Тема 2. Банк России и его место в банковской системе

2.1.Правовое положение, органы управления и структура ЦБ

Банк России представляет собой орган государственного регулирования экономики в современных условиях, выполняющий следующие народно-хозяйственные функции:

1. Эмиссионный центр страны.

2. Валютный центр.

3. Банк банков и расчетный центр.

4. Центр денежно-кредитного регулирования экономики.

Банк России имеет двойственную правовую природу. С одной стороны, он является юридическим лицом, несет ответственность по своим обязательствам и не отвечает по обязательствам Правительства России, если он не принял такие обязательства или иное не предусмотрено законом РФ. Он обладает обособленным имуществом, может от своего имени приобретать права и исполнять обязанности, быть истцом и ответчиком в суде. Для покрытия возможных убытков по операциям ЦБ создается резервный фонд, формируемый из прибыли ЦБ.

С другой стороны, он наделен широкими полномочиями по управлению кредитно-денежной системой России с помощью директивных предписаний и экономических методов. Центральный Банк Российской Федерации – это унитарный банк со 100 %-ным участием государства в формировании его капитала. Управление банком осуществляется председателем банка и Советом директоров, который занимается управлением оперативной деятельности ЦБ и коммерческих банков. В состав Совета директоров входит председатель и 12 членов Совета. Они назначаются Государственной Думой по представлению Президента России на 4 года. Кроме того на основе соблюдения принципа взаимного представительства в работе Совета директоров участвуют министры финансов и экономики или их заместители, а председатель банка участвует в заседаниях Правительства.

Для координации работы ЦБ РФ, законодательных и исполнительных органов власти, министерств и ведомств при Банке России создан национальный банковский Совет состоящий из 15 чел.: председателя ЦБ, двух представителей из палат Федерального собрания, одного представителя Президента и Правительства, министра экономики, министра финансов. Остальные члены Совета назначаются Государственной Думой по представлению председателя Банка России. Национальный банковский Совет является консультативным органом, и он разрабатывает концепцию развития кредитно-денежной системы. Для осуществления работы с территориями ЦБ на правах своих филиалов на каждой территории открывает Главные Управления ЦБ. Они не имеют статуса юридического лица, действуют от имени ЦБ и включают в себя на правах структурных подразделений расчетно-кассовые центры.

2.2. Основные функции Банка России

К функциям Банка России относятся:

1) Проведение государственной кредитно-денежной политики.

2) Функция эмиссии денег и организации денежного обращения.

Эмиссия денег производится в размерах, утверждаемых правительством Российской Федерации, и распределяется в соответствии с предусмотренными целями. Эмиссия осуществляется в двух видах:

¨ Деньги банковского оборота при кредитовании коммерческих банков.

¨ Наличные деньги, обеспечивающие кассовые операции по обслуживанию народного хозяйства и бюджета.

При кредитовании коммерческих банков производится зачисление денежных средств ЦБ на их корреспондентские счета в РКЦ.

Операции банков, связанные с выдачей наличных денег предприятиям и организациям осуществляется на основе кассовых заявок клиентов. На их основе составляются прогнозы кассовых оборотов коммерческих банков.

Приходную часть этих программ рассчитывают исходя из поступления наличных денег в кассы банков. Поступления денег в банки осуществляется с помощью инкассации денежной наличности предприятий и организаций, осуществляющих коммерческую деятельность и оказывающих платные услуги населению. Расходная часть прогнозируется на основе предстоящих выплат заработной платы и прочих расходов предприятий и организаций.

3) Функция кредитования коммерческих банков на основе рефинансирования портфелей их ресурсов.

Главная особенность этой функции состоит в том, что ЦБ проводит кредитование только банковских учреждений, и предоставление кредитов происходит по ставкам рефинансирования, утвержденным Банком России.

4) Функция организации безналичных расчетов народного хозяйства.

