Банковская тайна. 1. Банковская тайна — разновидность служебной и коммерчес­ кой тайны

1. Банковская тайна — разновидность служебной и коммерчес­
кой тайны, применяемой при осуществлении банковской деятель­
ности. История банковской тайны насчитывает несколько тыся­
челетий и по мере усложнения экономических отношений и
финансового рынка, роста возможностей вычислительной тех­
ники, изменений в бухгалтерском учете и организации безна­
личных расчетов менялись и подходы к правовому регулирова­
нию банковской тайны, ее сохранения. В данной сфере обще­
ственных отношений постоянно шло и идет противостояние
различных интересов. С одной стороны, это интересы лиц
(вкладчиков, клиентов, корреспондентов), пользующихся ус­
лугами банков и кредитных организаций и стремящихся сохра­
нить в тайне свои банковские операции и иные банковские
сделки. С другой стороны, выступают интересы государства, ко­
торое в силу объективно присущих ему функций добивается до­
ступа к такого рода информации с тем, чтобы обеспечивать за­
конность банковской деятельности, предупреждать, пресекать
и разоблачать банковские преступления, случаи уклонения от
налогов, отмывания «грязных» денег. Есть еще и третья сторо­
на — те, кто пытается узнать банковскую тайну для использова­
ния ее в предпринимательской и коммерческой деятельности,
борьбе со своими конкурентами.

Во многих странах приняты специальные законы, которые упорядочивают общественные отношения, связанные с банков­ской тайной, сглаживают остроту противоречий различных ин­тересов. В России подобного закона нет, как нет пока и закона о служебной и коммерческой тайне вообще. Соответствующие правовые нормы «разбросаны» по ряду актов, главные из них — Гражданский кодекс РФ, федеральные законы «О банках и бан­ковской деятельности», «О Центральном банке России (Банке России)».

2. Правовой режим банковской тайны характеризуется су­
щественными особенностями. Обычно перечень сведений,
включаемых в служебную и коммерческую тайну, устанавлива­
ет коммерческая или некоммерческая организация по своему
усмотрению в порядке, предусмотренном ее учредительными

¹ БНА РФ. 1997. № 6; 1999. № 18-19.

§ 3. Банковская тайна 645

документами. В отношении банков и кредитных организаций законодатель сам в императивных, т. е. обязательных для ис­полнения, нормах очертил круг конкретной информации, кото­рая составляет банковскую тайну и не может быть разглашена без законных на то оснований. Это касается самого главного в банковской деятельности, того, ради чего она осуществляется: согласно ст. 857 ГК РФ банк гарантирует тайну банковского счета и банковского вклада, операций по счету и сведений о клиенте.

Однако банковская тайна не ограничивается лишь сведения­ми, указанными в законодательстве. Банк России и кредитные организации, подобно другим коммерческим и некоммерчес­ким организациям, вправе еще и по собственной инициативе засекречивать ту или иную информацию о своей деятельности.

После того как определен объем информации, составляю­щей банковскую тайну, на первый план выдвигается вопрос ее сохранения. Существуют два канала разглашения любой тайны, в том числе банковской. Первый — ее материальный носитель, документ. Хранение документов должно исключить доступ к ним посторонних лиц, т. е. не имеющих права на ознакомление с содержанием документов. Второй канал — люди, правомерно ставшие обладателями засекреченной информации, прежде все­го работники банков и кредитных организаций. Служащие Бан­ка России не имеют права разглашать служебную информацию о деятельности Банка России без разрешения Совета директо­ров. Естественно, в массив этой информации не входит та, ко­торой режим банковской тайны придан законодателем. Снять с нее покров секретности Совет директоров не может. Все служа­щие кредитной организации обязаны хранить тайну об опера­циях, счетах и вкладах ее клиентов и корреспондентов, а также об иных сведениях, устанавливаемых кредитной организацией, если это не противоречит федеральному закону. Сведения, со­ставляющие банковскую тайну, могут быть предоставлены толь­ко самим клиентам или их представителям. Государственным органам и их должностным лицам такие сведения могут быть предоставлены исключительно в случаях и в порядке, пред­усмотренных законом.

3. Порядок разглашения сведений, которым придан режим секретности Банком России и кредитными организациями, ус­танавливается ими самими. Иначе обстоит дело с информаци-ей, которую к банковской тайне отнес законодатель. Закон со­держит исчерпывающее, не подлежащее распространительному толкованию изложение оснований получения сведений, состав­ляющих банковскую тайну.

