Cодержание

А. ЛАБОРАТОРНЫЕ РАБОТЫ
1. Методические указания по лабораторной работе на тему: «Ресурсы и пассивные операции коммерческого банка»
1.1. Общие положения
1.2. Задание
1.2.1. Ресурсы и пассивные операции коммерческого банка
1.2.2. Структура собственного капитала
1.2.3. Оценка согласованности структуры баланса
1.3. Образец выполнения работы
2. Методические указания по лабораторной работе на тему: «Ликвидность банка»
2.1. Общие положения
2.2. Задание
2.2.1 Показатели ликвидности
2.2.2 Прогноз на кассовые разрывы
2.3. Образец выполнения работы
3. Методические указания по лабораторной работе на тему: «Анализ процентной маржи банка»
3.1. Общие положения
3.2. Задание
3.2.1. Анализ процентной маржи банка за истекший месяц
3.2.2. Прогноз процентной маржи банка на будущий месяц
3.3. Образец выполнения работы
4. Методические указания по лабораторной работе на тему: «Оценка стоимости банка»
4.1. Общие положения
4.2. Задание
4.2.1. Расчёт финансовых показателей банка
4.2.2. Общая методика расчета чистых активов банка
4.2.3. Оценка рыночной стоимости банка
4.3. Образец выполнения работы
5. Методические указания по лабораторной работе на тему: «Оценка процентного риска банка»
5.1. Общие положения
5.2. Задание
5.2.1. Определение предельного размера совокупного риска
5.2.2. Количественная оценка процентного риска
Б. ЗАДАНИЯ ДЛЯ САМОСТОЯТЕЛЬНОЙ РАБОТЫ
ЛИТЕРАТУРА

А. ЛАБОРАТОРНЫЕ РАБОТЫ

1. Методические указания по лабораторной работе на тему: «Ресурсы и пассивные операции коммерческого банка»

1.1. Общие положения

Целью данной работы является ознакомление с технологией анализа пассивов банка на основе данных оборотно-сальдовой ведомости за указанный преподавателем год из ИБС «БИСквит», полученных в «Общем модуле», меню «Печать».

В ходе работы необходимо научиться самостоятельно:

- осуществлять группирование данных в таблицы для оценки количественных и качественных характеристик собственных и привлеченных средств;

- проводить оценку пассивов банка по различным показателям;

- формировать выводы о финансовой устойчивости банка и согласованности структуры баланса.

Для облегчения расчетной части задания условно считаем, что реальные сроки до погашения обязательств/требований соответствуют аналитике счетов и погашение происходит единовременно в соответствующий аналитике счетов срок. Практически – понимаем, что аналитика открытых счетов с течением времени не меняется. Для точного расчета экономических нормативов/показателей/оценок потребуется рассчитать реальные сроки до погашения по каждому пассиву/активу.

В ходе работы были использованы следующие нормативные документы: Положение Банка России от 10 февраля 2003 г. №215-П «О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций», Федеральный закон «Об акционерных обществах» от 26.12.1995 №208-ФЗ, Инструкция Банка России №109-И «О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций».

1.2. Задание

1.2.1. Ресурсы и пассивные операции коммерческого банка

По балансу за соответствующий квартал:

- определите структуру ресурсов по субъектам вложений (юридические, физические лица), форме собственности, способу привлечения и срокам;

Составьте таблицу и нарисуйте 4 соответствующие круговые диаграммы, характеризующие доли в ресурсной базе: юридических и физических лиц, субъектов государственной/ федеральной/ и пр. собственности, депозиты/МБК/векселя/ и пр., по срокам. Итоговая строка в таблице – контрольная (сверка с валютой баланса).

- проанализируйте динамику собственных и привлеченных средств, оцените депозитную базу банка, выявите преобладающий способ привлечения средств;

Составьте таблицы и нарисуйте круговую диаграмму, характеризующую распределение привлеченных средств по соответствующим способам.

- проанализируйте соответствие активов и пассивов по срокам привлечения и размещения средств;

Составьте таблицы, в которой активы и пассивы будут располагаться по степени ликвидности в следующем порядке:

Актив	На начало периода	На конец периода	Отклонение
	Тыс. руб.	%	тыс. руб.	%	тыс. руб.	%
Остатки на корсчете в расчетной сети Банка России, на организованном рынке ценных бумаг (ОРЦБ), в кассе, на счетах НОСТРО и МБК и МБД сроком до 7 дней, высоколиквидные государственные и корпоративные бумаги
МБД, кредиты не банкам и прочие размещенные средства сроком от 8 до 30 дней
… от 31 до 90 дней
… от 91 до 180 дней
… от 181 до 1 года
Резервные депозиты в центральном банке
Другие неликвидные активы
Основные средства
Баланс
Пассив	На начало периода	На конец периода	Отклонение
	Тыс. руб.	%	тыс. руб.	%	тыс. руб.	%
Депозиты до востребования, кредиты «овернайт» или сроком до 7 дней
От 8 до 30 дней
От 31 до 90 дней
От 91 до 180 дней
От 181 до 1 года
Другие обязательства
Долгосрочная задолженность
Собственный капитал
Баланс

