Классификация методов управления риском

Таблица 21.1

Методы предупреждения риска	Методы избежания риска	Методы локализации риска	Методы диверсификации риска	Методы снижения экономических последствий риска
Приобретение необходимой информации о риске   Стратегическое планирование деятельности предприятия Активный, целенаправленный маркетинг Прогнозирование развития внешней среды   Обучение персонала и его инструктаж   Осуществление предупредитель- ных мероприятий (противоаварий- ных, противопо- жарных и т. п.)	Отказ от ненадежных партнеров   Поиск гарантов Отказ от рисковых проектов Консервация имущества Увольнение некомпетентных работников	Создание дочерних предприятий для реализа- ции рисковых проектов   Создание специальных (с обособлен- ным балан- сом) струк- турных под- разделений Заключение договоров о совместной деятельности для реализа- ции рисковых проектов	Распределение рисков между участниками отдельных про- ектов (соиспол- нителями)   Диверсификация сбыта и поставок Диверсификация инвестиций Диверсификация видов деятельности   Распределение риска во време- ни	Лимитирование   Самострахова- ние (создание запасов и ре- зервирование)   Взаимное страхование Страхование

зацию рисковых инвестиционных и инновационных проектов че- рез механизм договоров о совместной деятельности. Производствен- ные предприятия применяют методы локализации риска через выделение в самостоятельные дочерние предприятия своих торго- вых отделов (развившихся в силу необходимости реализации то- варов, полученных по бартеру), транспортных и ремонтно-строи- тельных подразделений.

Методы диверсификации риска представляют собой более гиб- кие, но во многих случаях трудноприменимые инструменты управ- ления, находящиеся в определенном противоречии с методами избежания риска (так, диверсификация поставок и сбыта возмож- на при распределении поставок между многими потребителями, взаимодействии со многими поставщиками, что объективно при- водит к расширению числа контрагентов предприятия).

555

Ограничение риска

Основными приемами ограничения и снижения экономических последствий риска являются лимитирование, самострахование и страхование. Лимитирование (установление предельных сумм расхо- дов по одной сделке, норм инвестирования в один объект, преде- лов компетенции в принятии финансовых решений отдельными ра- ботниками и т. п.) должно применяться для снижения возможных экономических последствий реализации риска, особенно при дос- таточно сложной и разветвленной структуре управления крупными объектами, имеющими филиалы и дочерние структуры.

Самострахование — это, по существу, страхование, проводи- мое внутри предприятия. В этом случае на предприятии создаются страховые запасы сырья, материалов и комплектующих, резерв- ные фонды денежных средств, формируются планы их использо- вания в кризисных ситуациях, не задействуются свободные мощ- ности, создается база данных о возможных поставщиках и поку- пателях, заключивших с предприятием договоры о намерениях к сотрудничеству. Основная задача самострахования заключается в оперативном преодолении временных затруднений финансово- хозяйственной деятельности.

Страхование часто рассматривается в литературе как основной прием риск-менеджмента. Однако, по своей сущности, страхова- ние не может быть альтернативой другим мерам, направленным на снижение риска деятельности предприятия (фирмы). Его сложив- шееся исторически (и определенное логически) предназначение — завершать систему внутрифирменного (внутрипроизводственного) риск-менеджмента.

В управлении рисками предприятий (фирм) следует различать два относительно автономных блока действий — организация борь- бы непосредственно с опасностями (рисками) и организация борьбы с экономическими последствиями реализации этих опасностей (рис- ков). Борьба с опасностями с технической точки зрения может но- сить характер предупреждения (превенции) и пресечения (репрес- сии). На предупреждение опасностей направлены такие действия, как приобретение (сбор) и анализ необходимой информации о риске, прогнозирование развития внешней среды, активный мар- кетинг и стратегическое планирование деятельности предприятия, обучение персонала и его инструктирование, увольнение некомпе- тентных сотрудников, осуществление противоаварийных, проти- вопожарных и других предупредительных мероприятий. Поскольку превентивная деятельность позволяет не допустить реализацию риска (а значит, избежать финансовых потерь), она должна иметь при- оритет перед репрессивной деятельностью.

Репрессивная деятельность направлена на сокращение экономи- ческих последствий уже реализовавшегося риска. Ее успех на пред-

556

приятии (фирме) предопределяется готовностью к принятию экст- ренных мер, подкрепленной материальными и финансовыми ре- сурсами. Пресечение уже возникших опасностей реализуется через такие меры, как расторжение договоров с ненадежными партнера- ми, сокращение численности персонала, ликвидация убыточных филиалов, работа пожарных команд по тушению пожаров, дей- ствия по проведению спасательных работ, ремонту поврежденных линий электропередачи, гидротехнических сооружений, путепро- водов и т. д. Во многих случаях успешность репрессивных мер зави- сит от возможности оперативного принятия управленческих реше- ний (т. е. делегирования полномочий и ответственности в управлен- ческом аппарате предприятия).

