Студопедия
Случайная страница | ТОМ-1 | ТОМ-2 | ТОМ-3
АвтомобилиАстрономияБиологияГеографияДом и садДругие языкиДругоеИнформатика
ИсторияКультураЛитератураЛогикаМатематикаМедицинаМеталлургияМеханика
ОбразованиеОхрана трудаПедагогикаПолитикаПравоПсихологияРелигияРиторика
СоциологияСпортСтроительствоТехнологияТуризмФизикаФилософияФинансы
ХимияЧерчениеЭкологияЭкономикаЭлектроника

Исходные данные для трансформации на 01.01.2004 г.

Читайте также:
  1. Quot;Мягкие" и "твердые" данные.
  2. АУДИТОРНЫЙ ФАКТОР ТРАНСФОРМАЦИИ ПЕЧАТНОЙ ПРЕССЫ
  3. Вопрос 22 - Исходные данные для проектирования тп и определение типа производства по значению коэффициента закрепления операции.
  4. Вставьте подходящие по смыслу предлоги. Употребите существительные, данные в скобках, в правильном падеже.
  5. Вставьте подходящие по смыслу предлоги. Употребите существительные, данные в скобках, в правильном падеже.
  6. Входные данные.
  7. Входные и выходные данные

Банк «Маяк» был организован 11.01.2000 г. как открытое акцио­нерное общество. Учредители общества – юридические и физиче­ские лица. Объявленный уставный капитал 28 250 тыс. руб.

На 01.01.2004 г. было осуществлено несколько эмиссий акций, а именно:

Первая эмиссия акций11.01.2000 г.: объявленный размер уставно­го капитала 28 250 тыс. руб., 25.01.2000 г. внесено денежными сред­ствами 28 250 тыс. руб.

Вторая эмиссия25.06.2000 г. с увеличением уставного капитала на 2000 тыс. руб. Внесено 30.06.2000 г. основными средствами 337 тыс. руб. (по справедливой стоимости) и 07.08.2000 г. денежными средствами 1663 тыс. руб.

Третья эмиссия01.12.2001 г. с увеличением уставного капитала на 47 750 тыс. руб. Внесено 05.12.2001 г. денежными средствами 47 750 тыс. руб.

Четвертая эмиссия24.07.2003 г. с увеличением уставного капитала на 198 000 тыс. руб. Внесено 25.07.2003 г. за счет нераспределенной прибыли 500 тыс. руб., 25.07.2003 г. денежными средствами 197 500 тыс. руб.

Таким образом, уставный капитал на 01.01.2004 г. составляет 276 000 тыс. руб.

Остатки по счетам Банка на 01.01.2004 г., которые явились осно­ванием для составления финансовой отчетности по российским стан­дартам, представлены в табл. 1.1

Таблица 1.1

  Счет   Наименование статьи Остатки на 1.01.2004, тыс. руб.
Активы
  Денежные средства и остатки на счетах в ЦБ РФ  
Корсчет в ЦБ РФ 45 689,5
Корсчета в других банках 39 546
Касса
Касса в валюте
Обязательные резервы на счетах в ЦБ РФ
ОФЗ (облигации федерального займа)
Долговые обязательства КО некотируемые
Акции, котируемые по рыночной стоимости
Акции некотируемые
Резерв на возможные потери (под обесценение акций) (0,3)
Учтенные векселя банков 44 800
Резерв по векселям банков (448)
Прочие векселя 126 887
Резерв по прочим векселям (1270)
МБК предоставленные
Резерв на возможные потери по ссудам (60)
Кредиты, выданные юр. лицам 75 000
Резерв на возможные потери по ссудам (379)
Просроченные кредиты
Резерв на возможные потери по ссудам (2929)
Кредиты, выданные физ. лицам 20 361
Резерв на возможные потери по ссудам (95)
Основные средства
Амортизация основных средств (974)
Участие в АО – ЗАО «Омега» (40% в УК) Участие в ООО – ООО «Компания» (25 % в УК) 9,3
Предстоящие выплаты по процентам
Просроченные проценты по предоставленным кредитам
Расходы будущих периодов
  Итого активов 368 504,5
Обязательства
Депозиты физ. лиц (596)
Депозиты юр. лиц (3003)
МБК полученные (25 000)
Средства клиентов: в рублях в валюте (49 570) (1472,5)
Предстоящие поступления по кредитам (249)
Выпущенные векселя (8000)
Расчеты с бюджетом по налогу (46)
  Итого обязательств (87 936,5)
  Капитал и резервы  
Уставный капитал (276 000)
Фонд переоценки основных средств (85)
Резервный фонд (2300)
Использование прибыли текущего года
Прибыль прошлых лет (3263)
  Итого капитал 280 568
  Итого обязательства и капитал 368 504,5

Чтобы перевести остатки для составления вступительного балан­са в формате МСФО, необходимо проанализировать их состав, дать оценку, применить критерии признания, используя принятые бан­ком элементы учетной политики.



Для этого необходимы аналитические данные, которые раскры­вают содержание отдельных статей актива и пассива баланса банка по состоянию на 01.01.2004 г. Информация о составе отдельных ста­тей активов и обязательств, доходов и расходов, целях их приобрете­ния, об оценке приведена далее.

 

 


Дата добавления: 2015-07-08; просмотров: 213 | Нарушение авторских прав


Читайте в этой же книге: Другие резервы | Инвестиции в зависимые компании | Реклассификация векселей | Реклассификация прочих финансовых активов | Оценка кредитов выданных | IX. Образование и оценка резервов банка | XI. СОСТАВЛЕНИЕ СВОДНОЙ КОРРЕКТИРОВОЧНОЙ ТАБЛИЦЫ | Расчет отложенных налогов |
<== предыдущая страница | следующая страница ==>
II. ПРАКТИЧЕСКИЕ ЗАДАНИЯ| Кредиты выданные

mybiblioteka.su - 2015-2021 год. (0.01 сек.)