Полномочия регистрирующего органа по проверке документов при государственной регистрации создаваемого общества с ограниченной ответственностью

Основные применимые нормы:

- ст. 51 ГК РФ;

- ч. 3 ст. 14.25 КоАП РФ;

- ст. ст. 9, 12, 25 Федерального закона от 08.08.2001 N 129-ФЗ "О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей" (далее - Федеральный закон от 08.08.2001 N 129-ФЗ).

Для государственной регистрации общества при создании необходимо представить документы, предусмотренные ст. 12 Федерального закона от 08.08.2001 N 129-ФЗ. При этом в заявлении о госрегистрации подтверждается следующее (ст. 12 Федерального закона от 08.08.2001 N 129-ФЗ):

- представленный устав соответствует установленным законодательством РФ требованиям к уставу общества с ограниченной ответственностью;

- сведения, содержащиеся в уставе, иных представленных для государственной регистрации документах, заявлении о государственной регистрации, достоверны;

- при создании общества соблюден установленный порядок учреждения, в том числе оплаты уставного капитала на момент государственной регистрации;

- в установленных законом случаях согласованы с соответствующими государственными органами и (или) органами местного самоуправления вопросы создания общества.

За непредставление или несвоевременное представление необходимых для включения в государственные реестры сведений, а также за представление недостоверных сведений заявители, юридические лица несут ответственность, установленную законодательством РФ (п. 1 ст. 25 Федерального закона от 08.08.2001 N 129-ФЗ). В частности, административную ответственность согласно ч. 3 ст. 14.25 КоАП РФ.

В отношении полномочий регистрирующего органа по проверке представленных на госрегистрацию документов до 1 июля 2009 г. Федеральный закон от 08.08.2001 N 129-ФЗ не содержал разъяснений.

Согласно изменениям, внесенным в Федеральный закон от 08.08.2001 N 129-ФЗ Федеральным законом от 30.12.2008 N 312-ФЗ и вступившим в силу 01.07.2009, регистрирующий орган не проверяет на предмет соответствия федеральным законам или иным нормативным правовым актам РФ формы представленных документов (кроме заявления о госрегистрации) и содержащиеся в них сведения. Исключение - случаи, предусмотренные Федеральным законом от 08.08.2001 N 129-ФЗ (п. 4.1 ст. 9 данного Закона). Несмотря на это, на практике продолжают возникать споры о возможности регистрирующего органа осуществлять проверку достоверности представленных сведений или правовую экспертизу представленных документов.

С 30.06.2013 вступили в силу изменения, внесенные Федеральным законом от 28.06.2013 N 134-ФЗ в ст. 51 ГК РФ. Согласно п. 3 указанной статьи регистрирующий орган обязан провести проверку достоверности данных, включаемых в ЕГРЮЛ.

1.1. Вывод из судебной практики: При госрегистрации создаваемого общества с ограниченной ответственностью регистрирующий орган не вправе проводить проверку представленных документов (актуально до 30.06.2013).

С 30.06.2013 вступили в силу изменения, внесенные Федеральным законом от 28.06.2013 N 134-ФЗ в ст. 51 ГК РФ. Согласно п. 3 указанной статьи регистрирующий орган обязан провести проверку достоверности данных, включаемых в ЕГРЮЛ.

Судебная практика:

Постановление ФАС Западно-Сибирского округа от 28.03.2011 по делу N А27-13632/2010

"...Регистрирующим органом 29.07.2010 принято решение об отказе в государственной регистрации юридического лица в связи с непредставлением, определенных Федеральным законом от 08.08.2001 N 129-ФЗ "О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей", необходимых для государственной регистрации документов.

Несогласие с вышеназванным решением Инспекции послужило основанием для обращения Прокудина А.Н. в арбитражный суд с заявленными требованиями.

Суд апелляционной инстанции, исследовав и оценив имеющиеся в материалах дела доказательства в их совокупности и взаимосвязи, исходя из предмета и оснований заявленных требований, применив положения пункта 2 статьи 8, пункта 1 статьи 9, статей 12, 13, 23 Федерального закона от 08.08.2001 N 129-ФЗ "О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей", статьи 51, пункта 2 статьи 54 ГК РФ, пункта 2 статьи 4 Федерального закона от 08.02.1998 N 14-ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью" установили, что оснований для отказа в государственной регистрации юридического лица у регистрирующего органа не имелось.

