Анализ процентной маржи банка за январь

Исходные данные для расчета и анализа процентной маржи банка представлены в таблице 1.

Таблица 1. Исходные данные для расчета и анализа процентной маржи банка.

Активы	Счета	Среднемес. остаток, тыс. руб.	Ставка размещения, % годовых	Процентный доход за месяц, тыс. руб.
Работающие активы,		49532,29	-	-
в том числе:
средства в кредитных организациях		2572,26	2,5	5,36
кредиты юр. лицам	45205, 45206, 45207	39600,00	14,77	487,36
кредиты физ. лицам	45506, 45507	7360,03	20,18	123,78
учтенные векселя	-	-	-	-
вложения в ценные бумаги	-	-	-	-
Неработающие активы,		82905,64	-	-
в том числе:
денежные средства		977,16	-	-
основные средства		845,00	-	-
средства в ЦБ РФ	30102, 30202, 30204	79697,16	-	-
прочие	30221, 47423, 47502, 603, 610, 61403, 70501, 70502, 70608	1386,32	-	-
Итого		132437,93	-	616,5
Пассивы		Среднемес. остаток, тыс. руб.	Ставка привлечения, % годовых	Процентный расход за месяц, тыс. руб.
Платные пассивы		109486,87	-	-
в том числе:
средства кредитных организаций	-	-	-	-
средства юр. лиц	40502, 40702, 40703	83155,03	-	-
депозиты юр. лиц		10500,00	1,02	8,89
ср-ва ф.лиц и ф.лиц-ИП	40802, 40817	1365,42	-	-
депоз. физ. лиц до востр.		556,81	-	-
депозиты физ. лиц	42301, 42303, 42304, 42305, 42306	14466,42	4,5	54,22
выпущенные ценные бумаги	-	-	-	-
Бесплатные пассивы,		22397,67	-	-
в том числе:
собственные средства	10208, 10601, 10801, 70301, 70302, 70603	18260,45	-	-
резервы	107, 45215, 47425	2295,29	-	-
прочие	47416, 47422, 603, 60601	970,13	-	-
Итого		131884,54	-	63,11

Среднемесячный остаток по каждой позиции высчитывался на основе данных оборотно-сальдовых ведомостей за январь, посредством сложения всех остатков по данной позиции и деления их на количество дней в анализируемом месяце.

Ставка размещения годовых в процентах (СР) высчитывалась следующим образом:

%, где ПД – процентный доход за месяц,

СО – среднемесячный остаток по данной позиции.

Ставка привлечения годовых в процентах (СП) высчитывалась следующим образом:

%, где ПР – процентный расход за месяц,

СО – среднемесячный остаток по данной позиции.

При представленной группировке балансовых счетов, баланс в целях данной работы был очищен от следующих счетов: Активы от счетов 47427 – требования по получению %, 70606 – расходы по %; Пассивы от счетов 47411 – начисленные % по банковским счетам и прочим привлеченным средствам физических лиц, 47426 – обязательства по уплате %, 70601 – доходы по %.

При проведении анализа с использованием метода начислений используем данные оборотно-сальдовой ведомости по счетам доходов и расходов по начислению процентов (соответствующие обороты по счетам 70606 и 70601).

Средневзвешенная ставка размещения общего объема активов %А	5,59	%
Средневзвешенная ставка привлечения общего объема пассивов %П	0,57	%
Общая процентная маржа ОМП	5,02	%
Средневзвешенная ставка размещения активов, принос. доход %Апд	14,94	%
Средневзвешенная ставка привлечения оплачиваемых пассивов %Ппд	0,69	%
Чистая процентная маржа ЧМП	13,41	%

Проведем анализ полученных результатов.

Наиболее доходными активами банка оказались кредиты юридическим лицам, которые составляют 79% от общего объема процентных доходов, далее за ними идут кредиты физическим лицам, приносящие 20% доходов, а кредиты другим кредитным организациям принесли 1% доходов (рис.1).

Рис. 1 Структура процентных доходов банка в январе

Такая маленькая доля процентных доходов от средств в кредитных организациях связана с небольшой ставкой размещения кредитных средств – 2,5% против 14,77% по юридическим лицам и 20,18% по физическим лицам.

Наиболее дорогостоящими пассивами являются депозиты физических лиц, которые составляют 86% всех процентных расходов, остальная часть расходов, а именно, 14% приходится на депозиты юридических лиц (рис.2). Это происходит потому, что ставка привлечения депозитов юридических лиц намного ниже депозитов физических лиц – 1,02% против 4,5%, а в абсолютном выражении сумма этих статей платных пассивов сравнима: 58% составляют депозиты физических лиц и 42% - физических (рис.3).

Рис.2 Структура процентных расходов

Рис.3 Структура платных пассивов

Наиболее весомой статьей активов, существенно снижающих величину процентного дохода банка, являются средства в Центральном банке РФ, которые составляют 60,18% всех активов, поскольку они не приносят никакого дохода банку. Отсюда столь значимо расхождение в средневзвешенных ставках размещения общего объема активов и активов, приносящих доход, - 5,59% против 14,94%.

Для наглядности можно посчитать доходную базу активов (ДБА):

, где А – совокупные активы

НА – неработающие активы

Расхождение в средневзвешенных ставках привлечения общего объема пассивов и оплаченных пассивов невелико – 0,57% против 0,69%, поскольку условно бесплатные пассивы составляют чуть более 1/5 от суммы платных пассивов.

Из вышесказанного вытекает объяснение столь большому разрыву в значениях общей и чистой процентной маржи: ОМП = 5,02%, а ЧМП = 13,41%. Как уже было отмечено выше, основной причиной такого разрыва между ставками являются активы, не приносящие доходов, в главной степени – средства на счетах в ЦБ РФ.

ОМП показывает величину полученного банком чистого процентного дохода от эксплуатации всех имеющихся в его распоряжении активов, а ЧМП только от работающих активов.

Также на величину процентной маржи оказывает влияние эффективность проведения пассивных операций (ЭП₁):

, что говорит о недоиспользовании имеющихся в распоряжении банка заемных средств.

Также эффективность проведения пассивных операций можно оценить и с другой стороны – по эффективности самого привлечения (т. е. какая цена в среднем была уплачена за ресурсы):

, что отражает крайне высокую степень эффективности привлечения ресурсов.

Дата добавления: 2015-07-17