При выполнении этой функции ЦБ устанавливает принципы организации расчетов, способы совершения платежей, формы банковских платежных документов, этапы их бухгалтерской обработки и порядок совершения расчетных операций. Согласно законодательству РФ все предприятия и организации обязаны хранить свои денежные средства на счетах в банках и совершать расчетные операции только по этим счетам.

5) Функция организации банковских операций, бухгалтерского учета и статистической отчетности о работе банка.

Банк России создает правила финансирования, кредитования, расчетов и кассовых операций, а также бухгалтерской отчетности по основным участкам деятельности кредитных учреждений.

Годовой отчет о деятельности ЦБ предоставляется Государственной Думе, Правительству и Президенту.

6) Функция регистрации кредитных организаций.

Во исполнение этой функции ЦБ рассматривает пакет документов для открытия нового кредитного учреждения и принимает решение о предоставлении лицензии на ведение банковских операций. Любая банковская деятельность начинается только после получения лицензии. Банк России также имеет право отзывать лицензии.

7) Функция организации государственного контроля за деятельностью кредитных организаций.

Постоянный контроль за деятельностью кредитных учреждений проводится РКЦ ЦБ РФ, в котором находятся корреспондентские счета низовых кредитных органов. Анализируя обороты и остатки денежных средств на этих счетах, РКЦ получает информацию о ликвидности, платежеспособности и финансовом состоянии кредитного учреждения.

8) Функция реализации государственных займов (облигаций).

Банк России – это уполномоченный орган Министерства Финансов по продаже облигаций государственных займов. Продажа государственных ценных бумаг проводится на трех уровнях рынка:

1. Предприятия, организации, учреждения и население. Они свободно продают долговые обязательства государства за счет свободных временно денежных средств.

2. Коммерческие банки, которые размещают свои активы в операциях с ценными бумагами государства.

3. Сам Банк России, скупающий остаточную часть выпущенных облигаций. Во многих странах Центральному Банку запрещено покупать государственные ценные бумаги.

9) Функция регулирования золотовалютных резервов страны.

Банк России является главным депозитарием золотовалютных резервов государства и организует все операции по продаже и покупке золота и иностранных валют.

10) Функция составления платежного баланса страны.

2.3. Денежно кредитная политика Банка России

Денежно-кредитная политика, основным проводником которой является ЦБ, направлена главным образом на воздействие на валютный курс, процентные ставки и общий объем ликвидности банковской системы и, следовательно, экономики.

Банк России отвечает за стабильность денежного обращения и курса национальной валюты и в этих целях координирует свою деятельность с другими государственными органами. Взаимоотношения ЦБ и правительства в проведении денежной политики четко определены. Главное место занимает здесь так называемая финансовая конституция, т.е. закрепление принципов взаимоотношений банка с бюджетом. Правительство ограничено в своих действиях и обычно не вмешивается в повседневную деятельность банка, согласовывая лишь общую макроэкономическую политику.

Другой важный момент – единство денежно-кредитной и валютной политики. ЦБ никогда не замыкается на поддержании внутренней стабильности национальной денежной единицы потому, что купля-продажа валюты прямо отражается на ликвидности банковской системы и прямо связана с эмиссией.

Различают широкую и узкую кредитно-денежную политику. Под узкой кредитно-денежной политикой понимается достижение оптимального валютного курса с помощью инвестиций на валютном рынке, учетной политики и других инструментов, включающих краткосрочные процентные ставки. Широкая кредитно-денежная политика направлена на борьбу с инфляцией через воздействие на денежную массу в обращении. На практике любая задача сводится к маневрированию между задачей стимулирования экономического роста (низкие процентные ставки) и борьбы с инфляцией (высокие процентные ставки). Основную проблему здесь составляет международный аспект денежно-кредитной политики, т.е. вопросы валютного курса, резервов и платежного баланса. С другой стороны, денежно-кредитная политика должна быть жестко увязана с бюджетной и налоговой политикой и финансированием государственного бюджета. Банк России – это, прежде всего, посредник между государством и остальной экономикой страны через банки. В качестве такого учреждения банк призван регулировать денежные и кредитные потоки с помощью инструментов, которые закреплены за ним в законодательном порядке или по традиции. Политика воздействия ЦБ на денежную массу включает в себя управление как ссудными, так и депозитными операциями.

