Студопедия
Случайная страница | ТОМ-1 | ТОМ-2 | ТОМ-3
АвтомобилиАстрономияБиологияГеографияДом и садДругие языкиДругоеИнформатика
ИсторияКультураЛитератураЛогикаМатематикаМедицинаМеталлургияМеханика
ОбразованиеОхрана трудаПедагогикаПолитикаПравоПсихологияРелигияРиторика
СоциологияСпортСтроительствоТехнологияТуризмФизикаФилософияФинансы
ХимияЧерчениеЭкологияЭкономикаЭлектроника

XI. СОСТАВЛЕНИЕ СВОДНОЙ КОРРЕКТИРОВОЧНОЙ ТАБЛИЦЫ

Читайте также:
  1. I. 1-11. Откровение Вьясадевы и составление Шримад Бхагаватам
  2. VI. Составление договоров подряда.
  3. VII. Составление отчета
  4. Автоматическое заполнение таблицы
  5. Быстрая вставка неформатированной таблицы
  6. В. И. Тарханов, Р. М. Садриев, составление,1991

Сводная корректировочная табл. 11 для вступительного баланса имеет структуру, в которой по горизонтали отражаются все статьи баланса в формате МСФО, а по вертикали записывают остатки по статьям баланса и корректировочные проводки. При этом обычно записи по дебету любой статьи (счета) отражаются с плюсом, запи­си по кредиту — всегда с минусом или в скобках независимо от того, какая статья — активная или пассивная.

В сводную корректировочную таблицу были занесены проводки из таблиц, в которых они были зафиксированы. Чтобы была видна связь между операциями, записанными в таблицах, со сводной кор­ректировочной таблицей, для каждой таблицы выделен отдельный столбец (графа). В заголовке каждой графы записано название кор­ректировочной таблицы и ее номер.

 

 

Таблица 11

Сводная корректировочная таблица статей баланса

Статьи Показатель по РСБУ из табл. 2 Восстановление резервов по ц/б, созданным по РСБУ табл. 3 Сделка РЕПО табл.4.1 Группировка финансовых активов табл.4.2 Дооценка торговых ц/б табл.5.1 Дооценка депозитного сер-та табл.5.2 Дооценка и нач. амортизации ц/б табл.5.3
   
АКТИВЫ              
Денежные средства и их эквиваленты              
Обязат. резервы в ЦБ РФ              
Торговые ц/б              
Средства в других банках              
Кредиты и авансы              
Резерв под обесценение кредитов              
Инвестиц. ц/б для продажи              
Инвест. ц/б, удерживаемые до погашения              
Инвестиции в дочерние и зависимые компании              
Основные средства              
Амортизация ОС              
Наращенные процентные расходы и прочие активы              
Итого активы              
ОБЯЗАТЕЛЬСТВА              
Средства других банков              
Средства клиентов              
Выпущенные векселя              
Прочие обязательства              
Итого обязательства              
Капитал              
Уставный капитал              
Фонд переоценки ОС              
Резерв переоценки ц/б              
Наращенные доходы              
Нераспределенная прибыль              
Итого капитал              
Итого обязательства и капитал              
Контроль

 



Продолжение табл.11

Амортизация дисконта векселей табл. 5.4 Восстановление РВПС по РСБУ табл. 5.5 Начисление резерва под обесценение кредитов по мсфо табл. 5.7 Исключение суммы дисконта по векселям табл. 6.1 Амортизация дисконта по векселям табл. 6.2 Начисление процентных расходов табл. 6.3 Корректировка стоимости ОС в связи с переоценкой табл. 7.3 Инфлирование УК табл. 8.2 Создание резерва под судебное разбирательство табл. 9 Начисление прибыли ассоц. Компании табл. 10.2 Баланс по мсфо до начисления отложенных налогов Отложенный налог Баланс по мсфо
                         
                         
                           
                         
                         
                         
                         
                           
                         
                           
                           
                         
                         
                           
                         
                         
                         
                         
                         
                         
                         
                         
                         
                         
                         
                         
                         
                         
                           
                         

 

Загрузка...

 

 


Дата добавления: 2015-07-08; просмотров: 342 | Нарушение авторских прав


Читайте в этой же книге: II. ПРАКТИЧЕСКИЕ ЗАДАНИЯ | Исходные данные для трансформации на 01.01.2004 г. | Кредиты выданные | Другие резервы | Инвестиции в зависимые компании | Реклассификация векселей | Реклассификация прочих финансовых активов | Оценка кредитов выданных |
<== предыдущая страница | следующая страница ==>
IX. Образование и оценка резервов банка| Расчет отложенных налогов

mybiblioteka.su - 2015-2021 год. (0.008 сек.)