Управление денежными потоками предприятия.

Денежные потоки как объект управления. Сущность и задачи управления денежными потоками. Политика управления денежными потоками. Направления и методы оптимизации денежных потоков предприятия (сбалансирование объемов денежных потоков, синхронизация денежных потоков во времени, максимизация чистого денежного потока). Планирование денежных потоков.

Ден поток(ДП) п/п -сов-ть распределенных по отд интервалам рассм-го периода вр поступлений и выплат ден ср-в,генерир-х его хоз д-тью,движение кот связ с ф-ми вр,риска и ликвидности. Упр-е ден потоками -с-ма пр-пов и м-дов разработки и реализ-и управл решений,связ с форм-ем,распред-ем и исп-ем ден ср-в и орг-ей их оборота,направл на обесп-е фин равновесия п/п и устойчивого его роста. Осн задачи упр-я ден потоками: 1. Форм-е достат-го объема ден ресурсов п/п в соотв с потребностями его предст хоз деят-ти.2.Оптимизация распределения сформир-го объема ден ресурсов п/п по видам хоз деят-ти и напр-ям исп-я. 3. Обесп-е высокого ур фин устойчивости п/п в пр-се его развития. 4. Поддержание пост платежесп-ти п/п. 5. Мак-ция чистого ден потока,обеспеч-я заданные темпы экон развития п/п на условиях самофинансир-я. 6. Обесп-е ми-ции потерь ст-ти ден ср-в в пр-се их хоз исп-я на п/п.

Политика упр-я ден потоками. Анализ ден потоков п/п в предш периоде:исп-я пок-ль уд объема ден оборота на ед исп-х активов: где ПДП-сумма валового положит ден. потока; ОДП-сумма валового отрицат ден потока;А - ср ст-ть активов п/п в рассматр периоде.** где КУ_О - коэф участия операц деят-ти в формир-и положит ден потока п/п в рассм периоде;ПДП_О-сумма положит ден потока п/п по операц деят-ти; ПДП-общ сумма положит ден потока п/п **Исслед-ся равномерность формир-я ден потоков п/п по отд интервалам рассмат периода вр (исп-я среднеквадратич. отклонение,коэф. вариации).**Исслед-ся синхронность формир-я положит и отрицат ден потоков (исп коэф корреляции).**Исслед-ся ликвидность ден потоков: ПДП-сумма валового положит ден потока;ОДП-сумма валового отрицат ден потока.**Опред-ся эф-т ь ден потоков п/п: где КЭдп-коэф эф-ти ден потока п/п в рассм периоде;ЧДП-сумма чистого ден потока п/п;ОДП-сумма валового отрицат ден потока п/п.

Оптимизация ден потоков -пр-с выбора наилучших форм их орг-ции на п/п с учетом условий и особенностей осущ-я его хоз деят-ти.Осн напр-ми опт-цииден потоков п/п явл:1. Сбалансирование объемов ден потоков. Методы сбаланс-ия дефиц ден потока: привлеч-е стратегич инвесторов с целью увеличения объема собств кап-ла;привлеч-е долгоср фин кредитов;продажи части фин инструментов инвестир-я;продажи неисп-х видов осн ср-в. Методы сбаланс-яизбыт ден потока: увеличение масштабов расширенного воспр-ва операц внеоборот. активов;ускорение периода разработки реальн инвестиц проектов и начала их реализ-и; досрочное погашение долгоср фин кредитов. 2.Синхронизация ден потоков во времени. Методы:1.Выравнивание ден потоков 2.Повышение тесноты коррелятивной связим/у потоками достигается путем исп-я „С-мы ускорения-замедления платежного оборота». 3.Макс-ция чистого ден потока:снижение суммы пост издержек;снижение ур-ня перемен издержек;осущ-ние эф-ной налоговой пол-ки;осущ-е эф-ной ценовой пол-ки и др.

