Читайте также:
|
| счет | сальдо на 01.01.07 | сальдо на 01.04.07 | сальдо на 01.07.07 | сальдо на 01.10.07 | сальдо на 31.12.07 | ||
| Балансовые счета | |||||||
| УК | П | ||||||
| Прирост стоим. имущества при преоц. | П | ||||||
| Резервный фонд | П | ||||||
| Фонды накопления | П | ||||||
| Касса | А | ||||||
| Корресп. счета в Банке России | А | ||||||
| Корресп. счета в банках-корреспонд. | А | ||||||
| Обязат. резервы в рублях в ЦБ РФ | А | ||||||
| Обязат. резервы в ин. вал. в ЦБ РФ | А | ||||||
| счета коммер. организ. в фед. собств. | П | ||||||
| счета негос. коммер. организ. | П | ||||||
| счета негос. некоммер. организ. | П | ||||||
| счета физ. лиц - ИП | П | ||||||
| счета физ. лиц | П | ||||||
| деп. негос. ком орган. свыше 3 лет | П | ||||||
| деп. физ. лиц до востребования | П | ||||||
| деп. физ. лиц 31 - 90 дней | П | ||||||
| деп. физ. лиц 91 - 180 дней | П | ||||||
| деп. физ. лиц 181 д. - 1 год | П | ||||||
| деп. физ. лиц 1 - 3 года | П | ||||||
| кредит негос. ком. орган. - овердрафт | А | ||||||
| кредит негос. ком. орган. 91 - 180 дней | А | ||||||
| кредит негос. ком. орган. 181 д. - 1 год | А | ||||||
| кредит негос. ком. орган. 1 - 3 года | А | ||||||
| рез. на возм. пот. по кред. н/г ком. орг. | П | ||||||
| кредит физ. лиц. 1 - 3 г. | А | ||||||
| кредит физ. лиц. свыше 3 лет | А | ||||||
| начисл. %% по привл. ср. физ. лиц | П | ||||||
| суммы на кор. счетах до выяснения | П | ||||||
| обяз-ва по прочим операциям | П | ||||||
| требования по прочим операциям | А | ||||||
| рез. на воз. пот. по расч. по отд. опер. | П | ||||||
| обяз. по упл. % по расч. по отд. опер. | П | ||||||
| предст. выплаты по привл. сред. | А | ||||||
| расчеты с бюджетом по налогам | А | ||||||
| расчеты с работн. по оплате труда | П | ||||||
| расчеты с работн. по подотчетным сум. | А | ||||||
| расчеты с поставщиками, покупател. | А | ||||||
| основные средства | А | ||||||
| амортизация ОС | П | ||||||
| материалы | А | ||||||
| издания | А | ||||||
| расходы будущих периодов | А | ||||||
| прибыль отчетного года | П | ||||||
| прибыль предшествующих лет | П | ||||||
| использ. прибыли отчетного года | А | ||||||
| использ. прибыли предшеств. лет | А | ||||||
| Баланс | |||||||
| Внебалансовые счета | |||||||
| бланки собств. цен. бум. для распрос. | А | ||||||
| расчетные док, ожид. акцепта для опл. | А | ||||||
| расчетные док, не оплаченные в срок | А | ||||||
| бланки | А | ||||||
| неиспольз. кред. линии по предост. кр. | П | ||||||
| получ. гарантии и поручительства | А | ||||||
| обесп, прин. в залог по разм. сред. | А | ||||||
| неиспольз. лимиты по овердрафту | П | ||||||
| арендованные ОС | А | ||||||
| счет для кор. с пас. счет. при 2 записи | А | ||||||
| счет для кор. с акт. счет. при 2 записи | П | ||||||
| Баланс |
| Статья | Значение показателя | Отклонение | |
| факт | норматив | ||
| Капитал банка (тыс. руб.) К | 15749 | ||
| Обязательства банка до востребования и на срок до 30 дней (тыс. руб.) Овт | 78009 | ||
| Обязательства банка по депозитным счетам и полученным кредитам сроком погашения свыше года (тыс. руб.) Од | 4538 | ||
| Ликвидные активы (тыс. руб.) Лат | 75510,8 | ||
