Общее руководство деятельностью внутреннего аудита УО

9.1.1. При необходимости принятия решения по кадровым вопросам внутреннего аудита УО (приём, увольнение, изменение оклада) устанавливается следующий порядок согласования:

Руководитель СВА УО готовит служебную записку с предложениями о приёме кандидата/ увольнении/ изменении оклада сотрудника и посредством электронной почты направляет ее Руководителю СВКиА УК на согласование.

Руководитель СВКиА УК в течение 3 рабочих дней согласовывает/не согласовывает служебную записку. Согласованная Руководителем СВКиА УК служебная записка направляется ИД УО на согласование и исполнение.

ИД УО в течение 1 (одного) рабочего дня согласовывает/ не согласовывает служебную записку и информирует о результатах Руководителя СВКиА УК и Руководителя СВА УО.

9.1.2. При расчете ежемесячных компенсационных выплат сотрудникам внутреннего аудита УО (за нахождение в командировках) устанавливается следующий порядок согласования:

Руководитель СВА УО готовит служебную записку с расчетом компенсационных выплат по каждому сотруднику внутреннего аудита УО и посредством электронной почты направляет ее Руководителю СВКиА УК на согласование.

Руководитель СВКиА УК в течение 3 рабочих дней согласовывает/не согласовывает служебную записку. Согласованная Руководителем СВКиА УК служебная записка направляется ИД УО на согласование и исполнение.

ИД УО в течение 1 (одного) рабочего дня согласовывает/ не согласовывает служебную записку и информирует о результатах Руководителя СВКиА УК и Руководителя СВА УО.

9.1.3. При расчете ежеквартальных премий сотрудникам внутреннего аудита УО (по результатам работы) устанавливается следующий порядок согласования:

Руководитель СВКиА УК готовит служебную записку с расчетом квартальной премии по каждому сотруднику внутреннего аудита УО и направляет ее ГД УК на согласование.

Согласованная ГД УК служебная записка направляется Руководителем СВКиА ИД УО на согласование.

ИД УО в течение 1 (одного) рабочего дня согласовывает/ не согласовывает служебную записку и информирует о результатах Руководителя СВКиА УК. После этого Руководитель СВКиА УК инициирует начисление премиальных выплат.

9.1.4.При расчете годовой премии сотрудникам внутреннего аудита УО (по результатам работы) устанавливается следующий порядок согласования:

Рекомендации Комитета по аудиту по выплате годовой премии с расчетом по каждому сотруднику внутреннего аудита УО направляются ГД УК на согласование.

Согласованная ГД УК служебная записка направляется Руководителем СВКиА ИД УО на согласование.

ИД УО в течение 1 (одного) рабочего дня согласовывает/ не согласовывает служебную записку и информирует о результатах Руководителя СВКиА УК. После этого Руководитель СВКиА УК инициирует начисление премиальных выплат.

9.1.5. В августе предшествующего года СВКиА инициирует процесс планирования деятельности внутреннего аудита УО на следующий год. План работ формируется в функциональном разрезе в соответствии с областями внимания в УО. СВКиА УК разрабатывает принципы планирования и не позднее сентября направляет руководителю внутреннего аудита УО запрос информации, необходимой для планирования.

В течение следующих 2 недель руководитель внутреннего аудита УО представляет СВКиА данные о показателях деятельности УО, результаты проверок, проведенных в предыдущие периоды и другую информацию, указываемую в запросе СВКиА УК. На основе анализа полученной информации СВКиА осуществляет выбор вопросов для проведения проверок в следующем году. Основанием выбора служат следующие показатели:

- Сроки и содержание предыдущих внутренних аудиторских проверок по различным процессам в УО.

- Наличие индикаторов резервов повышения эффективности (по результатам проверок выявлялись существенные замечания, отклонения от плановых показателей и т.п.).

- Существенность затрат на процесс.

- Существенность возможной экономии (оценка СВКиА).

- Мнение менеджмента о необходимости проверки процесса.

9.1.6. Плановый годовой бюджет внутреннего аудита УО составляется в ноябре-декабре предшествующего года исходя из плана работ и принятых в УО нормативов. Ежеквартально ответственным лицом внутреннего аудита УО проводится корректировка сумм планового бюджета. Сумма экономии по отдельным статьям расходов за истекший квартал перераспределяется на необходимые статьи предстоящего квартала.

При составлении бюджета учитывается планируемое количество командировок и их продолжительность, планируются расходы на заработную плату, расходы на услуги внешних консультантов, расходы на приобретение оборудования, расходы на содержание рабочих мест, непредвиденные расходы, прочие затраты и т.д.

При составлении планового бюджета все суммы расходов предварительно согласовываются и утверждаются Руководителем СВКиА УК (электронно).

ВА УО ведет бюджет на регулярной основе, все расходы Службы должны быть своевременно зафиксированы. Информация за прошедший месяц, а именно файл «Бюджет ВА» должен ежемесячно (в срок до 10 числа каждого месяца следующего за отчетным до 18.00 мск) направляться на электронный адрес сотрудника СВКиА, ответственного за контроль ведения бюджета Службы. В электронном сообщении необходимо указывать период (месяц), за который составлен бюджет.

Дата добавления: 2015-09-06