Даже при самой эффективной организации превентивной и реп- рессивной деятельности полностью избежать ущерба от реализа- ции опасностей (рисков) невозможно. Защитить свое предприятие (фирму) от возможного ущерба любой предприниматель пытается прежде всего путем самострахования. Очевидно, что случайный ха- рактер рисковых событий делает самострахование недостаточным приемом борьбы с ними. Поэтому возникает необходимость орга- низации страхования, связанная с многообразием форм проявле- ния риска, частотой и тяжестью последствий его проявления, не- возможностью абсолютного устранения его вероятности.

Поскольку многие методы управления рисками являются не только взаимодополняющими, но и альтернативными, исходя из конкретной ситуации каждое предприятие (фирма) должно сде- лать наиболее оправданный с экономической точки зрения выбор между ними. Ограниченность финансовых ресурсов предприятия порождает стремление к сокращению любых расходов. Для приня- тия верных решений в области финансирования мероприятий, связанных с управлением рисками, следует принимать во внима- ние стоимость риска.

Оценка риска

Под стоимостью риска следует понимать фактические убытки для предприятия, затраты по их уменьшению или возмещению та- ких убытков и их последствий. В структуре стоимости риска можно выделить три основных элемента: стоимость контроля за риском; стоимость риска, остающегося на ответственности предприятия; стоимость передачи риска на страхование.

Первым и особенно важным элементом является стоимость кон- троля за риском. Разработав действенную программу контроля, нужно добиться, чтобы эта программа вписалась в обилий механизм внут- рифирменного управления и успешно выполняла поставленные пе- ред ней задачи. Система контроля за риском в конечном итоге должна обеспечивать безопасность людей, имущества, информации, а так-

557

же получение прибыли. Несмотря на то, что проведение мероприя- тий по контролю порождает связанные с этим расходы, порой весьма значительные, оно должно способствовать снижению стоимости рис- ка, остающегося на ответственности предприятия, и стоимости передачи риска на страхование. Так, по применяемым правилам страхования многие страховщики предлагают значительные (до 40—

50% годовой суммы) скидки с платежей страхователям, заинтере- совывая их в организации контроля за рисками, проведении пре- дупредительных мероприятий. В то же время экономия на финанси- ровании создания системы внутреннего контроля за рисками может лишить предприятие (фирму) возможности передать риск на стра- хование.

Второйэлемент— стоимостьриска,остающегосянаответствен- ности предприятия, — определяется величиной фактического пря- мого и косвенного ущерба от риска, не компенсируемого стра- ховщиком. Обычно у всех страховщиков в правилах страхования предусмотрены случаи, по которым страховщик не несет ответ- ственности за гибель и повреждение имущества. В такой ситуации убытки покрывает само предприятие. Оно может также часть рис- ков (или все риски) не страховать и по ним обеспечить самостра- хование. В любом случае предприятию необходимо вести статисти- ку, учитывать, анализировать результаты самострахования. По- скольку любой субъект предпринимательства заинтересован в бесперебойности производства, подверженного различным рис- ковым обстоятельствам, в условиях кризиса российского страхо- вого рынка могут значительно расшириться границы самострахо- вания. В связи с этим доля стоимости риска, остающегося на от- ветственности предприятия, в общей стоимости риска может возрастать.

И, наконец, третий элемент — стоимость передачи риска на страхование. Сюда входят расходы предприятия на уплату страхо- вых платежей. Так как на страховом рынке одновременно работа- ют десятки страховых компаний, предлагающих сходные страхо- вые услуги, для предприятия важно правильно оценить, какой объем ответственности принимает на себя страховщик и какова цена этой услуги. Немаловажно иметь информацию о финансовой устойчивости страховщика, так как страховой платеж вносится предприятием для обеспечения гарантированной компенсации ущерба. Во избежание возможных просчетов при заключении до- говоров страхования целесообразно пользоваться услугами стра- ховых брокеров, а также иметь в штате финансовой службы со- трудников, компетентных в вопросах страхования рисков.

558

21.3. Обеспечени е страхово й защит ы риско в предприяти й (фирм)

Страхование в рыночной экономике является механизмом за- щиты бизнеса от различных непредвиденных ситуаций, нанося- щих ущерб имущественным интересам предпринимателей. Стра- хование представляет собой отношения по защите имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении опреде- ленных событий за счет денежных средств, формируемых изуплачи- ваемых ими страховых взносов (премий). Суть страхования состоит во временной и пространственной раскладке ущерба на всех уча- стников страхования в рамках созданной ими перераспределитель- ной системы.