| Общая сумма активов (тыс. руб.) А | 99013 | ||
| Сумма обязательных резервов банка (тыс. руб.) Ро | 360 | ||
| Кредитные вложения с оставшимся сроком до погашения свыше года (тыс. руб.) Крд | 22141,4 | ||
| Высоколиквидные активы (тыс. руб.) Лам | 70771 | ||
| Обязательства до востребования (тыс. руб.) Овм | 77859 | ||
| Норматив текущей ликвидности, % | 96,8 | >=50 | 1,9 раз |
| Норматив долгосрочной ликвидности, % | 109,1 | <=120 | 0,9 раз |
| Норматив общей ликвидности, % | 76,5 | >=20 | 3,8 раз |
| Норматив мгновенной ликвидности, % | 90,9 | >=15 | 6,1 раз |
| Статья | Значение показателя | Отклонение | |
| факт | норматив | ||
| Капитал банка (тыс. руб.) К | 15886 | ||
| Обязательства банка до востребования и на срок до 30 дней (тыс. руб.) Овт | 15683 | ||
| Обязательства банка по депозитным счетам и полученным кредитам сроком погашения свыше года (тыс. руб.) Од | 4691 | ||
| Ликвидные активы (тыс. руб.) Лат | 13374 | ||
| Общая сумма активов (тыс. руб.) А | 36673 | ||
| Сумма обязательных резервов банка (тыс. руб.) Ро | 338 | ||
| Кредитные вложения с оставшимся сроком до погашения свыше года (тыс. руб.) Крд | 22067,4 | ||
| Высоколиквидные активы (тыс. руб.) Лам | 8265 | ||
| Обязательства до востребования (тыс. руб.) Овм | 15533 | ||
| Норматив текущей ликвидности, % | 85,3 | >=50 | 1,7 раз |
| Норматив долгосрочной ликвидности, % | 107,2 | <=120 | 0,9 раз |
| Норматив общей ликвидности, % | 36,8 | >=20 | 1,8 раз |
| Норматив мгновенной ликвидности, % | 53,2 | >=15 | 3,5 раз |
| Статья | Значение показателя | Отклонение | |
| факт | норматив | ||
| Капитал банка (тыс. руб.) К | 16136 | ||
| Обязательства банка до востребования и на срок до 30 дней (тыс. руб.) Овт | 35336 | ||
| Обязательства банка по депозитным счетам и полученным кредитам сроком погашения свыше года (тыс. руб.) Од | 5580 | ||
| Ликвидные активы (тыс. руб.) Лат | 37362 | ||
| Общая сумма активов (тыс. руб.) А | 57363 | ||
| Сумма обязательных резервов банка (тыс. руб.) Ро | 456 | ||
| Кредитные вложения с оставшимся сроком до погашения свыше года (тыс. руб.) Крд | 18868,4 | ||
| Высоколиквидные активы (тыс. руб.) Лам | 37196 | ||
| Обязательства до востребования (тыс. руб.) Овм | 35186 | ||
| Норматив текущей ликвидности, % | 105,7 | >=50 | 2,1 раз |
| Норматив долгосрочной ликвидности, % | 86,9 | <=120 | 0,7 раз |
| Норматив общей ликвидности, % | 65,6 | >=20 | 3,3 раз |
| Норматив мгновенной ликвидности, % | 105,7 | >=15 | 7 раз |
Во 2 квартале ликвидность банка значительно возросла. Мгновенная ликвидность превышает норматив в 7 раз, что свидетельствует о чрезмерном излишке ликвидности и говорит о необходимости принятия мер по ее снижению, так как значительное превышение нормативов может негативно сказаться на доходности банка. Начиная с 3 квартала, происходит постепенное увеличение валюты баланса. Показатель мгновенной ликвидности сильно увеличился за счет четырехкратного увеличения высоколиквидных активов, в то время как обязательства до востребования возросли лишь в 2 раза. Значительно изменился и показатель общей ликвидности в основном потому, что произошло почти трехкратное увеличение высоколиквидных активов, в то время как сами активы увеличились менее чем в 2 раза.
