Аналіз фінансового стану установи банку.

Контроль за дотриманням банками встановлених економічних нормативів здійснюються відповідними територіальними управліннями та підрозділами центрального апарату банківського нагляду НБУ на постійній основі.

Розрахунки економічних номативів банку проводяться на підставі щодених балансів. При цьому звітними є дані про дотримання економічних нормативів, що розраховуються:

1. за щоденими розрахунками (Н1,Н7,Н8,Н9,Н10)

2.за формулою середньозваженої величаини (за місяць) – Н3,Н4,Н11,Н12,Н13

3. за станом на перше число кожного місяця – Н2,Н5,Н6.

Ці поназнки визначаються таким чином:

Алгоритм обчислення регулятивного капіталу банку (Н1): РК= ОК+ДК-В, де

РК – регулятивний капітал банку, ОК – основний капітал банку, ДК – додатковий капітал, В – відвернення. Розмір регулятивного капіталу не повинен бути менше встановленого НБУ значення нормативу мінімального розміру регулятивного капіивлу банку Н1 згідно х інструкцією № 368.

Норматив адекватності регулятивного капіталу(Н2): Н2= РК/АР*100, де АР- активи зважені на відповідний коефіцієнт ризику залежно від групи ризику, до якої віднесені активи. Значення нормативу Н2 не може бути меншим ніж 8%.

Для банків, що розпочинають операційну діяльність, цей норматив має становити:

1. протягом перших 12 місяців діяльності (з дня отримання ліцензії) – не менше ніж 15%.

2. протягом наступних 12 місяців – не менше ніж 12%

3. надалі – не менше ніж 8%.

Норматив адекватності основного капіталу (Н3): Н3= ОК/ЗА*100, де ЗА – загальні активи і воно має бути не менше 4%.

Норматив миттєвої ліквідності (Н4): Н4= Ккр+Ка / Рп*100, де Ккр – кошти на кореспонденських рахунках, Ка – кошти в касі, Рп – поточні рахунки для розрахунку нормативу миттєвої ліквідності і значення цього нормативу має становити не менше ніж 20%.

Норматив поточної ліквідності (Н5): з кінцевим строком погашення до 30 днів: Н5=Апв/(Рп+3)*100, де Апв – активи первиної і вториної ліквідності, Рп – поточні рахунки для розрахунку нормативу поточної діяльності, З – зобов’язання банку. Значення нормативу має бути не мнше ніж 30%, з 01.07.02 – 35%,

Норматив короткострокової ліквідності (Н6):з початковим строком погашення до 1 року. Н6= Ал/(Рп+Зк)*100, де Ал – ліквідні активи, Рп – поточні рахунки для розрахунку нормативу короткострокової ліквідності, Зк – короткострокові зобов’язання. Значення даного нормативу не повинен бути не менший ніж 20%.

Норматив максимального розміру(Н7): Н7= Зс/РК* 100, де Зс – сукупна заборгованість за строковими депозитами, кредитами, факторингом та фінансовим лізингом, векселями, борговими ЦП, дебіторської заборгованості, простроченими нарахованими доходами,100% сума позабалансових зобов’язань, виданих щодо одного контрагента за мінусом сформованих резервів під ці операції, РК – регулятивний капітал. Даний норматив не повинен перевищувати25%.

Норматив великих кредитних ризиків (Н8) Н8= Зв/РК, де Зв – сукупна заборгованість за строковими депозитами, кредитами, факторингом, що враховуються банком за великими кредитами за одним контрагентом за мікусом сформованих резервів, РК – регулятивний капітал банку. Дний норматив не має перевищувати розмір регулятивного капіталу банку. (12 с. 92)

Норматив максимального розміру кредитів, гарантій тв поручительств подани одному інкасайдеру (Н9) Н9=Зік/РК*100, де Зік – сукупна заборгованість за страховими депозитами, кредитами, факторингом та фінансовим лізиногом, векселями, борговими ЦП, дебіторської заборгованості, простроченими нарахованими доходами,100% сумипозабалансових зобов’язань щодо одного інсайдера за мінусом сформованих резервів під ці операції, Рк – регулятивний капітал банку. Значення цього нормативу не має перевищувати 5%.

Норматив максимального сукупного розміру кредитів, гарантій та поручительств наданих нкасайдеру(Н10): Н10- Сзік/РК*100, де Сзік - сукупна заборгованість за страховими депозитами, кредитами, факторингом та фінансовим лізиногом, векселями, борговими ЦП, дебіторської заборгованості, простроченими нарахованими доходами,100% сумипозабалансових зобов’язань щодо всіх інсайдерів за мінусом сформованих резервів під ці операції, Рк – регулятивний капітал банку. Норматив не повинен перевищувати 40%.

Норматив інвестування в ЦП окремо за кожною установою(Н11) Н11= Кін / (РК+ЦП+Вак)*100, де Кін – кошти банку, що інвестуються на придбання акцій окремо за кожною установою.

ЦП – передані на продаж та на інвестиції з урахуванням загальної суми сформованого резерву під знецінення ЦП у портфелі банку на продаж та на інвестиції, Вак – вкладення в капітал інших банків та установ у розмірі 10 і більше їх статутного капіталу, РК – регулятивний капітал. Значення нормативу не має перевищувати 15%.

Норматив загальної суми інвестування (Н12) Н12= Кін / (РК+ЦП+ Вак)*100, де Кін – кошти банку, що інвестуються на ридбання акцій будь-якою юридичною особою, ЦП - передані на продаж та на інвестиції з урахуванням загальної суми сформованого резерву під знецінення ЦП у портфелі банку на продаж та на інвестиції, Вак – вкладення в капітал інших банків та установ у розмірі 10 і більше їх статутного капіталу, РК – регулятивний капітал. Значення нормативу не повино перевищувати 60%.

Норматив ризику загальної відкритої (довгострокової і короткостроковаї)валютної позиції (Н13): Н13 = ВП/ РК*100, де Вп – загальна валютна відкрита позиція за балансовими та позабалансовими А і З банку за іноземною валютою у гривневому еквіваленті, які изначають як сума абсолютних величин усіх влкритих валютних позицій у гривневому еквіваленті окремо за кожною іноземною валютою

При рохрахунку Н13 уповноважений банк приймає суму регулятивного капіталу яка розрахована за станом на початок робочого дня, що передує дню розрахунку цих нормативів. Значення цього нормативу ма бути небільше 35%. (14 с.207)

Проаналізувавши якість величини активів і капіталу із додатку 7 можна дізнатись велечину активів у Приват Банку

Отже, на основі цих даних можна зробити наступний висновок, що «Приват Банк» має найбільшу величину активів та капіталу, порівняно із іншими банками.А це в свою чергу свідчить про ефективну фінансову політику банку, тобто, про платоспроможність банку, здатності поглинати збитки та підтриманням ним ліквідності.

Дата добавления: 2015-08-18