Тема 12. Банковская деятельность

Справки по операциям и счетам юридических лиц и граж­дан, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, выдаются кредитной органи­зацией им самим, судам и арбитражным судам (судьям), Счет­ной палате Российской Федерации, органам государственной налоговой службы и налоговой полиции, таможенным органам Российской Федерации в случаях, предусмотренных законода­тельными актами об их деятельности, а при наличии согласия прокурора — органам предварительного следствия по делам, находящимся в их производстве.

Справки по счетам и вкладам физических лиц выдаются кре­дитной организацией им самим, судам, а при наличии согласия прокурора — органам предварительного следствия по делам, находящимся в их производстве.

Справки по счетам и вкладам в случае смерти их владельцев выдаются кредитной организацией лицам, указанным владель­цем счета или вклада в сделанном кредитной организации заве­щательном распоряжении, нотариальным конторам по находя­щимся в их производстве наследственным делам о вкладах умерших вкладчиков, а в отношении счетов иностранных граж­дан — иностранным консульским учреждениям.

4. Между Банком России, банковскими и небанковскими кредитными организациями как входящими в единую банковс­кую систему Российской Федерации постоянно циркулирует поток самой разнообразной информации. При этом Банк Рос­сии не вправе разглашать сведения о счетах, вкладах, а также сведения о конкретных сделках и об операциях из отчетов кре­дитных организаций, полученные им в результате исполнения лицензионных, надзорных и контрольных функций, за исклю­чением случаев, предусмотренных федеральными законами. В частности, выполняя функцию банковского регулирования и надзора, Банк России имеет право запрашивать и получать у кредитных организаций необходимую информацию об их дея­тельности, требовать разъяснения по полученной информации. Поступившие от кредитных организаций данные по конкрет­ным операциям не подлежат разглашению без согласия соответ­ствующей кредитной организации, опять же за исключением случаев, предусмотренных федеральным законом.

Деятельность Банка России и кредитных организаций под­лежит ежегодной проверке аудиторской организацией (фир­мой). Аудиторские организации не вправе раскрывать третьим лицам сведения об операциях, о счетах и вкладах кредитных организаций, их клиентов и корреспондентов, полученные в ходе проводимых ими проверок, за исключением случаев, пре­дусмотренных федеральными законами. Например, Банк Рос-

§ 3, Банковская тайна______________________________________ 647

сии обязан в соответствии с заключенным с аудиторской фир­мой договором представлять отчетность и информацию, необ­ходимые для проведения аудиторской проверки. Договор об аудите должен предусматривать объем передаваемой аудиторс­кой фирме информации, а также ее ответственность за передачу полученной информации третьим лицам.

Последствия разглашения банковской тайны сходны с теми, что наступают при разглашении служебной и коммерческой тайны. Банк России, кредитные, аудиторские и иные организа­ции, а также их должностные лица и их работники несут ответ­ственность в порядке, установленном федеральным законом. Гражданско-правовая ответственность выражается в применении способов защиты гражданских прав, предусмотренных ст. 12 ГК РФ. Прежде всего, эта ответственность состоит в возмещении Банком России, другими организациями и их служащими убыт­ков, причиненных клиентам разглашением банковской тайны.

5. Деятельность Банка России, банковских и небанковских кредитных организаций не является полностью закрытой бан­ковской тайной. Секретность распространяется на банковские сделки и некоторые другие банковские правоотношения, остальная же их деятельность открыта. Банк России ежемесячно публи­кует свой баланс, данные о денежном обращении, включая ди­намику и структуру денежной массы, обобщенные данные о своих операциях. Ежегодно не позднее 15 мая представляет Го­сударственной Думе РФ годовой отчет, в том числе аудиторское заключение по нему. Годовой отчет после принятия по нему решения Государственной Думой публикуется, причем не по­зднее 15 июля года, следующего за отчетным. Кредитная орга­низация публикует в открытой печати годовой отчет (включая бухгалтерский баланс и отчет о прибылях и убытках) в форме и сроки, которые устанавливаются Банком России после подтвер­ждения его достоверности аудиторской организацией.

* * *

Завершая тему, необходимо отметить, что российская бан­ковская система еще только формируется. Процесс этот проис­ходит сложно и противоречиво. Только за 1997 г. по различным причинам прекратили существование 333 коммерческих банка. На 1 января 1998 г. их число составило 1675, а на 1 апреля 2001 г. — 1318, из которых с государственным участием — свы­ше 800. По прогнозам специалистов, сокращение банков, в том числе из-за их разорения, будет продолжаться и в будущем. А ведь каждая кредитная организация связана с многочислен­ными хозяйствующими субъектами, которые нередко вслед за

Тема 12. Банковская деятельность

ушедшими в небытие кредитными организациями также стано­вятся банкротами. В результате проведения банковской рефор­мы у нас в стране останется всего несколько десятков банков, которые будут специализироваться на обслуживании конкрет­ных участков предпринимательского сектора экономики. Это со всей очевидностью свидетельствует об особой актуальности строжайшего соблюдения всего комплекса нормативно-право­вых актов, регулирующих деятельность этих организаций, начи­ная с их создания.