Принято делить методы денежно-кредитной политики ЦБ развитых стран на две группы:

1) общие, влияющие на рынок ссудных капиталов в целом;

2) селективные, которые предназначены для регулирования конкретных видов кредита или кредитования отдельных отраслей.

1. К общим методам в мировой практике относят следующие три метода:

a) Учетная или дисконтная политика.

b) Операции на открытом рынке.

c) Управление нормами обязательных резервов.

d) Моральное воздействие (рекомендации ЦБ, заявления, собеседования).

a) Официальная учетная ставка – это относительно редко изменяемая ставка ЦБ, по которой он готов учитывать векселя или предоставлять кредиты другим банкам в качестве кредитора последней инстанции. Учетная политика основана на регулировании рынка ссудных капиталов путем манипулирования учетной ставкой, которая влияет на стоимость кредита, предоставляемого кредитными институтами своим клиентам. Дополнением к учетной политике является ломбардная политика, основанная на предоставлении кредитным институтом под залог векселей, ценных бумаг и государственных долговых обязательств, ссуд. Обычно в связи с вероятностью большего риска по ломбардному кредиту устанавливается больший процент, чем учетная ставка. В России с 1996 года проводится ломбардное кредитование банков, как правило, двумя способами:

ü через ломбардные кредитные аукционы;

ü банки заранее блокируют достаточное количество ценных бумаг и могут получить ломбардный кредит по фиксированной ставке.

Обязательное условие рефинансирования – это предоставление Центральному Банку права на безакцептное списание с корреспондентского счета коммерческого банка ссудной задолженности при наступлении срока окончания действия кредитного договора. Официальная учетная ставка служит ориентиром для рыночных ставок, но чаще ее воздействие чисто психологическое, т.к. объем операций, проводимых по ней, не велик. Во многих странах в последние годы ее роль значительно снижается, а в Великобритании она была вообще отменена в 1981 году.

b) Операции на открытом рынке – это операции ЦБ по купле-продаже коммерческих и казначейских векселей, государственных облигаций и прочих ценных бумаг, а также краткосрочные операции с ценными бумагами с совершением позднее обратной сделки. Это наиболее гибкий метод регулирования ликвидности и кредитных вложений банков путем размещения государственного долга. Метод заключается в покупке и продаже всех вышеперечисленных ценных бумаг по заранее обусловленному курсу. Управляя операциями на открытом рынке, ЦБ создает выгодные условия кредитным учреждениям для увеличения своей ликвидности или наоборот. Если ценные бумаги продаются по заранее обусловленному курсу, то последний обычно ниже рыночного. Это делается с целью привлечения покупателей и оттока кредитных ресурсов с ссудного рынка. Эта разница между курсом продажи и рыночным курсом зависит от того, какую цель преследует ЦБ. Если он проводит политику уменьшения кредитных возможностей (уменьшение ликвидности) коммерческих банков, то эта разница увеличивается. Курс продажи ценных бумаг устанавливается в зависимости от их срока. Коммерческие банки приобретают ценные бумаги у ЦБ только при малом спросе на кредиты со стороны предпринимателей и населения, а также когда ЦБ предлагает бумаги открытого рынка на более выгодных условиях для коммерческих банков, чем кредитование коммерческими банками своих клиентов. На открытом рынке ЦБ может выступить и в роли покупателя с целью поддержки ликвидности коммерческих банков и их кредитной активности. Для этого широко используются перекупочные соглашения, по которым ЦБ обязуется купить ценные бумаги у коммерческих банков с условием, что через определенное время они осуществят обратную сделку, т.е. обратный выкуп ценных бумаг, но уже со скидкой.

c) Обязательные резервы – это часть ресурсов банков, внесенных по требованию властей на беспроцентный счет в ЦБ. Размер обязательных резервов устанавливается законодательством (нормативными актами ЦБ) в определенном соотношении к банковским обязательствам и вкладам клиента. Исторически обязательные резервы появились из необходимости коммерческих банков иметь ликвидные резервы на случай наличных денежных платежей. Они имеют двойное назначение:

§ обеспечивают постоянный уровень ликвидности у коммерческих банков;

§ являются инструментом ЦБ для регулирования денежной массы и кредитоспособности коммерческих банков.