Роль страхования в обеспечении непрерывности, бесперебой- ности и сбалансированности общественного производства прояв- ляется в конечных результатах его проведения:

• повышении защищенности субъектов хозяйствования от не- благоприятных событий;

• полноте и своевременности возмещения ущерба и потерь до- ходов;

• участии временно свободных средств страхового фонда в ин- вестиционной деятельности;

» пополнении за счет налогов на прибыль от страховых и иных хозяйственных операций бюджета страны и регионов.

Роль страхования проявляется прежде всего на микроэкономи- ческом уровне. Однако при масштабных техногенных или природ- ных катастрофах, охватывающих целые регионы и нарушающих производство многих десятков и сотен предприятий, компенсация ущерба через систему страхования приобретает макроэкономичес- кие последствия. Огромные инвестиционные ресурсы страховых компаний ведущих государств мира также могут рассматриваться как фактор, определяющий макроэкономические пропорции эко- номического развития.

Одним из субъектов страховых правоотношений является стра- ховщик — юридическое лицо, созданное для осуществления стра- ховой деятельности и получившее в установленном порядке госу- дарственную лицензию. Специфика объектов страхования и видов страховых рисков отражаются в выделении отраслей и видов стра- хования. Российское законодательство выделяет три отрасли стра- хования — личное, имущественное и страхование ответственности.

Страхование производственных рисков

Существующие в настоящее время ветви страхования, будь то личное, имущественное или страхование ответственности, имеют в той или иной мере отношение к страхованию производственных

559

рисков, если рассматривать его в широком плане — как страхова- ние рисков, связанных с деятельностью предприятия.

В зарубежной практике страхования к широко распространенно- му понятию «промышленные риски» относят неблагоприятные собы- тия, которым может быть подвержено промышленное предприятие (его основные и оборотные средства) и в результате которых может быть причинен прямой, а также косвенный ущерб. Сложность клас- сификации промышленных рисков обусловливается разнообразием отраслей промышленности, а внутри них — страхуемых объектов, что делает практически невозможным унифицированный подход к той или иной группе рисков. Таким образом, понятие «промышлен- ные риски» является основой для проведения различных видов стра- хования, таких как, например: страхование имущества от огня и других стихийных бедствий, а также аварий, вызванных деятельнос- тью человека; страхование от потери прибыли в результате простоя производства или коммерческой деятельности; страхование ответ- ственности предпринимателей за вред, причиненный окружающей среде и третьим лицам; страхование ответственности товаропроиз- водителей за качество продукции; страхование от несчастных случа- ев на производстве и пр.

В мировой практике существует достаточно большое число видов страхования, обеспечивающих страховой защитой имущественные интересы предпринимателей. Они подразделяются, как правило, по объектам страхования и страховым рискам. С учетом выделения трех стадий кругооборота средств в процессе товарного производства — денежной, производственной и товарной — все виды страхования, связанные со страховой защитой предпринимателей, можно объе- динить в соответствующие этим стадиям группы.

Первая, денежна я стадия связана с вложением капитала и приобретением необходимых средств производства. Страховое обес- печение вложенного капитала осуществляется с помощью страхо- вания инвестиций и финансовых гарантий. На производствен - ной стадии создается новая стоимость путем переноса стоимости основных фондов, рабочей силы, потребляемых сырья, материа- лов, топлива и полуфабрикатов на готовый продукт. Страховая за- щита на второй стадии кругооборота может быть создана различ- ными видами страхования имущества, обеспечивающими компен- сацию ущерба от стихийных бедствий, катастроф, неправомерных действий третьих лиц и т. д., и страхования гражданской ответ- ственности, возмещающего потери предпринимателя в связи с не- обходимостью покрывать вред, причиненный деятельностью пред- приятия третьим лицам. Кроме того, здесь производится страхова- ние на случай перерывов в хозяйственной деятельности в связи с пожарами, авариями и другими неблагоприятными событиями, которое обеспечивает защиту от косвенных потерь, связанных с прекращением выпуска продукции, дополнительными затратами

560

по возобновлению производства и др. На товарно й стади и кру- гооборота средств осуществляется реализация готовой продукции и ее оплата. Здесь проводится страхование риска неплатежа, экспорт- ных кредитов и т. п.

