Перевірка територіальних управлінь Національного банку України

Законом України «Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, або фінансуванню тероризму» (ст.5) Національний банк України (далі – НБУ) віднесено до суб’єктів державного фінансового моніторингу. Правовий статус Національного банку України та його територіальних підрозділів визначений Законами України «Про Національний банк України», «Про банки і банківську діяльність», «Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, або фінансуванню тероризму».

На нього, як суб’єкта державного фінансового моніторингу покладено низку обов’язків:

- вимагати від банків виконання завдань та обов’язків, передбачених базовим Законом;

- проводити перевірки стану організації професійної підготовки працівників та керівників підрозділів, відповідальних за проведення внутрішнього фінансового моніторингу;

- перевіряти під час здійснення нагляду виконання вимог актів законодавства у цій сфері;

- вживати в установленому законодавством порядку заходів, передбачених цим Законом.

Під час перевірки територіальних управлінь Національного банку України слід враховувати, що вони не мають статусу юридичної особи та здійснюють нагляд лише за тими банківськими установами, що зареєстровані та діють на їх території. У місті Києві нагляд за банками здійснює безпосередньо Національний банк України.

Постановою правління НБУ від 22.12.2000 № 81/5272 затверджено Положення про філії (територіальні управління) Національного банку України (далі Положення). Відповідно до пункту 2 Положення, основним завданням територіальних органів є: забезпечення, у межах функціональних обов'язків, виконання вимог законодавства, спрямованого на боротьбу зі злочинністю, корупцією, легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом (у тому числі статей 12 та 18 Закону України «Про організаційно-правові основи боротьби з організованою злочинністю» та взаємодії з правоохоронними органами), забезпечення контролю за дотриманням банками чинного законодавства України, економічних нормативів і нормативно-правових актів Національного банку, здійснення всіх видів перевірок банків і банківських установ (крім перевірок і ревізій фінансово-господарської діяльності) тощо.

Пунктом 3.4.38 Положення визначено, що однією з функцій територіальних управлінь є здійснення контролю за дотриманням банками законодавства України, яке регулює відносини у сфері запобігання легалізації (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом, а пунктом 3.4.14 теруправління зобов’язані за результатами виїзного інспектування банків аналізують і надсилають Національному банку інформацію за фактами, що можуть свідчити про їх злочинну діяльність або їх клієнтів та інші правопорушення, скоєні працівниками банків, а також відповідно до чинного законодавства України і нормативно-правових актів Національного банку надають цю інформацію правоохоронним органам.

Зокрема, теруправліннями перевіряється виконання банками вимог Постанови Правління Національного банку України від 14.05.2003 № 189??? «Про затвердження Положення про здійснення банками фінансового моніторингу».

Проводячи перевірку територіального управління Національного банку України необхідно враховувати, що більшість інформації та відомостей, які необхідні для проведення перевірки містять банківську таємницю. У зв’язку з цим варто попередньо отримати рішення (дозвіл) суду на розкриття банківської таємниці. Особливо актуальним зазначене стає у тому разі, коли стосовно службових осіб банків порушено (розслідувано) кримінальну справу за ст. 209 КК України і у цьому ж банку проведено інспекційну перевірку посадовцями Нацбанку. Крім того, інформацію про проведені перевірки Національним банком України можна отримати від банківських установ, що розташовані на території регіону, а щодо банків з державною часткою – і від контрольно-ревізійного управління (у разі проведення таких перевірок).

У випадку, якщо службові особи Національного банку України не повідомили про виявлені порушення кримінально-правового характеру в їх діях може бути склад злочину, передбачений ст. 396 КК України (лист-орієнтування Генеральної прокуратури України №07/2/2-231 вих-413 окв.-10) від 22.11.2010.

Згідно з Постановою Правління Національного банку України від 17.03.2004 №108 «Про порядок накладення Національним банком України штрафів за порушення банками вимог Закону України "Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, або фінансуванню тероризму», за невиконання вимог Закону на банк може бути накладено штраф у розмірі до однієї тисячі неоподатковуваних мінімумів доходів громадян.

У зв’язку з цим при перевірці слід з’ясувати:

- чи виявлялися порушення законодавства про легалізацію (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом;

- чи застосовувалися комісією НБУ при територіальному управлінні до банку санкції, визначені ст. 23 Закону України «Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, або фінансуванню тероризму», або чи передавалися ці матеріали до Комісії Національного банку з питань нагляду та регулювання діяльності банків;

- чи надіслано прийняте рішення до банку упродовж трьох днів та чи виконано воно у повному обсязі (якщо ні, то які заходи вжито з метою його реального виконання).

Уповноважені особи Національного банку України у разі виявлення адміністративного проступку, зобов’язані скласти одночасно протокол за вчинення адміністративного правопорушення, передбаченого ст.166-9, 188-34 КУпАП (якщо не минули строки давності притягнення до відповідальності).

З метою перевірки законності і повноти вжитих ними заходів щодо усунення порушень законів, у разі необхідності, перевірки можуть проводитися безпосередньо на піднаглядних йому об’єктах. У першу чергу це стосується повноти виявлення посадовцями Національного банку України фактів участі службових осіб банків у схемах відмивання коштів, які підтверджені судовими вироками у кримінальних справах. Крім того, повноту виявлення порушень у цій сфері посадовцями НБУ можна перевірити шляхом взаємозвірки з іншими суб’єктами державного моніторингу, які встановили порушення у діях банкірів.

Розділ ІІІ Перевірки додержання суб’єктами первинного фінансового моніторингу вимог Закону України «Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, або фінансуванню тероризму»

Дата добавления: 2015-10-16