В. Задания для самостоятельной работы

ЗАДАЧИ

1. На сколько лет должен быть вложен капитал при 10% годовых, чтобы процентный платеж был равен тройной сумме капитала?

2. За какое время капитал величиной 45 тыс.р., вложенный под 24 % годовых (французская методика начисления %), увеличится на такую же величину, как и капитал в 60 тыс.р., вложенный с 11 марта по 22 мая под 15 % (английская методика)?

3. Капитал величиной 4000 р. вложен в российский банк с 6 июня по 17 сентября под 15 % годовых. Найти величину капитала на 17 сентября.

4. Клиент вкладывает в банк 140 тыс.р. под 10 % годовых с 15 мая по 20 сентября. Определите, по какой из известных Вам методик расчета процентов клиент получит наибольший доход?

5. Капитал величиной 10 тыс.р. вложен в банк на 4 месяца под 22 % годовых. Найдите наращенный капитал.

6. Ссуда 20 тыс.р. выдана под сложные проценты на 3 года. Проценты (10 % годовых) исчисляются ежегодно и присоединяются к основной сумме долга. Определить сумму задолженности к погашению.

7. Банк предлагает клиенту 2 варианта предоставления в ссуду 20 тыс.р. на 5 лет: при расчете по простым процентам под 15 % годовых или при расчете по сложным процентам – под 10 % годовых (капитализация проводится ежегодно). Какой вариант наиболее выгоден для клиента?

8. По вкладу А проценты начисляются один раз в год исходя из 12 % годовых. По вкладу Б осуществляется начисление процентов по полугодиям, исходя из 11 % годовых. Сравнить доходности размещения средств путем расчета эффективной ставки.

9. Во вклад с капитализацией процентов помещены 100 тыс.р. Определить наращение суммы вкладов через 2 года, если проценты начисляют ежеквартально из расчета 10 % годовых.

10. По магнитной карте ежеквартально начисляются и присоединяются проценты, исходя из 9 % годовых. Определить, какой суммой будет располагать владелец карточки через 9 месяцев, если она будет оформлена на 500 дол. США.

11. Клиент получил потребительский кредит в размере 36 тыс.р. под 24 % годовых на 2 года. Составьте схему погашения кредита, если известно, что погашение кредита проходит равными долями ежемесячно.

12. Клиент обратился в банк 16 марта для получения ломбардного кредита и предоставил в залог 150 ценных бумаг, текущий курс которых составил 300 р. Величина займа рассчитывается исходя из 80 % их курсовой стоимости. Затраты банка по обслуживанию долга 200 р. Процентная ставка составляет 9 %. На какой кредит может рассчитывать клиент банка?

13. Клиент (задача 12) выплатил 16 июня только одну часть долга – 6000 р. и продлил погашение кредита еще на 3 месяца. Необходимо определить остаток долга и проценты за него и сколько всего заплатит заемщик.

14. В примере 13 заемщик 16 июня, то есть вовремя, перечислил 15000 р. Распределить сумму на выплату основного долга и проценты и найти остаток долга.

15. Предположим, что в примере 14 заемщик не сумел погасить долг вовремя. 20 декабря он производит выплату основного долга 4344 р. и, кроме того, выплачивает отдельно проценты. Сколько всего уплатит заемщик и каков остаток долга? За просрочку платежа процентная ставка увеличивается на 1 %.

16. Пусть заемщик в примере 15 не выплатил долг вовремя и только 26 марта перечислил в счет погашения основного долга и процентов по нему 5000 р. Как распределяется эта сумма на величину основного долга и процентов по нему? Каков остаток долга?

17. Клиент в примере 16 просрочил выплату долга и выплатил в счет погашения основного долга 2000 р. 6 июля и отдельно выплатил проценты. Сколько он всего заплатил, если 26 июня процентная ставка увеличилась на 1 %?

18. Клиент в примере 17 не погасил долг вовремя, а 20 сентября принес еще 100 ценных бумаг по той же текущей стоимости для погашения долга из нового займа. Определить сумму нового кредита и сумму, которую клиент получит на руки.

19. Вексель на сумму 20000 р. с уплатой 16 ноября был учтен банком 22 сентября при учетной ставке 5 % с использованием германской практики расчета. Оцените полученную при учете сумму, а также дисконт банка.

20. Банком 10 апреля был учтен вексель со сроком погашения 9 июля. Вычислите номинальную стоимость векселя, если учетная ставка дисконтирования составляла 6 % годовых, а векселедержатель получил 18000 р. При вычислении используйте французскую практику расчетов.

21. При учете векселя номиналом 10 тыс.р. за 100 дней до погашения банк выплатил его владельцу 9.1 тыс.р. Определите учетную ставку, используемую банком, при временной базе 360 дней.