Предпринимательская деятельность является непрерывным про- цессом оборота капитала. Нарушение непрерывности может быть вызвано утратой средств труда или какими-либо событиями в сфе- ре экономических отношений. Уничтожение или повреждение иму- щества вследствие стихийного бедствия, аварии, пожара, кражи и т. д. приводит не только к прямым убыткам предпринимателя, но и к косвенным потерям, связанным с остановкой производства. Как свидетельствует практика, косвенные убытки вследствие останов- ки или сокращения объема производства часто оказываются значи- тельно больше прямых, связанных с гибелью или повреждением имущества. Косвенные потери предпринимателей покрываются по договорам страхования предпринимательских рисков. Вместе с тем уменьшение предпринимательского дохода может быть результа- том невыполнения обязательств третьими лицами. Проводя страхо- вание от этой группы рисков, страховщик гарантирует выполнение таких обязательств, что во многом схоже со страхованием ответ- ственности. Только в данном случае страхователем является не при- чинитель вреда, а лицо, которое может понести убытки из-за неис- полнения обязательств контрагента. Таким образом, комплексная страховая защита рисков деятельности производственного предпри- ятия достигается в результате сочетания разнообразных видов иму- щественного страхования и страхования ответственности.

Как показывает опыт, при любом самом осторожном управле- нии и надлежащей профилактической работе по предупреждению опасностей, аварии на предприятиях все же случаются. Поскольку практически ни одно предприятие не может самостоятельно пол- ностью обеспечить себя необходимыми средствами на случай круп- ных убытков, в большинстве случаев делается экономически обо- снованный выбор в пользу приобретения страховой защиты «на стороне», у специализированных страховых организаций.

Обязательноестрахование

Большая часть договоров страхования на страховом рынке зак- лючается на основе свободного волеизъявления сторон: страхователь не обязан заключать договор страхования, так же как страховщик вправе отказаться от принятия на себя рисков страхователя. Однако в отдельных случаях, когда компенсация ущерба и участие в этом страховой организации представляют общественный интерес и не- обходимость, степень свободы сторон договора страхования суще- ственно ограничивается. При этом вместо права на заключение дого- вора у страхователя появляется обязанность заключить договор страхо-

561

вания, а у страховщика — принять риск на страхование. Появление такого рода обязанностей возможно только в случаях, преду- смотренных специальными федеральными законами, устанавливаю- щими порядок и условия проведения обязательного страхования.

Международное право и право зарубежных стран связывают обя- зательное страхование, прежде всего, с необходимостью защиты интересов третьих лиц в случае причинения им ущерба. Исключе- ние составляют лишь требования, предъявляемые к международ- ным перевозкам грузов и обязывающие застраховать интересы, свя- занные с перевозимым грузом. Эти обязанности грузоотправителя (или грузополучателя — в зависимости от условий договора купли- продажи или поставки) и перевозчика предусмотрены и в Россий- ском кодексе торгового мореплавания в отношении грузов, пере- возимых морскими судами. В такой же мере участие России в меж- дународных соглашениях обязывает российских авиационных и автомобильных перевозчиков заключать договоры страхования от- ветственности при совершении международных перевозок.

Наиболее распространенными являются виды обязательного страхования, связанные с источниками повышенной опасности. Самым массовым среди видов обязательного страхования, свя- занных с источником повышенной опасности, является страхо- ваниегражданскойответственностиавтовладельцев. Многиевиды производственной деятельности связаны со значительными рис- ками, угрозой безопасности и здоровью граждан, возможностью нанесения ущерба третьим лицам. Это обстоятельство явилось су- щественным аргументом в пользу введения в России обязательно- го страхования ответственности за причинение вреда при эксплуа- тации опасных производственных объектов, условия проведения которого определены Федеральным законом «О промышленной безопасности опасных производственных объектов» (1997).

Роль страхования не исчерпывается компенсацией финансовых потерь. Особенно это касается промышленного страхования. Про- водя оценку риска, страховщик определяет соблюдение норм безо- пасности при монтаже и эксплуатации производственного комп- лекса, их соответствие международным стандартам. Без этого он не в состоянии будет обеспечить реальную защиту путем перестрахо- вания. При страховании промышленных объектов затраты на ме- роприятия по предупреждению аварий финансирует, как правило, страховая компания. При этом постоянно совершенствуются систе- мы контроля и обеспечения технологической безопасности и рис- козащищенности предприятия.

