Читайте также:
|
Информация о стоимости инвестиций и о финансовом состоянии зависимых (ассоциированных) компаний приведена ниже:
| Показатели | ЗАО «Омега» | ООО «Компания» |
| Цена приобретения акций и долей, т.р. | 9,3 | |
| Дата приобретения | 31.12.2001 г. | 31.12.2003 г. |
| Нераспределенная прибыль на дату приобретения, т.р. | ||
| Уставный капитал, т.р. | ||
| Доля, % | ||
| Состояние на 31.12.2003 г. | ||
| Уставный капитал, т.р. | - | |
| Нераспределенная прибыль, т.р. | - |
Дивиденды не объявлялись и не уплачивались.
II. Реклассификация статей баланса по формальным признакам
Реклассификация проводится в таблице, содержащей статьи баланса по МСФО, показатели счетов бухгалтерского баланса, составленного по российским правилам на 01.01.2004 г. Впоследствии показатели, полученные с помощью данной группировки статей или счетов, являются основой для составления сводной корректировочной таблицы.
Таблица 2
Реклассификация статей баланса на 1.01.2004 г.
| Наименование статей отчетности | Группировка счетов бух. учета 1 и 2 порядка | Данные, т.р. |
| Денежные средства и и их эквиваленты | 202+30102+30110 | |
| Обязательные резервы на счетах в ЦБ РФ | ||
| Торговые ценные бумаги | ||
| Средства в других банках | 32004 – 32015 + 514 – 51410 | |
| Кредиты и авансы | 452+458+455+515 – 45215 –45815 –51510–45515 | |
| Инвестиционные ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи | 502+507–50709 | |
| Инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения | ||
| Инвестиции в дочерние и зависимые компании | 601+602 | |
| Наращенные процентные доходы и прочие активы (расходы будущих периодов) | 52502+61403+459 | |
| Основные средства | 604–606 | |
| Итого активов | – | |
| Обязательства | ||
| Средства других банков | ||
| Средства клиентов | 407+421+423 | |
| Выпущенные долговые ценные бумаги | ||
| Прочие заемные средства | ||
| Наращенные процентные расходы и прочие обязательства | 60301+47501 | |
| Итого обязательств | ||
| Собственные средства | ||
| Уставный капитал | ||
| Эмиссионный доход | ||
| Фонд переоценки основных средств | ||
| Нераспределенная прибыль | 10701+703–70501 | |
| Итого собственных средств/ дефицит собственных средств | – | |
| Итого обязательств и собственных средств | – |
III. Корректировка резервов, связанных с ценными бумагами
Таблица 3
Восстановление резервов по ценным бумагам
| Наименование корректировочной проводки | Сумма, т.р. | Корректируемые статьи баланса | |
| Дт | Кт | ||
IV. Реклассификация ценных бумаг исходя из экономического содержания
Портфель ценных бумаг банка квалифицирован следующим образом:
Дата добавления: 2015-07-08; просмотров: 271 | Нарушение авторских прав
| <== предыдущая страница | | | следующая страница ==> |
| Другие резервы | | | Реклассификация векселей |