В зависимости от норм резервирования они могут расширять или сужать ресурсные возможности кредитных организаций для осуществления кредитных или других видов активных операций.

Сокращая кредитный потенциал банков, обязательные резервы изменяют тактику их поведения, ориентируя на повышение ликвидности за счет роста доли срочных депозитов и увеличения стоимости выдаваемых кредитов. Кроме того обязательные резервы создают канал обратного потока денег для рефинансирования коммерческих банков кредитными ресурсами. Норма обязательных резервов дифференцируется, наибольший процент устанавливается по текущим обязательствам, т.к. они наиболее подвержены риску неожиданного изъятия. С точки зрения коммерческих банков – это замороженные ресурсы, не приносящие дохода.

Метод обязательных резервов может использоваться двумя способами:

q по депозитам, т.е. банки должны иметь в ЦБ депозиты, представляющие собой определенный процент от их депозитов;

q по объему выданных кредитов – сумма обязательных резервов рассчитывается от суммы выданных кредитов. Этот метод относится к негибким методам и не применяется для текущего регулирования.

2. К селективным методам относятся:

· лимитирование банковских кредитов;

· контроль за отдельными видами банковских кредитов.

Главный недостаток количественных кредитных ограничений в том, что они искажают рыночные цены и распределение ресурсов.

Тема 3. КОММЕРЧЕСКИЕ БАНКИ, ИХ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ

3.1.Понятие и сущность коммерческих банков

Современные коммерческие банки - банки, непосредственно обслуживающие предприятия и организации, а также население - своих клиентов. Коммерческие банки выступают основным звеном банковской системы. Независимо от формы собственности коммерческие банки являются самостоятельными субъектами экономики. Их отношения с клиентами носят коммерческий характер. Основная цель функционирования коммерческих банков -получение максимальной прибыли.

Согласно банковскому законодательству банк - это кредитная организация, которая имеет право привлекать денежные средства физических и юридических лиц, размещать их от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности и осуществлять расчетные операции по поручению клиентов. Таким образом, коммерческие банки осуществляют (должны осуществлять) комплексное обслуживание клиентов, что отличает их от специальных кредитных организаций небанковского типа, выполняющих ограниченный круг финансовых операций и услуг. В отличие от банка кредитные организации производят лишь отдельные банковские операции. Коммерческий банк, как и любой другой банк, выполняет:

• аккумуляцию (привлечение) средств в депозиты;

• их размещение (инвестиционная функция);

• расчетно-кассовое обслуживание клиентов.

Коммерческие банки выступают прежде всего как специфические кредитные институты, которые, с одной стороны, привлекают временно свободные средства хозяйства; с другой — удовлетворяют за счет этих привлеченных средств разнообразные финансовые потребности предприятий, организаций и населения.

Банки как субъекты финансового рынка имеют два существенных признака, отличающие их от всех других субъектов.

Во-первых, для банков характерен двойной обмен долговыми обязательствами: они размещают свои собственные долговые обязательства (депозиты, сберегательные сертификаты и пр.), а мобилизованные таким образом средства размещают в долговые обязательства и ценные бумаги, выпущенные другими. Это отличает банки от финансовых брокеров и дилеров, которые не выпускают своих собственных долговых обязательств.

Во-вторых, банки отличает принятие на себя безусловных обязательств с фиксированной суммой долга перед юридическими и физическими лицами. Этим банки отличаются от различных инвестиционных фондов, которые все риски, связанные с изменением стоимости ее активов и пассивов, распределяет среди своих акционеров.