Одна из причин слабости российских банков — их неболь­шие финансовые возможности. На начало апреля 2001 г. из об­щего числа банков лишь 60 обладали капиталом более 1 млрд рублей, а капитал, превышающий 200 млн рублей, имело всего 288 банков, что объективно создает предпосылки для монопо­лизации рынка банковских услуг. Проводимая банковская ре­форма призвана повысить эффективность банковской системы, сделать ее основным финансовым ресурсом экономического роста, надежной и привлекательной для инвестиций.

В 2002 г. Правительство РФ и Банк России утвердили совме­стно разработанную «Стратегию развития банковского секто­ра». Показательно, что в качестве приложения к этому доку­менту утвержден план действий по его реализации, включая концепцию разрабатываемых законодательных актов. Предус­мотрено, что Банк России и дальше сохранит свою независи­мость. По отношению же к другим банкам Правительство РФ будет проводить курс на укрепление их капитала, на увеличение капитализации банковской системы. Предполагается, в частно­сти, что минимальный уровень банковского капитала для вновь образуемых банков не должен быть ниже 5 млн евро. С 1 января 2004 г. все банки должны перейти на международные стандарты учета и банковской отчетности¹.

В ходе банковской реформы намечено упорядочение участия в банковской системе самого государства. По состоянию на 1 января 2002 г. насчитывалось примерно 400 банков, в кото­рых государство имело акции в объеме, не превышающем 25% их общего количества у каждого из этих банков. У 50 банков пакет акций государства немногим превышал 25%. Естествен­но, должного влияния на работу таких банков государство практически не оказывает. Имеется в виду сосредоточить учас­тие государства всего в 5—7 банках.

В процессе реформирования находятся крупнейшие банки — Внешторгбанк и Внешэкономбанк. Так, последний действует на

Российская газета. 2002. 17 янв.; Вестник Банка России. 2002. № 5.

§ 3. Банковская тайна

основе устава, утвержденного еще Советом Министров СССР в 1988 г., и носит несколько странное название для теперешней России — Банк внешнеэкономической деятельности СССР. Вне­шэкономбанк практически превратился в государственную фи­нансовую компанию, обслуживающую интересы государства, а не частных лиц. В частности, постановлением Правительства РФ от 22 января 2003 г. № 34¹ в целях реализации Федерального закона «Об инвестировании средств для финансирования нако­пительной части трудовой пенсии в Российской Федерации» указанный банк назначен государственной управляющей компа­нией, осуществляющей доверительное управление средствами пенсионных накоплений, которые формируются в пользу застра­хованных лиц, не воспользовавшихся правом выбора инвестици­онного портфеля (управляющей компании).

Комплекс конкретных мер, применяемых к кредитным органи­зациям и направленных на преодоление их финансовой неустойчи­вости и восстановление платежеспособности либо на проведение процедур ликвидации, в том числе посредством банкротства, уста­новлен Федеральным законом от 8 июля 1999 г. № 144-ФЗ «О рес­труктуризации кредитных организаций»². Согласно ему создана специальная некоммерческая организация — государственная корпорация «Агентство по реструктуризации кредитных органи­заций». Сделано это путем преобразования ранее действовавшего открытого акционерног о общества небанковской кредитной организации, имевшей то же наименование — «Агентство по ре­структуризации кредитных организаций»³.

Важная новация Федерального закона — возможность пе­редачи кредитных организаций, при наличии предусмотрен­ных им оснований, под управление Агентства. Соответствую­щее предложение Агентству вносит Совет директоров Банка России. Агентство в лице своего совета директоров после про­ведения обследования кредитной организации соглашается с данным предложением или отказывается принять эту органи­зацию под управление Агентства. В случае положительного ре­шения оно и проводит меры по реструктуризации кредитной организации, координируя свои действия с Банком России. Агентство, в частности, вправе в отношении такой организа-

¹ СЗ РФ. 2003. № 4. Ст. 336.

² СЗ РФ. 1999. № 28. Ст. 3477.

³ Агентство было создано в целях восстановления и эффективного
развития банковской системы России распоряжением Правительства
РФ от 20 ноября 1998 г. № 1642-р (СЗ РФ. 1998. № 47. Ст. 5845); изменения
см.: Распоряжение Правительства РФ от 30 декабря 1998 г. N° 1911 -р //
СЗ РФ. 1999. № 3. Ст. 445.