22. Обязательство уплатить через 150 дней 20 тыс.р. с процентами (исходя из ставки 5 % годовых и Кi=365 дней) учтено в банке до наступления срока уплаты по учетной ставке 3 % (Кd=360 дней). Определите сумму, полученную владельцем обязательства при его учете.

23. Рассчитайте современную величину суммы 3 тыс.р., которую следует уплатить через 3 года при дисконтировании по ставке d=20 %. Сделайте вычисления по простой и сложной учетной ставке.

24. Вексель номиналом 300 р. был учтен банком за 20 дней до наступления обязательства по нему (временная база – 360 дней). Какую сумму получил предъявитель векселя, если дисконтирование осуществлялось по сложным процентам 12 раз за год. Номинальная учетная ставка равнялась 7 %.

25. Вексель номиналом 1 млн р. со сроком погашения 20 декабря предъявлен в банк для оплаты 25 сентября того же года. Банк приобрел вексель по учетной ставке 25 % годовых. Определите сумму, выплаченную владельцу векселя, и сумму дисконта банка при германской практике расчетов.

26. Ссуда выдана 20 апреля по простой учетной ставке 8 % годовых. Заемщик должен 10 октября возвратить 300 тыс.р. Определите сумму, получаемую заемщиком, и величину дисконта при точном и приближенном числе дней и различных вариантах временной базы, а также сделайте вывод о предпочтительных вариантах для банка и для заемщика.

27. Предполагается поместить 1000 дол. на рублевый депозит. Курс продажи на начало срока депозита 1500 р. за 1 дол., ожидаемый курс покупки — 28,2 р. Процентные ставки: i = 22, % j = 1,5 %. Срок депозита — три месяца. Определить доход в случае конвертации валюты и без нее.

28. По данным задачи 27 определить максимально допустимое значение курса и сделать выводы о целесообразности помещения средств во вклады в рублях или СКВ.

29. Допустим, необходимо поместить на валютном де­позите сумму в 1000000 руб (млн). Остальные условия из задачи 27. Определить наиболее выгодную валюту вклада.

30. В задаче 29 прямое инвестирование рублей да­ет заметно большее наращение. Найдите минимальный темп ро­ста курса, при котором будет получен аналогичный результат при двойном конвертировании рублей.

31. Определите доходность операции, в которой ожидаемое соотношение курсов валюты определяется как 32/29, а вложение конвертированных средств произведено под 30 %.

32. Для условий задачи 29 найдите максимально до­пустимое значение темпа роста валюты.

2. КОНТРОЛЬНЫЕ ВОПРОСЫ ПО ТЕМЕ «Структура банка. Маркетиновая политика банка. Организация учета в банке. План счетов и бухгалтерский учет»

На вопросы подпунктов 1-2 нужно отвечать в соответствии с Журналом успеваемости, который будет обновляться еженедельно (студенты с № учащ нечетным отвечают на нечетые вопросы, с четным – на четные). Нумерацию вопросов в ответах прошу сохранять.

Ответы на вопросы искать в Автоматизированной информационно-справочной системе БКБ

1. Структура банка.

1. Допустимо ли такое распределение должностных обязанностей сотрудников банка, которое позволяет одному и тому же подразделению или служащему право совершать банковские операции и другие сделки и осуществлять их регистрацию и (или) отражение в учете?