Вследствие имущественной заинтересованности в отсутствии ка- тастроф на предприятии страховые компании часто играют орга- низующую роль в стандартизации и совершенствовании систем оцен- ки риска и предупреждения аварий, а в конечном счете — в сниже- нии производственных рисков предприятий. Страховые компании,

562

занимающиеся промышленным страхованием, становятся основ- ным проводником технологий управления риском для промышлен- ности. Промышленное страхование в России развивается медлен- но, возможности заключения предприятиями договоров страхова- ния промышленных рисков ограничены. Поэтому промышленные предприятия (фирмы) должны активнее выступать в качестве субъек- тов страховых отношений, причем не только как потребители стра- ховых услуг, предлагаемых коммерческими страховыми компания- ми, но и как организаторы и участники взаимного страхования.

Коммерческие и некоммерческие страховые компании (общества)

Страхование в условиях рыночной экономики является особым видом предпринимательской деятельности, что объясняет как от- каз страховщиков принимать на свою ответственность те или иные риски, так и назначение ими чрезмерно высокой (с точки зрения клиентов) платы за страхование этих рисков. Коммерческие стра- ховщики должны обеспечивать акционерам, собственникам необ- ходимый уровень доходности, чтобы не допустить массовой прода- жи ими своих акций (долей) и утечки капитала. Таким образом, страхование как бизнес, по сути, не может, во-первых, удовлетво- рить все страховые потребности клиентов, а, во-вторых, всегда обеспечить страховое покрытие на устраивающих клиента условиях. Поэтому многие риски могут стать предметом некоммерческого стра- хования на принципах взаимности.

Организационной формой реализации взаимного страхования в мировой практике являются общества {компании) взаимного стра- хования. С правовой точки зрения общества взаимного страхования представляют собой объединения физических и/или юридических лиц, созданные для страховой защиты имущественных интересов, где каждый страхователь является членом страхового общества. Об- щества взаимного страхования — это некоммерческие организа- ции, основным принципом деятельности которых является расклад- ка ущерба между участниками на принципе возвратности страхо- вого фонда, с минимальными расходами на ведение дела. Целью общества взаимного страхования является не получение прибыли, а исключительно страхование своих членов.

Общества взаимного страхования привлекают клиентов (участ- ников), прежде всего, возможностью максимально снизить расхо- ды на ведение дела, поскольку они не оплачивают услуги посред- ников, не финансируют предупредительные мероприятия. Будучи некоммерческими организациями, они не являются плательщика- ми налога на прибыль. Таким образом, главное преимущество об- ществ взаимного страхования над коммерческими страховыми орга- низациями состоит в минимизации расходов при проведении стра- ховой деятельности.

563

Общества взаимного страхования создаются на базе профессио- нального, коммерческого или территориального единства участни- ков и могут быть адаптированы к нуждам и специфическим по- требностям различных групп населения, предпринимателей, пред- приятий и организаций. Однородность состава участников таких обществ — важнейшая особенность взаимного страхования. Не мо- жет быть взаимного обмена убытками, например между владельца- ми авиакомпании и кондитерской фабрики, так как сильно разли- чается характер их деятельности и сложно определить критерии со- здания адекватного страхового фонда.

Взаимное страхование, не противопоставляя интересы страхо- вателя и страховщика, способствует концентрации внимания ру- ководителей промышленных предприятий (фирм) прежде всего на организации борьбы с самими опасностями в сфере промышлен- ного производства (предупреждении опасностей), а не только на организации борьбы с экономическими последствиями этих опас- ностей через механизм страхования.

Приоритетными для российских обществ взаимного страхова- ния в переходный период могут стать такие виды страхования, как:

• традиционное огневое (противопожарное) страхование иму- щества;

• страхование имущества от специфических «отраслевых» рисков (взрыва паровых котлов, машин и аппаратов, аварий систем водо- снабжения, страхование имущества в холодильных камерах и т. п.);

• страхование промышленных машин и оборудования от поло- мок;

• страхование работников от несчастных случаев на производ- стве.

Для полноценного осуществления страхования имущественных и технических рисков современным российским коммерческим страховщикам недостает так называемого технического подхода ввиду неразвитости инфраструктуры страхового рынка, отсутствия профессиональных экспертов — оценщиков потенциального и ре- ализованного риска (сюрвейеров и аджастеров). Для выявления ка- чества управления и обученности персонала, грозящих опаснос- тей техногенных аварий и их масштаба требуются опытные специ- алисты-инженеры, которые владеют не только специальными знаниями по определенной отрасли промышленности, но и также основами знаний инженеров по технике безопасности. Такими спе- циалистами располагают в настоящее время не столько страхов- щики, сколько предприятия-страхователи. Это обстоятельство может при определенных организационных условиях обеспечить более точное определение как размера подлежащих внесению чле- нами обществ взаимного страхования взносов, так и суммы ком- пенсируемых убытков.

564

Дата добавления: 2015-08-05