Тема 12. Банковская деятельность

ции увеличивать или уменьшать ее уставный капитал, предос­тавлять ей займы, размещать депозиты, оказывать иные виды финансового содействия, принимать решения о реорганиза­ции или осуществлять процедуры ее ликвидации. Свои полно­мочия Агентство реализует через органы управления кредит­ной организации или от своего имени, если это вытекает из существа правоотношений, связанных с реструктуризацией кредитных организаций.

Правительство РФ постановлением от 15 апреля 2000 г. № 348 утвердило Правила представления Агентством интересов Российской Федерации при заключении мировых соглашений с реструктурируемыми кредитными организациями¹.

Весьма своеобразно экономическое положение Агентства по реструктуризации кредитных организаций. Его имущество фор­мируется из двух источников. Первый — имущество, передавае­мое Агентству Российской Федерацией из своей собственности. По общему правилу государственное имущество, находящееся в его собственности, передает государственным коммерческим и некоммерческим организациям в ограниченное вещное пра­во — хозяйственное ведение или оперативное управление. Имущество же, передаваемое Российской Федерацией Агент­ству, переходит в собственность непосредственно самого Агент­ства. Второй источник — доходы, получаемые от размещения денежных средств, средств от выпуска эмиссионных ценных бумаг, реализации акций (долей) кредитных организаций и дру­гих законных поступлений.

Получение прибыли не является целью Агентства. Предпри­нимательскую деятельность оно вправе осуществлять лишь по­стольку, поскольку это служит достижению цели, ради которой Агентство создано: прибыль, получаемую от предприниматель­ства, и иное свое имущество Агентство использует (направляет) для осуществления мероприятий по реструктуризации кредит­ных организаций.

Конституционный Суд РФ по жалобам ряда граждан прове­рил конституционность подп. 3 п. 2 ст. 13 Федерального закона «О реструктуризации кредитных организаций» и п. 1 и 2 ст. 26 Федерального закона от 25 февраля 1999 г. № 40-ФЗ «О несос­тоятельности (банкротстве) кредитных организаций» в части введения и продления моратория на удовлетворение требова­ний граждан-вкладчиков в отношении банков, находящихся в процессе реструктуризации. Конституционный Суд РФ в поста-

СЗ РФ. 2000. № 17. Ст. 1878.

§ 3. Банковская тайна______________________________________ 651

новлении от 2 июля 2001 г. № 10-П¹ отметил, что реструктуриза­ция не относится к процедурам банкротства, а является специ­альной внесудебной процедурой, направленной на восстановле­ние платежеспособности кредитной организации. Решение о ликвидации последней принимается только в случае, если будет установлена невозможность ее финансового оздоровления. Мо­раторий, т. е. приостановление исполнения должником денеж­ных обязательств и уплаты обязательных платежей, ограничен­ное по действию во времени определенным сроком и направ­ленное на восстановление платежеспособности банка, служит одним из способов обеспечения экономических и юридических интересов его кредиторов, включая граждан-вкладчиков, защи­та прав и законных интересов которых в сфере кредитных отно­шений требует дополнительных гарантий..

Конституционный Суд РФ признал не соответствующими Конституции РФ: положения подп. 3 п. 2 ст. 13 Федерального закона «О реструктуризации кредитных организаций» и находя­щиеся в системной связи с ними положения п. 1 и 2 ст. 26 Феде­рального закона «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» в той мере, в какой ими не предусматриваются субъект, управомоченный на введение моратория на удовлетво­рение требований граждан-вкладчиков к кредитной организа­ции, находящейся в процессе реструктуризации, основания про­дления такого моратория, а также чрезмерно ограничиваются права граждан-вкладчиков и ущемляется право на судебную за­щиту; подп. 3 п. 2 ст. 13 Федерального закона «О реструктуриза­ции кредитных организаций» в части, предоставляющей Агентству по реструктуризации кредитных организаций право продления моратория на удовлетворение требований граждан-вкладчиков по обязательствам банка, возникшим до момента его перехода под управление Агентства, на срок до шести месяцев.

¹ СЗ РФ. 2001. № 29. Ст. 3058.

Тема 13 ФИНАНСОВО-ПРОМЫШЛЕННЫЕ ГРУППЫ

§ 1. Понятие, значение и нормативно-правовая основа. § 2. Созда­ние и ликвидация финансово-промышленных групп. § 3. Управление деятельностью финансово-промышленных групп. § 4. Финансово-промышленные группы и государство

Дата добавления: 2015-07-08