Структура ресурсов банка

1.3.1.1. Классификация привлеченных средств банка по различным признакам

Банковские ресурсы – это совокупность средств, находящихся в распоряжении банка и используемых им для кредитных и других активных операций. Они состоят из собственных и привлеченных средств.

Структуру ресурсов ООО КБ «Политехбанк» в части привлеченных средств за год представлена таблицей 1.

Таблица 1 «Структура привлеченных средств банка»

Классификация	Счета	Сумма (в тыс. руб.) на начало периода	Сумма (в тыс. руб.) на конец периода
1. По субъектам вложений
Юридические лица	405, 407, 421, 47426
Физические лица	40817, 423, 47411
Индивидуальные предприниматели
-	47416, 47422
Итого
2. По форме собственности
Организации в федеральной собств.
Негосударственные организации	407, 421, 40802
Личная собственность	40817, 423, 47411
-	47416, 47422, 47426
Итого
3. По способу привлечения
депозиты	421, 423
текущий счет
расчетный счет	405, 407, 40802
%%	47416, 47422
-	47411, 47426
Итого
4. По срокам
до востребования	42301,405, 407, 40802, 40817, 47416
31-90 дней	42303, 47411, 47426
91-180 дней
181 день - 1 год
1-3 года	42306, 47422
свыше 3 лет
Итого

Для большей наглядности отразим данные из таблицы в графическом виде (рис.1-8).

Рис. 1 и 2 «Привлеченные средства (в тыс. руб.) по субъектам в начале и конце периода».

Рис. 3 и 4 «Привлеченные средства (в тыс. руб.) по форме собственности в начале и конце периода».

Рис. 5 и 6 «Способы привлечения средств (в тыс. руб.) в начале и конце периода».

Рис. 7 и 8 «Сроки привлечения средств в начале и конце периода».

Из таблицы 1 и рисунков 1-8 можно сделать вывод о том, что финансовое положение банка за 2007 год значительно улучшилось, поскольку существенно возросли привлеченные средства – 23492 тысячи рублей.

Хорошим индикатором финансового положения и доверия к банку является рост депозитов – на 24697 тыс. руб., поскольку они являются стабильными пассивами. Больше денег стали вкладывать физические лица, так удельный рост ресурсов, привлеченных от физических лиц, составил 15% - с 5% до 20%, в то время как ранее банк работал в основном с юридическими лицами, так доля привлеченных средств у юридических лиц в общем объеме привлеченных средств снизилась с 94% до 79%.

Уменьшился удельный вес привлеченных средств до востребования, которые являются самыми нестабильными пассивами, что опять подтверждает улучшение финансового положения банка.

1.3.1.2. Собственные и привлеченные средства банка

Для того чтобы проследить динамику собственных и привлеченных средств, необходимо вычислить эти показатели на начало и конец анализируемого периода.

Собственные средства рассчитываются следующим образом:

· Уставный капитал (счет 10208)

· Добавочный капитал (счет 10601)

· Фонды (счет 107)

· Резервы (счета 45215, 47425)

· Амортизация основных средств (счет 60601)

· Прибыль отчетного года и прошлых лет (счета 70301, 70302)

Расчет осуществляется следующим образом:

Собственные средства на начало периода = 12000+26+2615+194+25+267+622= 15749 тыс. руб.

Собственные средства на конец периода = 12000+26+2679+396+394+5327 = 21122 тыс. руб.

Таким образом, получается, что кредитная организация за год увеличила собственные средства на 5373 тыс. руб. Изменение величины собственных средств отражено на рис.9.

Рис.9 «Динамика изменения величины собственных средств»

Привлеченные средства состоят из суммы средств кредитных организаций, средств клиентов (некредитных организаций), выпущенных долговых обязательств и обязательств по уплате процентов.

Привлеченные средства на начало периода = 84155 тыс. руб.

Привлеченные средства на конец периода = 107647 тыс. руб.

Проиллюстрируем изменение суммы привлеченных средств на графике (рис.10).

Рис.10 «Изменение величины привлеченных средств за 2007 год»

Представим в графическом виде динамику изменения собственного и привлеченного капиталов за 2007 год (рис. 11).

Рис.11 «Динамика изменения собственных и привлеченных средств за 2007 год»

Выявим преобладающий способ привлечения средств и оценим депозитную базу банка. Для этого обратимся к рисункам 5 и 6, из которых следует, что наибольшую долю в структуре привлеченных средств (91%) на начало периода занимают расчетные счета клиентов. Депозитная база банка на начало периода в общем объеме привлеченных средств составляет 6785 тыс. руб., то есть 8%.