Осн целью разработки плана поступления и расход-я ден ср -в явл прогнозир-е во времени валового и чистого ден потоков п/п в разрезе отд видов его хоз деят-ти и обеспечение пост платежесп-сти на всех этапах планового периода. I.Прогнозир-е поступления и расход-я ден ср-в по операц деят-ти п/п осущ-ся 2мя осн. способами:1)исходя из планир объема реализ-и прод.;2) исходя из планир целевой суммы чистой прибыли. II.-/- по инвестиц деят-ти: 1.Прог-ма реального инвестир-я.2.Проектируемый к формированию портфель долгоср фин инвестиций.3.Предполагаемая сумма поступления ден ср-в от реализации осн ср-в и нематер активов.4.Прогнозируемый размер инвестиц-ной прибыли. III.-/- пофин. деят-ти: 1. Намечаемый объем доп эмиссии собств акций или привлечения доп паевого кап-ла.2.Намечаемый объем привлеч-я долгоср и краткоср фин кредитов и займов во всех их формах.3.Сумма ожид поступления ср-в в порядке безвозмездного целевого финансир-я.4. Суммы предусмотр-го к выплате осн долга по долгоср и краткоср фин кредитам и займам.5.Предполаг объем дивидендных выплат акционерам. Разработка платежного календаря: составл в рамках 1-го мес,указ-ся сроки и объемы платежей.Осн задачи:свести прогнозные варианты плана поступления и расход-я ден ср-в к одному реальн заданию по формир-ю ден потоков п/п в рамках 1-го мес; в max возможной степени синхронизир-ть положит и отрицат. ден потоки;обеспечить приоритетность платежей п/п по критерию их влияния на конечные рез-ты его фин деят-ти.

57Основные показатели качества продукции и методы их определения.

1. показатели назначения товара – хар-ет его отдачу, т.е. использ-ие по назначению при выполнии какой-л функц.

2.надёжность – сложное св-во качества, котор зависит от безотказности (способности сохр-ть работоспос-ть в теч-е некоторой наработки), ремонтопригодность (пердупрежд-е причин возникнов-я отказа и восстановление работоспос-ти путём пров-ния ТО и ремонта), сохранности, долговечности товара

3. экологичность товара – наличие вредных примесей, выбросы вред. в-в в окр. среду, наличие радиоакт. Элем-в, вибрации и шума.

4.технологичность – св-во, показыв-щее насколько близко констр-ция учит-ет эффектив-ть констр-технолог-х решений для обесп-ия высокой произв-ти труда при изгот-ии и ремонте прод-ции.

5. эргоном показ-ли – исп-ся при опред-ии соотв-я объекта требов-ям предъявл-м к размерам, форме, цвету изд-я и элементам его конструкц (гигиен–хар-ют соотв-вие изд-ия условиям жизнедеят-ти чел-а, антропометр-ие–опред-ют соотв-вие изд-ия размерам и формам чел-го размера, психофизиолог– исп-ся для опред-ния соотв-вия изделия особенностям функционорования органов чувст чел-а, его физиологич-м требованиям и силовым возм-тям, психолог пок-ли –исп-ся при опред-нии соотв-вия изд-ия психолог-м особенностям чел-а)

6.эстетичность – комплекс св-во, оказ-щих влияние на чувственное восприятие человеком всего изделия вцелом, с точки зрения его внешнего вида.

7. стандартизация и унификация – рац-ное сочетание кол-ва типоразмеров, составных частей проектируемых и изготавлеваемых объектов.

Патентно-правовой уровень промыш-го изделия осуществл-ся при помощи 2 пок-лей – показ-ль патентн защиты (кол-во и весомость новых отечеств изобретений, реализ-ых в данном изделии) и показ-ть патентной чистоты (возможность беспрепятств-ой реализ-и товара на внутр и внеш рынках)

