Банковские расчеты с использованием простых процентов

1.1. Основные правила расчетов с использованием простых процентов

Простые проценты – это метод расчета дохода кредитора от предоставления денег в долг заемщику.

Сущность простых процентов заключается в том, что они начисляются на одну и ту же величину капитала в течение всего срока ссуды.

Процентный платеж или доход, получаемый кредитором от заемщика за пользование денежной ссудой, рассчитывается по следующей формуле:

,

(1)

где Р – капитал или заем, за использование которого заемщик выплачивает определенный процент;

i – процентная ставка, показывающая, сколько денежных единиц заемщик должен заплатить за пользование 100 единицами капитала в определенном периоде времени (обычно за год);

n – время, выраженное в годах.

Если время пользования ссудой измеряется в месяцах, то формула приобретает следующий вид:

,

(2)

где m – время пользования ссудой в месяцах.

Если время пользования ссудой измеряется в днях, то формула модифицируется следующим образом:

,

(3)

где d – время пользования ссудой в днях;

К – база измерения времени (продолжительность года в днях). Она может учитываться 3 способами:

1. Год условно принимается за 360 дней, а месяц – 30 дней. Этот способ обычно используется в Германии, Дании, Швеции (германская методика).

2. Учитывается точное число дней, на который выдана ссуда, но считается, что в году 360 дней. Этот способ применяется по Франции, Бельгии, Испании, Швейцарии, Югославии (французская методика).

3. Учитывается точное число дней, на которое выдана ссуда и считается, что в году 365 дней. Этот способ применяется в Англии, США, России (английская методика).

При определении числа дней ссуды по календарю в России первый и последний дни не учитываются.

Сумма наращенного капитала (первоначальный капитал плюс начисленные проценты) определяется как:

.

(4)

В мировой практике для вычисления процентного платежа используют понятия «процентное число» и «процентный ключ» или «дивизор».

,

(5)

где Р·d – процентное число,

D – дивизор, определяемый как:

.

(6)

Все выше приведенные расчеты называются расчетами «от ста».

Если в исходных данных имеется величина капитала, уменьшенного на процентный платеж, то сам капитал и процентный платеж можно определить по методу расчета «меньше ста »:

,	(7)
.	(8)

Если в исходных данных известна величина капитала, увеличенного на процентный платеж, то расчет ведется методом «выше ста»:

,	(9)
.	(10)

1.2. Расчеты по ломбардным кредитам

Ломбардный кредит означает, что заемщик должен обеспечить получаемый кредит ценными бумагами или материальными ценностями. При этом в мировой практике принято, что сумма ломбардного кредита не должна составлять более 75-80% номинальной стоимости залога. Если кредит обеспечен ценными бумагами, то его сумма рассчитывается исходя из 75-80% текущей курсовой стоимости данных ценных бумаг.

Обычно ломбардный кредит выдается на 3 месячный срок. При этом возможны различные варианты выплаты долга: заемщик может весь долг погасить вовремя, может продлить срок погашения на следующие три месяца, может выплатить только часть долга, а оставшуюся часть погашать в следующем периоде.

Если заемщик не погасит кредит вовремя, он, как правило, должен рассчитаться с кредитором по увеличенной (штрафной) процентной ставке в течение всего времени просрочки платежа.

Проценты за пользование ломбардным кредитом всегда уплачиваются вперед.

Возможно погашение ссуды из нового займа. При этом кредит заново переоформляется.

1.3. Расчеты по потребительским кредитам

Потребительский кредит – один из наиболее распространенных способов кредитования населения.

Методика расчета платежей по потребительским кредитам обычно базируется на использовании простых процентов. Процентный платеж за пользование потребительским кредитом обычно вычисляется «вперед»: для первого месяца процентный платеж рассчитывается на всю величину долга, а в каждый следующий месяц – на остаток долга. Процентный платеж рассчитывается методом расчета «со ста».

Выплата основного долга обычно осуществляется равными долями в течение всего срока пользования кредитом.

---

Дата добавления: 2015-07-17