3.2. Принципы деятельности коммерческого банка

Первым и основополагающим принципом деятельности коммерческого банка является работа в пределах реально имеющихся ресурсов.

Работа в пределах реально имеющихся ресурсов означает, что коммерческий банк должен обеспечивать не только количественное соответствие между своими ресурсами и кредитными вложениями, но и добиваться соответствия характера банковских активов специфике мобилизованных им ресурсов. Прежде всего это относится к срокам тех и других. Так, если банк привлекает средства главным образом на короткие сроки, а вкладывает их преимущественно в долгосрочные ссуды, то его ликвидность оказывается под угрозой. Наличие в активах банка большого количества ссуд с повышенным риском требует от банка увеличения удельного веса собственных средств в общем объеме его ресурсов.

Вторым важнейшим принципом, на котором базируется деятельность коммерческих банков, является экономическая самостоятельность, подразумевающая и экономическую ответственность банка за результаты своей деятельности. Экономическая самостоятельность предполагает свободу распоряжения собственными средствами банка и привлеченными ресурсами, свободный выбор клиентов и вкладчиков, распоряжение доходами банка.

Действующее законодательство предоставляет всем коммерческим банкам экономическую свободу в распоряжении своими фондами и доходами. Прибыль банка, остающаяся в его распоряжении после уплаты налогов, распределяется в соответствии с решением общего собрания акционеров. Оно устанавливает нормы и размеры отчислений в различные фонды банка, а также размеры дивидендов по акциям.

По своим обязательствам коммерческий банк отвечает всеми принадлежащими ему средствами и имуществом, на которые может быть наложено взыскание. Весь риск от своих от своих операций коммерческий банк берет на себя.

Третий принцип заключается в том, что взаимоотношения коммерческого банка со своими клиентами строятся как обычные рыночные отношения. Предоставляя ссуды, коммерческий банк исходит прежде всего из рыночных критериев прибыльности, риска и ликвидности.

Четвертый принцип работы коммерческого банка заключается в том, что регулирование его деятельности может осуществляться только косвенными экономическими (а не административными) методами. Государство определяет лишь "правила игры" для коммерческих банков, но не может давать им приказов.

3.3. Функции коммерческого банка

Одной из важных функций коммерческих банков является посредничество вкредите, которое они осуществляют путем перераспределения денежных средств, временно высвобождающихся в процессе кругооборота фондов предприятий и денежных доходов частных лиц. Особенность посреднической функции коммерческих банков состоит в том, что главным критерием перераспределения ресурсов выступает прибыльность их использования заемщиком. Перераспределение ресурсов осуществляется по горизонтали хозяйственных связей - от кредитора к заемщику при посредстве банков без участия промежуточных звеньев в лице вышестоящих банковских структур на условиях платности и возвратности. Плата за отданные и полученные взаймы средства формируется под влиянием спроса и предложения заемных средств. В результате достигается свободное перемещение финансовых ресурсов в хозяйстве, соответствующее рыночному типу отношений.

Значение посреднической функции коммерческих банков для успешного развития рыночной экономики состоит в том, что они своей деятельностью уменьшают степень риска и неопределенности в экономической системе. Денежные средства могут перемещаться от кредиторов к заемщикам и без посредничества банков, однако при этом резко возрастают риски потери денежных средств, отдаваемых в ссуду, и возрастают общие издержки по их перемещению, поскольку кредиторы и заемщики не осведомлены о платежеспособности друг друга, а размер и сроки предложения денежных средств не совпадает с размерами и сроками потребности в них. Коммерческие банки привлекают средства, которые могут быть отданы в ссуду, в соответствии с потребностями заемщиков и на основе широкой диверсификации своих активов снижают совокупные риски владельцев денег, размещенных в банке.