При этом судом апелляционной инстанции указано на представление Прокудиным А.Н. полного пакета необходимых документов в регистрирующий орган и на отсутствие у регистрирующего органа обязанности проверять достоверность представленных заявителем сведений, а также давать оценку содержащимся в представленных для государственной регистрации документах сведений на предмет их достоверности.

Федеральный арбитражный суд Западно-Сибирского округа считает, что выводы Седьмого арбитражного апелляционного суда подтверждены материалами дела и основаны на установленных по делу фактических обстоятельствах, получивших надлежащую юридическую оценку суда в соответствии с требованиями статьи 71 АПК РФ судом апелляционной инстанции применены нормы материального права, подлежащие применению, нарушений процессуального закона не установлено, в связи с чем у суда кассационной инстанции в силу статьи 286, статьи 287 АПК РФ правовые основания для переоценки установленных апелляционным судом обстоятельств и отмены вынесенного по делу судебного акта отсутствуют..."

Аналогичная судебная практика:

Западно-Сибирский округ

Постановление ФАС Западно-Сибирского округа от 27.09.2010 по делу N А45-1470/2010

"...Арбитражными судами установлено, что Малахов А.С. является единственным участником ООО "Меркурий", по решению от 24.06.2003 которого было создано данное Общество, за регистрацией которого, как руководитель, он обратился в регистрирующий орган.

Исследовав представленные доказательства в совокупности, суды первой и апелляционной инстанций установили, что ООО "Меркурий" предоставлялся в налоговый орган полный пакет документов, на основании которых регистрирующий орган обязан был произвести государственную регистрацию ООО "Меркурий".

Обязанность регистрирующего органа проверять достоверность представленных заявителем сведений путем проведения правовой экспертизы документов юридического лица, представленных на государственную регистрацию, законодательством о государственной регистрации не предусмотрена..."

Северо-Западный округ

Постановление ФАС Северо-Западного округа от 06.12.2010 по делу N А56-13525/2010

"...Следует также отметить, что в полномочия регистрирующего органа не входит оценка содержащихся в представленных для государственной регистрации документах сведений на предмет их достоверности. За представление недостоверных сведений ответственность, установленную законодательством Российской Федерации, несут заявители, юридические лица и (или) индивидуальные предприниматели.

Пунктом 1 статьи 23 Закона N 129-ФЗ не предусмотрено такое основание отказа в государственной регистрации, как недостоверность сведений, содержащихся в представленных документах.

При таких обстоятельствах по указанному регистрирующим органом основанию - непредставлению заявления, содержащего достоверные сведения, отказано незаконно, следовательно, суды правильно признали решение Инспекции недействительным..."

Северо-Кавказский округ

Постановление ФАС Северо-Кавказского округа от 14.12.2012 по делу N А15-624/2012

"...Прокурор Республики Дагестан (далее - прокурор) обратился в Арбитражный суд Республики Дагестан с заявлением к инспекции Федеральной налоговой службы России по г. Каспийску (далее - инспекция), Управлению Федеральной налоговой службы России по Республике Дагестан (далее - управление), ООО "Кредитстрой" (далее - общество) о признании незаконным решения инспекции от 10.06.2010 о государственной регистрации общества, возложении на инспекцию обязанности внести в ЕГРЮЛ запись об исключении данных о регистрации общества, возложении на управление обязанности учесть данные о налогоплательщике в случае внесения в ЕГРЮЛ записи об исключении данных о регистрации общества (с учетом уточнений заявленных требований).

Из материалов дела видно и судами установлено, что решением инспекции от 10.06.2010 N 2010254 общество зарегистрировано как вновь созданное юридическое лицо с местом нахождения: Республика Дагестан, г. Каспийск, ул. Л. Чайкиной, д. 6. Согласно уставу единственным учредителем и участником общества является Омаров Ш.М. В ходе проверки, проводимой на основании информации Национального банка Республики Дагестан о сомнительных операциях общества - клиента ОАО АИБ "Имбанк", прокурором установлено, что общество не находится по юридическому адресу и согласно пояснениям учредителя Омарова Ш.М. он не имеет отношения к деятельности общества, поскольку оно было зарегистрировано на его имя по просьбе Омарова О.А.

Полагая, что указанные обстоятельства являются основанием для признания незаконным решения инспекции о государственной регистрации общества в качестве юридического лица, прокурор обратился в арбитражный суд с заявлением в защиту неопределенного круга лиц.

