9	300,8	332,0	512,2	644,9	2063,8	4,6
З	186,8	216,8	299,4	489,2	560,1	1752,3	3,9
И	172,7	208,8	451,3	402,7	492,6	1728,1	3,9
К	157,1	177,5	285,4	410,6	459,6	1490,2	3,3
Л	165,0	168,0	340,2	387,0	448,3	1508,5	3,4
М	94,0	153,3	268,1	378,2	386,9	1280,5	2,9
Н	109,2	147,5	164,7	162,2	208,3	791,9	1,8
О	44,0	49,6	50,4	72,3	76,1	292,4	0,7
П	88,1	132,8	152,4	385,2	475,5		2,8
Всего	5443,8	6191,9	8382,2	11064,3	13544,0	44626,2

*А – физические лица;

Б – Услуги;

В – Торговля;

Г – Пищевая промышленность и сельское хозяйство;

Д – Государственные и муниципальные учреждения;

Е – Машиностроение;

Ж – Энергетика;

З – Телекоммуникации;

И – Строительство;

К – Металлургия

Л – Транспорт, авиационная и космическая промышленность

М – Химическая промышленность

Н – Нефтегазовая промышленность

О – Деревообрабатывающая промышленность

П – Прочее

Исходя из таблицы № 6 видно, что банк очень разносторонен в использовании своих ресурсов. При этом использование ресурсов в некоторых направлениях увеличилось в разы сравнительно недавно, только в 2012-13 годах. К ним относятся: деревообрабатывающая промышленность и нефтегазовая промышленность. Рассмотрим процентную составляющую каждого из направлений в виде диаграммы:

Рисунок 10. Анализ использования ресурсов «ОАО Сбербанк».

По данному рисунку видно, что большую часть своих ресурсов банк направляет на физических лиц, на втором месте стоит торговля, а на третьем месте - пищевая промышленность и сельское хозяйство.

2. Анализ состояния кредитования предприятии бизнеса в ОАО «Сбербанк России»

2.1. Организация работы кредитного отдела в ОАО «Сбербанк»

Кредитный процесс представляет собой комплекс мероприятий осуществляемых банком в ходе работы над кредитным проектом с момента получения кредитной заявки и до момента погашения кредита.

Банковский кредитный процесс регулирует огромное количество различных нормативных документов, как внешних, распространяющихся на все кредитные организации, так и тех, что созданы внутри банка и имеют законную силу лишь в пределах конкретного финансового учреждения. Ниже приводится список документов, которые можно считать догматами кредитного процесса.

Основной документ, отражающий правовые основы кредитных операций, - гл. 42«Заем и кредит» Гражданского кодекса РФ.

Общий порядок отражения в бухгалтерском учете кредитных операций регулируется положением Банка России от 26 марта 2007 года № 302-П «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации».

Порядок начисления процентов по активным операциям банка регулируется положением ЦБ РФ от 26 июня 1998 года № 39-П «О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками».

Дата добавления: 2015-07-11