Вторая важнейшая функция коммерческих банков - стимулирование накоплений в хозяйстве. Коммерческие банки, выступая на финансовом рынке со спросом на кредитные ресурсы, должны не только максимально мобилизовать имеющиеся в хозяйстве сбережения, но и формировать достаточно эффективные стимулы к накоплению средств. Стимулы к накоплению и сбережению денежных средств формируются на основе гибкой депозитной политики коммерческих банков. Помимо высоких процентов, выплачиваемых по вкладам, кредиторам банка необходимы высокие гарантии надежности помещения накопленных ресурсов в банк. Созданию гарантий служит формирование фонда страхования активов банковских учреждений, депозитов в коммерческих банках.

Наряду со страхованием депозитов важное значение для вкладчиков имеет доступность информации о деятельности коммерческих банков и о тех гарантиях, которые они могут дать. Решая вопрос об использовании имеющихся у кредитора средств, он должен иметь достаточную информацию о финансовом состоянии банка, чтобы самому оценить риск будущих вложений.

Третья функция банков - посредничество в платежах между отдельными самостоятельными субъектами.

В связи с формированием фондового рынка получает развитие и такая функция банков, как посредничество в операциях с ценными бумагами. Банки имеют право выступать в качестве инвестиционных институтов, которые могут осуществлять деятельность на рынке ценных бумаг в качестве посредника, инвестиционного консультанта, инвестиционной компании и инвестиционного фонда. Выступая в качестве финансового брокера, банки выполняют посреднические функции при купле-продаже ценных бумаг за счет и по поручению клиента на основании договора комиссии или поручения.

Как инвестиционный консультант банк оказывает консультационные услуги своим клиентам по поводу выпуска и обращения ценных бумаг. Если банк берет на себя роль инвестиционной компании, то он занимается организацией выпуска ценных бумаг и выдачей гарантий по их размещению в пользу третьего лица; куплей-продажей ценных бумаг от своего имени и за свой счет, в том числе путем котировки ценных бумаг, т.е. объявляя на определенные ценные бумаги "цены продавца" и "цены покупателя", по которым он обязуется их продавать и покупать. Когда банк размещает свои ресурсы в ценные бумаги от своего имени и все риски, связанные с таким размещением, все доходы и убытки от изменения рыночной оценки приобретенных ценных бумаг относятся за счет акционеров банка, то он выступает в качестве инвестиционного фонда. Необходимым условием выполнения роли инвестиционного фонда является наличие в штате банка специалистов по работе с ценными бумагами, имеющих квалификационный аттестат Министерства финансов РФ, дающий право на совершение операций с привлечением средств граждан.

3.4. Законодательные основы деятельности коммерческих банков в РФ

Кредитная организация образуется на основе любой формы собственности как хозяйственное общество (акционерное общество, общество с ограниченной ответственностью).

Кредитные организации совершают банковские операции на основании лицензии на осуществление банковских операций, выданной Центральным банком Российской Федерации.

Банк России осуществляет государственную регистрацию кредитных организаций, ведет Книгу государственной регистрации кредитных организаций и выдает кредитным организациям лицензии на осуществление банковских операций.

Учредителями кредитной организации могут быть лица, участие которых в кредитной организации не запрещено действующим законодательством.

Учредители банка не имеют права выходить из состава участников банка в течение первых трех лет со дня его регистрации (т.е. полностью или частично изымать свою долю из уставного капитала банка).

Учредители кредитной организации (любые) должны иметь устойчивое финансовое положение и достаточно средств для внесения в уставной капитал.

Юридическое лицо не может являться учредителем при наличии задолженности перед федеральным бюджетом, бюджетом субъекта Российской Федерации и местным бюджетом, независимо от имеющейся отсрочки по ее уплате.

Для государственной регистрации кредитной организации и выдачи лицензии на осуществление банковских операций ее учредители не позднее чем через месяц после подписания учредительного договора подают документы в региональное управление Банка России при соблюдении следующих условий:

1. Заявление с ходатайством о государственной регистрации кредитной организации и выдаче лицензии на осуществление банковских операций (должно включать бизнес – план кредитной организации.