Таблица 4 «Показатели ликвидности на 01.10.07»
| Статья | Значение показателя | Отклонение | |
| факт | норматив | ||
| Капитал банка (тыс. руб.) К | 16508 | ||
| Обязательства банка до востребования и на срок до 30 дней (тыс. руб.) Овт | 43736 | ||
| Обязательства банка по депозитным счетам и полученным кредитам сроком погашения свыше года (тыс. руб.) Од | 5123 | ||
| Ликвидные активы (тыс. руб.) Лат | 50517 | ||
| Общая сумма активов (тыс. руб.) А | 69744 | ||
| Сумма обязательных резервов банка (тыс. руб.) Ро | 936 | ||
| Кредитные вложения с оставшимся сроком до погашения свыше года (тыс. руб.) Крд | 17824,4 | ||
| Высоколиквидные активы (тыс. руб.) Лам | 50249 | ||
| Обязательства до востребования (тыс. руб.) Овм | 43586 | ||
| Норматив текущей ликвидности, % | 115,5 | >=50 | 2,3 раз |
| Норматив долгосрочной ликвидности, % | 82,4 | <=120 | 0,7 раз |
| Норматив общей ликвидности, % | 73,4 | >=20 | 3,7 раз |
| Норматив мгновенной ликвидности, % | 115,3 | >=15 | 7,7 раз |
На начало 4 квартала ликвидность еще больше возросла, а в принципе ситуация очень похожа на ту, которая сложилась к началу 3 квартала.
Таблица 5 «Показатели ликвидности на 31.12.07»
| Статья | Значение показателя | Отклонение | |
| факт | норматив | ||
| Капитал банка (тыс. руб.) К | 21122 | ||
| Обязательства банка до востребования и на срок до 30 дней (тыс. руб.) Овт | 76854 | ||
| Обязательства банка по депозитным счетам и полученным кредитам сроком погашения свыше года (тыс. руб.) Од | 12318 | ||
| Ликвидные активы (тыс. руб.) Лат | 79261 | ||
| Общая сумма активов (тыс. руб.) А | 127529 | ||
| Сумма обязательных резервов банка (тыс. руб.) Ро | 950 | ||
| Кредитные вложения с оставшимся сроком до погашения свыше года (тыс. руб.) Крд | 24811 | ||
| Высоколиквидные активы (тыс. руб.) Лам | 78936 | ||
| Обязательства до востребования (тыс. руб.) Овм | 76329 | ||
| Норматив текущей ликвидности, % | 103,1 | >=50 | 2,1 раз |
| Норматив долгосрочной ликвидности, % | 74,2 | <=120 | 0,6 раз |
| Норматив общей ликвидности, % | 62,6 | >=20 | 3,1 раз |
| Норматив мгновенной ликвидности, % | 103,4 | >=15 | 6,9 раз |
На конец года ситуация начала несколько выравниваться, хотя ликвидность все еще остается на слишком высоком уровне и требует принятия мер по ее снижению. Ликвидность на конец квартала стала немного меньше, чем на начало вследствие большего относительного роста активов, чем высоколиквидных и ликвидных активов.
Проиллюстрируем динамику изменения показателей ликвидности на графике (рис. 1)
Рис. 1 «Динамика изменения показателей ликвидности»
Из графика можно сделать вывод, что самым сбалансированным периодом, когда показатели были близки к своим нормативным значениям, является начало 2 периода, но это произошло на негативном фоне значительного снижения валюты баланса. Временем, где был наибольший избыток ликвидности, является начало 4 квартала, но к концу ситуация несколько улучшилась.
Динамику изменения показателей, используемых при расчете различных нормативов, можно проследить на рисунке 2.
Рис. 2 «Динамика изменения показателей, используемых при расчете различных нормативов ликвидности»
Дата добавления: 2015-07-17; просмотров: 151 | Нарушение авторских прав
| <== предыдущая страница | | | следующая страница ==> |
| Оценка согласованности структуры баланса | | | Прогноз на кассовые разрывы |