На конец периода структура привлеченных средств изменилась. Расчетные счета клиентов стали занимать 70% привлеченных средств, но все же они остались преобладающим способом привлечения средств. Депозитная база составила 29% от общей суммы привлеченных ресурсов, увеличившись до 31482 тыс. руб.

1.3.1.3. Соответствие активов и пассивов по срокам привлечения и размещения средств

Проанализируем соответствие активов и пассивов по срокам привлечения и размещения средств в таблице 2.

Таблица 2 «Соответствие активов и пассивов по срокам привлечения и размещения средств»

Актив	На начало периода	На конец периода	Отклонение
	Тыс. руб.	%	тыс. руб.	%	тыс. руб.	%
Остатки на корсчете в расчетной сети Банка России, на организованном рынке ценных бумаг, в кассе, на счетах НОСТРО и МБК и МБД сроком до 7 дней, высоколиквидные государственные и корпоративные бумаги (счета 20202, 30102, 30110, 45201)		75,5		61,3		3,5
МБД, кредиты не банкам и прочие размещенные средства сроком от 8 до 30 дней, в т. ч. «овердрафт» (счет 60308, 60312),		0,1		0,2		0,1
… от 91 до 180 дней (счет 45205)				4,3		5,5
… от 181 до 1 года (счета 47423, 47502, 60302, 61403, 70501, 70502, 45206)		1,0		13,4		16,3
Резервные депозиты в центральном банке (счета 30202, 30204)		0,4		0,7		0,6
Другие неликвидные активы (счета 45207, 45506, 45507)		22,3		19,5		2,7
Основные средства (счет 604, 61010)		0,7		0,6		0,1
Баланс						28,9
Пассив	На начало периода	На конец периода	Отклонение
	Тыс. руб.	%	тыс. руб.	%	тыс. руб.	%
Депозиты до востребования, кредиты «овернайт» или сроком до 7 дней (счет 42301, 40502, 40702, 40703, 40802, 40817, 47416)		76,8		58,4	-1662	-1,7
От 31 до 90 дней (счет 42303, 47411, 47426)		0,3		14,3		18,2
От 91 до 180 дней (счет 42304)		1,1		0,4	-557	-0,5
От 181 до 1 года (счет 42305)		0,5		0,2	-256	-0,2
Другие обязательства (счета 42107, 42306, 47422)		5,5		10,3		7,8
Собственный капитал (счета 10208, 10601, 107, 45215, 47425, 60601, 703)		15,8		16,4		5,4
Баланс						28,9

Составим итоговую таблицу разрывов и дисбаланса по срокам.

Таблица 3 «Итоговая таблица разрывов и дисбаланса нарастающим итогом по срокам»

Актив-Пассив (по соответствующим срокам)	На начало периода	На конец периода	Отклонение
	Тыс. руб.	%	тыс. руб.	%	тыс. руб.	%
Срок до 7 дней	-1395	-1,4		3,0		5,2
Срок от 8 до 30 дней	-1294	-1,3		3,1		5,3
Срок от 31 до 90 дней	-1581	-1,6	-14415	-11,2	-12834	-12,8
Срок от 91 до 180 дней	-2713	-2,7	-9490	-7,3	-6777	-6,8
Срок от 181 до 1 года	-2129	-2,1		5,9		9,7
(Обязательные резервы в ЦБ - другие обязательства)	-7241	-7,2	-4710	3,6		2,5
(Другие неликвидные активы – долгосрочная задолженность)		15,0		15,7		5,2
(Основные средства - собственный капитал)		0,0	-1	0,0	-1	0,0

Из таблицы разрывов и дисбалансов видно, что разрыв между размещенными и привлеченными средствами может возникнуть уже на первой неделе (критичность ситуации оценим в расчетах согласованности баланса).

К концу года разрыв может произойти только через месяц.

Определим, какая часть привлеченных средств использована на кредитование клиентов банка. Для этого найдем соотношение кредитного портфеля к совокупной сумме привлеченных средств.

Кредитный портфель = МБК + кредиты юридическим и физическим лицам + прочая кредиторская задолженность, приравненная к ссудной по Положению ЦБ РФ №254-П Приложение 1.

Кредитный портфель на начало периода = 19477 + 7425 = 26902 тыс. руб.

Кредитный портфель на конец периода = 39600+7387 = 46987 тыс. руб.

Соотношение на начало периода = 26902/84155 *100% = 31,97%

Соотношение на конец периода = 46987/107647 *100% = 43,6%

К концу периода соотношение кредитного портфеля к привлеченным средствам увеличилось, что является хорошим индикатором положения вещей в банке, поскольку именно от этого соотношения зависит прибыль банка, и, соответственно, чем оно больше, тем лучше.

Дата добавления: 2015-07-17