В соответствии с пунктом 1 статьи 51 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) юридическое лицо подлежит государственной регистрации в уполномоченном государственном органе в порядке, определяемом Федеральным законом от 08.08.2001 N 129-ФЗ "О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей" (далее - Закон N 129-ФЗ). Данные о государственной регистрации общества, включенные в ЕГРЮЛ, носят открытый характер.

В силу пункта 2 статьи 54 Кодекса, пункта 2 статьи 4 и пункта 2 статьи 12 Федерального закона от 08.02.1998 N 14-ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью" местонахождение общества определяется местом его государственной регистрации, о чем указывается в учредительных документах.

Отношения, возникающие в связи с государственной регистрацией юридических лиц при их создании, реорганизации и ликвидации, при внесении изменений в их учредительные документы, а также в связи с ведением ЕГРЮЛ, регулируются Законом N 129-ФЗ.

Таким образом, государственной регистрации, как это следует, в частности, из пункта 3 статьи 52 Кодекса и положений Закона N 129-ФЗ, подлежат также все изменения статуса юридического лица (состав учредителей или участников, органов юридического лица, изменение предмета его деятельности, места нахождения, размера уставного капитала и т.д.).

При этом Закон N 129-ФЗ не возлагает на регистрирующий орган обязанность по проведению правовой экспертизы представленных на государственную регистрацию изменений, вносимых в учредительные документы юридического лица.

Согласно статье 51 Кодекса отказ регистрирующего органа в регистрации юридического лица предусмотрен лишь в случаях нарушения установленного законом порядка создания предприятия..."

Постановление ФАС Северо-Кавказского округа от 26.11.2010 по делу N А53-9553/2010

"...Как видно из материалов дела и установлено судами, 10 марта 2010 г. Мнека А.Н., являясь учредителем ООО "Трудовой ресурс", принял единоличное решение N 1 об учреждении общества.

12 марта 2010 года Мнека А.Н. представил в налоговую инспекцию заявление по форме Р11001 о создании юридического лица, документ об уплате госпошлины, решение N 1, устав. Согласно расписке в получении документов налоговая инспекция приняла заявление Мнеки А.Н. с приложенными к нему документами.

Решением от 19.03.2010 налоговая инспекция отказала Мнеке А.Н. в регистрации юридического лица в связи с тем, что подпись заявителя удостоверена нотариусом ненадлежащим образом, в удостоверительной надписи не указаны должность (статус) физического лица, подавшего заявление о государственной регистрации юридического лица, а также отсутствует наименование юридического лица (ООО "Трудовой ресурс"), от имени которого действует заявитель.

Согласно пункту 4.1 статьи 9 Закона о регистрации юридических лиц, регистрирующий орган не вправе проверять формы представленных документов на предмет соответствия законодательству, кроме заявления о государственной регистрации, и содержащихся в них сведений, за исключением случаев, которые предусмотрены данным законом.

Форма заявления, представленного Мнекой А.Н. на государственную регистрацию (Р11001), соответствует закону.

Суды полно и всесторонне исследовали представленные в дело доказательства, правильно установили имеющие значение для дела фактические обстоятельства. Доводы кассационной жалобы направлены на переоценку доказательств и установленных судебными инстанциями обстоятельств, что в силу статьи 286 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации не входит в компетенцию суда кассационной инстанции.

Основания для отмены решения от 28.07.2010 и постановления апелляционной инстанции от 10.09.2010 по доводам кассационной жалобы отсутствуют..."

Центральный округ

Постановление ФАС Центрального округа от 22.12.2010 по делу N А14-7586/2010/221/22

"...Ссылка заявителя жалобы на то обстоятельство, что представленные на госрегистрацию документы не соответствуют требованиям закона, поскольку в них указаны недостоверные сведения об адресе общества, поскольку по указанному адресу уже зарегистрировано более 70 юридических лиц, является несостоятельной. Федеральный закон N 129-ФЗ не возлагает на регистрирующий орган обязанность по проведению правовой экспертизы сведений, содержащихся в документах, представленных на государственную регистрацию юридического лица. Как правильно указал суд первой инстанции, указанное основание не предусмотрено Законом 129-ФЗ как основание для отказа в совершении регистрационных действий..."

Дата добавления: 2015-07-16