1. Допустимо ли такое распределение должностных обязанностей сотрудников банка, которое позволяет одному и тому же подразделению или служащему право санкционировать выплату денежных средств и осуществлять (совершать) их фактическую выплату?
2. Допустимо ли такое распределение должностных обязанностей сотрудников банка, которое позволяет одному и тому же подразделению или служащему право проводить операции по счетам клиентов кредитной организации и счетам, отражающим собственную финансово-хозяйственную деятельность кредитной организации?
3. Допустимо ли такое распределение должностных обязанностей сотрудников банка, которое позволяет одному и тому же подразделению или служащему право предоставлять консультационные и информационные услуги клиентам кредитной организации и совершать операции с теми же клиентами?
4. Допустимо ли такое распределение должностных обязанностей сотрудников банка, которое позволяет одному и тому же подразделению или служащему право оценивать достоверность и полноту документов, представляемых при выдаче кредита, и осуществлять мониторинг финансового состояния заемщика?
5. В каких внутренних документах изложена детализация распределения прав и обязанностей, согласования решений и делегирования полномочий, применимая к конкретному отделу банка?
6. Какой орган является высшим органом управления банка? Какие сделки в соответствии с законодательством подлежат исполнению только с решения этого органа?
7. Может Совет Директоров принять решение об определении основных направлений деятельности Банка, изменении Устава и учредительного договора, определении количественного состава Совета Банка, избрать новых членов Совета Банка и Ревизионной комиссии или досрочно прекратить их полномочия, утвердить годовой баланс и отчет с принятием решения о распределении прибыли, документы, регулирующие внутреннюю деятельность банка, принять решение о размещении эмиссионных ценных бумаг, назначить аудиторскую проверку и утвердить аудитора, принять решение о реорганизации или ликвидации Банка - в период между заседаниями Общего собрания участников?
8. Относится к компетенции Правления банка осуществление общего руководства деятельностью Банка, за исключением вопросов, отнесенных к исключительной компетенции Общего собрания участников, образование исполнительных органов Банка и назначение руководителя службы внутреннего контроля и досрочное прекращение их полномочий, рекомендации по размеру вознаграждений и компенсаций членам ревизионной комиссии, назначение и освобождение от должности секретаря Совета Банка.
9. Входит в компетенцию Совета Директоров представлять интересы Банка и совершать сделки; нести ответственность за достоверность информации, содержащейся в отчетности Банка, утверждать назначения на должность, перемещения и увольнения работников, а также применять меры поощрения и взыскания, определять перечень информации, составляющей коммерческую тайну Банка и порядок ее охраны, осуществлять иные полномочия и принимать решения по вопросам организации текущей деятельности банка?
10. По формализованным критериям какого нормативного документа производит оценку кредитного риска Кредитный комитет банка (полное название, номер, дата)?
11. Ревизионная комиссия оформляет результаты проведенных ревизий текущей деятельности банка в виде ежемесячных отчетов и предоставляет их на утверждение Совета Директоров. Подтвердите или обоснуйте отказ в подтверждении данного заявления.
12. Какие задачи решают, по Вашему мнению (см.Приложение к заданию), отдел экономической безопасности, отдел инкассации и отдел режима (охраны) в банке? В ответе не используйте только названия самих отделов, дайте свою более подробную расшифровку с переводом на русский иностранных терминов (определением).
13. Какие задачи решают, по Вашему мнению (см.Приложение к заданию), отдел оценки рисков и методологии, отдел внутреннего аудита, отдел контроля над клиентскими операциями? В ответе не используйте только названия самих отделов, дайте свою более подробную расшифровку с переводом на русский иностранных терминов (определением).
14. Какие задачи решают, по Вашему мнению (см.Приложение к заданию), отдел сопровождения банковского программного обеспечения, отдел автоматизации и технического обеспечения, процессинговый центр расчетов по пластиковым картам? В ответе не используйте только названия самих отделов, дайте свою более подробную расшифровку с переводом на русский иностранных терминов (определением).
15. Какие задачи решают, по Вашему мнению (см.Приложение к заданию), отдел кредитования и отдел лизинговых и факторинговых операций? Чем отличаются функции этих отделов от функций и полномочий Кредитного комитета? В ответе не используйте только названия самих отделов, дайте свою более подробную расшифровку с переводом на русский иностранных терминов (определением).
16. Какие отделы входят в Казначейство и каковы их функции? В ответе не используйте только названия самих отделов, дайте свою более подробную расшифровку (определение).
17. Какие задачи решает, по Вашему мнению (см.Приложение к заданию), отдел корреспондентских отношений? В ответе не используйте только название отдела, дайте свою более подробную расшифровку (определение).
18. Как переводятся понятия БЭК-офис, ФРОНТ-офис? Какие подразделения в банке Вы отнесли бы к БЭК-офису? ФРОНТ-офису?
19. Какие задачи решает, по Вашему мнению (см.Приложение к заданию), отдел учета внутренних операций и БЭК-офис? В ответе не используйте только названия самих отделов, дайте свою более подробную расшифровку (определение).
20. Какие задачи решает, по Вашему мнению (см.Приложение к заданию), операционный отдел, отдел обслуживания физических лиц и пластиковых карт, отдел валютного контроля и документарных операций, отдел денежного обращения, отдел кассовых операций, депозитарий. В ответе не используйте только название отдела, дайте свою более подробную расшифровку (определение).
21. Чем отличается банковский продукт от банковской услуги?
22. Какие собственные каналы сбыта имеются у банка?
23. Для банка больше затрат приносит обслуживание мелкого или крупного клиента? Как с помощью общих тарифов на рассчетно-кассовое обслуживание банк может «отсеивать» низкодоходных клиентов?
24. Какие критерии маркетинговой политики по стратегическому интересу к клиенту основаны на показателях рентабельности?
25. Как регулирует головной банк маркетинговую деятельность филиалов в других городах? Что решает филиал самостоятельно, а в чем задаются ограничения? Как определяются полномочия филиала по расходам?
26. Перечислите известные виды коммуникационной стратегии банка. Какое подразделение занимается развитием коммуникационной стратегии банка?
27. Как осуществляется контроль за соблюдением делегированных полномочий при совершении банковских операций и других сделок? В каком виде и с какой периодичностью?
28. Какую периодичность имеют ревизии и инвентаризация материальных ценностей (денежной наличности, ценных бумаг в документарной форме и т.п.). Чем отличаются и как оформляются?
29. Как часто и кем контролируется хранение и использование материальных ценностей? Как оформляется? Как охраняются помещения для хранения материальных ценностей? Как оформляется сдача под охрану/ прием из-под охраны таких помещений?