Колич-ое назнач-е кач-ва прод осущ-ся след методами: 1. экспериментал – базир на прим техн средств и даёт возмож оцен наиб объектив кач-во прод (ручные, механизир, автоматизир методы); 2. органолептический – позв опр кач-во с помощью органов чувств человека по системе балов, явл наименее точным, но с помощью его опред-ся прежде всего эстет-ие показатели качества; 3. регистрационный –исп-ние информации получаемой путем подсчета числа опред-ых событий, предметов или затрат; 4. социологический – осн на использ данных учёта и анализа требований показателя. Наиб дорогой, основан на массовом опросе покуп-ей, и доп затратах на разработку анкеты и др расходов; 5. экспертных оценок – базир на кол-ных оценках, которые даются специалистами данных видов продукции. Примен на ряду с эксперимент методом. Вместе дают наиб точную х-ку кач-ва продукции. В экспертном м-де при сравнении показателей исп-ют 3 вида шкал:1)при исп-нии шкалы уровней с принятой вел-ной К сравнивают все остальные причины по принципу: К-К1=ΔК; 2)при измер-ниях по шкале порядка рез-том измер-ия явл-ся ряд объектов, ранжиров-х по опред-му признаку: К1<K2<K3…; 3)при измерен-ях по шкале отношений вел-ны сравнивают по принципу: К1/Кэт=k.

58 Альфа (à)-полугидрат сульфата кальция (à CaSO₄* 0,5H₂O) яв-ся основным компонентом высокопрочного гипса. Основным оборудованием для получения Альфа (à)-полугидрат сульфата кальция яв-ся гидротермические установки или автоклавы. Автоклав пред-ет собой горизонтально расположенный стальной цилиндр со сферическими торцевыми крышками. В целях быстрой загрузки и выгрузки материалов крышки снабжены специальным механизмом подъема и опускания. Для уплотнения крышек с цилиндром служат байонетное кольцо и резиновая кольцевая прокладка.

Диаметр автоклава 1,7 – 4 м, длина 17 – 45 м.

Автоклав устанавливают на опорах, из которых одна неподвижная, а остальные подвижные. Это обусловлено тем, что при нагревании длина корпуса автоклава увеличивается. Автоклав снабжен патрубком для подачи пара. Пар подается в автоклав по расположенной внутри его перфорированной трубе. Конденсат, образующийся при впуске пара в холодный автоклав или при снижении давления, удаляется через спускной клапан. Вагнонетки с изделиями вкатываются на рельсовый путь автоклава по специальному перекидному мостику. Перемещение форм с изделиями с накопительной площадки и загрузка их в автоклавы должна производиться плавно, без резких толчков. Загрузка вагонеток в автоклав осуществляется при помощи толкателя. Во избежание больших тепловых потерь в окружающую среду все внешние горячие поверхности автоклава защищаются теплоизоляцией. Для спуска точного давления автоклав оборудован предохранительным клапаном.

Способы получения высокопр-го гипс вяжущего:

- С дегидратацией и сушкой в раздельных аппаратах: дегидратация в демферах, а сушка в сушильном барабане, что позволяет увеличит произ-ть и снизить расход топлива и энергии.

- С применением горизантального автоклава

Варка гипса в жидких средах. В качестве жидких сред использ-ся растворы NaCl, KCl, MgCl и др.,т.е. исполь-ют растворы таких концентраций, темпер-ра кипения кот-ых превышает 107⁰С. По данной технол-ой схеме получают синтетич-ий гипс, кот-ый затем подвергают термообработке в растворе сульфата Na. Сырьем для получения синтетич-го гипса яв-ся: доломитовая мука и серная кислота. Доломитовая мука и серная кислота подаются в реактор, где при темпер-ре 60-70⁰С происходит разложение основного колич-ва доломита серной кислотой. При этом протекает реакция Ca₅СO₃*MgСО₃ + 2H₂SO₄ → CaSO₄* 2H₂ O + MgSO₄ + 2 СO₃. Суспензия насосом перекач-ся в сгуститель. Здесь приос-ит доразложение доломита и рост кристаллов CaSO₄* 2H₂ O. Полученное насосом перекач-ся в реактор, где при темпер-ре 110-115⁰С происходит перекристаллиз-ия CaSO₄* 2H₂ в CaSO₄* 0,5H₂O. Полученное вяжущее отдел-ся от раствора сульфата Mg на барабанном вакуум-фильтре. Кристаллы à CaSO₄* 0,5H₂O отправ-ся на сушку.

Дата добавления: 2015-08-05