Составьте итоговую таблицу разрывов или дисбаланса по cрокам (данные вносятся в таблицу накопительным итогом):

Актив-Пассив (по соответствующим срокам)	На начало периода	На конец периода	Отклонение
	Тыс. руб.	%	тыс. руб.	%	тыс. руб.	%
Срок до 7 дней
Срок от 8 до 30 дней
Срок от 31 до 90 дней
Срок от 91 до 180 дней
Срок от 181 до 1 года
(Обязательные резервы в ЦБ - другие обязательства)
(Другие неликвидные активы – долгосрочная задолженность)
(Основные средства - собственный капитал)
Проверка

- определите, какая часть привлеченных средств клиентов использована для кредитования клиентов банка.

Определите соотношение кредитного портфеля (МБК, кредитов прочим юридическим и физическим лицам, прочей кредиторской задолженности, приравненной к ссудной по Положению ЦБ РФ № 254-П Приложение 1) к совокупной сумме привлеченных средств в процентном соотношении.

1.2.2. Структура собственного капитала

Из действующего соответствующего нормативного документа ЦБ РФ (Инструкция № 109-И от 14 января 2004 г.) дайте определение основного и дополнительного капитала, рассчитайте возможную предельную сумму материальных активов, вносимых в оплату акций, перечислите разрешенные виды оплаты акций.

По выписке из лицевых счетов выясните перечень учредителей банка.

Начните работу с того, что сгруппируйте все балансовые статьи, преобразовав баланс в форму вида:

Пассив	На начало периода	На конец периода	Отклонение
	Тыс. руб.	%	тыс. руб.	%	тыс. руб.	%
Уставный капитал
резервный капитал
Другие фонды
остатки на счетах клиентов
срочные депозиты
привлеченные межбанковские кредиты
Прочие кредиторы
нераспределенная прибыль
Прочие пассивы
Баланс
собственные средства

Определите размер собственных средств банка, а также их доли в формировании общей суммы баланса (т.е. состав - перечень составляющих их статей; структура - доля каждой составляющей в валюте баланса).

Уставный капитал характеризуют по следующим формулам:

УК / объем собственных средств х 100 %

УК / валюта баланса х 100 %

коэффициент независимости УК = УК / сумма заемных и привлеченных средств

Рост удельного веса УК в структуре собственных средств (или валюте баланса) свидетельствует об укреплении финансовой устойчивости банка.

1.2.3. Этап 3 - Оценка согласованности структуры баланса

Заполните таблицу на все отчетные даты, сделайте временные графики:

Активы	Пассивы
Ликвидные активы – ЛА	Нестабильные пассивы – НП
Срочные работающие активы – СА	Стабильные пассивы – СП
Иммобилизованные активы – ИА	Собственные средсва – СС

ЛА – активы банка, способность к реализации которых не вызывает сомнения: остатки на корсчете в расчетной сети Банка России, на организованном рынке ценных бумаг (ОРЦБ), в кассе, на счетах НОСТРО и МБК – до 7 дней, высоколиквидные государственные и корпоративные бумаги.

СА - вложения банка в различные финансовые инструменты с целью получения дохода за вычетом активов сомнительного характера, или проблемных и неработающих активов: ценные бумаги, приобретенные для инвестирования и приносящие доход; МБК, размещенные на срок свыше 7 дней; непросроченные ссуды предприятиям и организациям; лизинговые операции и учтенные векселя.

ИА – активы банка, не приносящие доход и не используемые для поддержания его текущей платежеспособности и все сомнительные активы банка: просроченные активы и основные средства, хозяйственные затраты за вычетом амортизации, финансовое участие, фонды обязательного резервирования и средства в расчетах, часть ликвидных и работающих активов, носящих сомнительный характер.

НП – часть привлеченных средств, имеющая высокую вероятность оттока в краткосрочном периоде и обладающая высокой зависимостью от конъюнктурных колебаний рынка: краткосрочные межбанковские ресурсы – до 7 дней, остатки на нестабильной части счетов до востребования (расчетные счета, депозиты и векселя банка), просроченные обязательства и средства в расчетах.

СП – часть привлеченных средств, изъятие которых в ближайшей перспективе маловероятно: срочные пассивы и стабильная часть текущих пассивов.

СС – пассивы, внесенные учредителями в виде уставного капитала и сформированные в результате деятельности банка: фонды за вычетом выкупленных у акционеров акций, финансовый результат, резервы на возможные потери.

Согласованность обеспечивается при условии:

CC*0,5 > ИА; НП >= ЛА >= 0,8 * НП.

Дайте свою оценку финансовой устойчивости банка, исходя из структуры баланса.

1.3. Образец выполнения работы

Дата добавления: 2015-07-17