2. Банковские счета. План счетов.

1. Какой счет открывают физическому лицу для осуществления расчетов, не связанных с предпринимательской деятельностью?
2. Какой счет открывают физическому лицу для осуществления расчетов, связанных с предпринимательской деятельностью?
3. Что такое счета ЛОРО и НОСТРО? Расшифруйте.
4. Что является основанием для открытия банковского счета, счета по вкладу (депозиту)?
5. В каких случаях банк имеет право отказать клиенту в открытии банковского счета?
6. На каком основании банк имеет право в одностороннем порядке расторгнуть договор по обслуживанию банковского счета (процитировать статью ГК РФ)?
7. Кто может инициировать приостановление операций по счетам клиента в банке и что это фактически означает?
8. Какие документы физического лица удостоверяют его личность? При осуществлении каких операций допускается упрощенная идентификация физического лица?
9. Как называется документ, в который вносится информация по всем открытым и закрытым счетам? В какой срок должны вносится все изменения в этот документ?
10. В какой срок банк обязан известить налоговый орган об открытии (закрытии) счетов клиентов, изменении нумерации клиентских счетов или по конкретному запросу налоговой инспекции об операциях на клиентских счетах? В какой срок налоговый орган, получивший сообщение от банка об открытии счета, должен направить информационное письмо с подтверждением получения этого сообщения?
11. Какой инструкцией ЦБ регламентируется порядок открытия/закрытия счетов, требования к составу юридических дел (полное название, номер, дата)?
12. Размер штрафа банку, открывшему счет юридическому лицу без предоставления свидетельства о постановке на учет в налоговой инспекции и не отправившему сообщение в налоговый орган сообщение об открытии счета (с ссылкой на статью кодекса РФ).
13. Размер штрафа руководству банка, открывшему счет юридическому лицу, операции по счетам которого приостановлены налоговым или таможенным органом (с ссылкой на статью кодекса РФ).
14. Что такое синтетический и аналитический учет?

3. Бухгалтерский учет (задание 1 – по расчету процентов по депозиту).

29.02.2008 (или 01.03.2008 соответственно, когда было занятие) на «Пополняемый депозит Сбербанка России» положена сумма 500000 руб под 8,5% годовых на 2 года. В Ваши дни рождения (у каждого своя дата, месяц) на депозит вносятся дополнительные взносы в сумме 100000 руб. Вклад с начисленными процентами забираете за месяц до окончания срока (закрываете досрочно). Причисление процентов производится по истечении каждого трехмесячного периода, определяемого с даты открытия счета. При досрочном изъятии вклада по истечении первого года доход исчисляется, исходя из 2/3 процентной ставки по вкладу.

Если кому-то достался вклад в валюте:

«Пополняемый депозит Сбербанка России» положена сумма 10000 USD под 6,6% годовых на 2 года. В Ваши дни рождения (у каждого своя дата, месяц) на депозит вносятся дополнительные взносы в сумме 5000 USD. Остальные условия те же.

Примечание: Начисление процентов производится по Положению ЦБ РФ № 39-П по методу начисления: а) ежемесячно - в последний рабочий день месяца за весь текущий месяц; б) при наступлении даты присоединения процентов к вкладу по договору (в том числе по окончании срока вклада) – доначисляются за период с даты последнего начисления процентов по наступившую дату. Присоединение процентов к вкладу (причисление, капитализация – то же самое) осуществляется по дату погашения только в даты, соответствующие договору. Проценты рассчитываются, исходя из фактического количества дней в году (до копеек, округляются до 2-х знаков после запятой). Бухгалтерский учет операций – по 302-П, а не по устаревшему учету, изложенному в 39-П. В дату досрочного закрытия вклада делаете перерасчет процентов за весь срок по ставке досрочного погашения с даты открытия вклада по дату погашения. В графе 3 и 4 указываете суммы со знаком минус, на которые нужно уменьшить: а) начисленные; б) присоединенные к вкладу проценты. Указываете соответствующие бухгалтерские проводки ко всем операциям.

Расчетные даты	Дата операции (проводки по балансу)	Взносы (+)/ выдача(-)	%% начисл. по 39-П	начисленные %% нараст.итогом	%% причисл. (капитализация) по договору	Сумма вклада	Бух.учет по 302-П
	1-а			3-а

Таблица составляется в Exel, проводки по 302-П на соответствующих синтетических счетах 2 порядка.

Дата добавления: 2015-07-17