2. Учредительный договор (в случае создания кредитной организации) в форме общества с ограниченной или с дополнительной ответственностью двумя и более лицами.

3. Устав кредитной организации, утвержденный общим собранием учредителей.

4. Свидетельство (копия платежного поручения) об уплате государственной пошлины (сбора) за регистрацию кредитной организации, которая должна быть произведена за счет средств ее учредителей.

7. Копии свидетельств о государственной регистрации учредителей - юридических лиц.

8. Список учредителей кредитной.

9. Анкеты кандидатов на должности руководителей исполнительных органов и главного бухгалтера кредитной организации.

Минимальный размер уставного капитала для вновь создаваемых кредитных организаций устанавливается Банком России в соответствии с требованиями Федерального закона "О банках и банковской деятельности".

В настоящее время это:

для вновь создаваемых банковских кредитных организаций (за исключением дочерних КО иностранных банков) - 1 млн евро;

для вновь создаваемых небанковских кредитных организаций (за исключением дочерних КО иностранных банков) - 100 тыс. евро;

для дочерних КО иностранных банков – 10 млн евро.

Собственные средства банка, претендующего на получение генеральной лицензии, должны составлять 5 млн евро.

Уставный капитал кредитной организации, создаваемой в форме акционерного общества, составляется из номинальной стоимости ее акций, приобретенных учредителями кредитной организации.

Уставный капитал кредитной организации, создаваемой в форме общества с ограниченной или с дополнительной ответственностью, составляется из номинальной стоимости долей ее учредителей.

Вклады в уставный капитал кредитной организации могут быть в

виде

- денежных средств в валюте Российской Федерации;

- материальных активов (банковского здания (помещения), в котором располагается кредитная организация, за исключением незавершенного строительства). Материальные активы должны быть оценены и отражены в балансе кредитной организации в валюте Российской Федерации.

Вклад не может быть в виде имущества, если право распоряжения им ограничено в соответствии с федеральным законодательством или заключенными ранее договорами.

Не могут быть использованы для формирования уставного капитала кредитной организации средства федерального бюджета и государственных внебюджетных фондов, свободные денежные средства и иные объекты собственности, находящиеся в ведении федеральных органов государственной власти, за исключением случаев, предусмотренных федеральными законами.

Для формирования уставного капитала кредитной организации не могут использоваться привлеченные денежные средства.

Предельный размер (норматив) неденежной части уставного капитала создаваемой кредитной организации не должен превышать 20 %.

Приобретение в результате одной или нескольких сделок одним приобретателем либо группой приобретателей, связанных между собой соглашением, либо группой приобретателей, являющихся дочерними или зависимыми по отношению друг к другу (статьи 105 и 106 Гражданского кодекса Российской Федерации), более 20 % долей (акций) кредитной организации должно быть предварительно согласовано с Банком России.

Кредитные организации приобретают статус юридического лица с момента их государственной регистрации.

Для государственной регистрации кредитной организации и получения лицензии на осуществление банковских операций учредители направляют в территориальное учреждение Банка России по предполагаемому местонахождению кредитной организации специальные документы.

Учредители кредитной организации должны оплатить 100 % ее уставного капитала, указанного в уставе, в течение одного месяца после получения уведомления о государственной регистрации кредитной организации.

Подтверждение своевременной и правомерной оплаты 100 % уставного капитала является основанием для выдачи кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций.

Вновь созданному банку могут быть выданы следующие виды лицензий на осуществление банковских операций:

1. Лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях (без права привлечения во вклады денежных средств физических лиц).

2. Лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте (без права привлечения во вклады денежных средств физических лиц).

При наличии указанной лицензии банк вправе устанавливать корреспондентские отношения с неограниченным количеством иностранных банков.

3. Лицензия на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов.

Указанная лицензия может быть выдана банку одновременно с лицензией, указанной в п.2.

Вновь созданной небанковской кредитной организации в зависимости от ее назначения могут быть выданы следующие виды лицензий на осуществление банковских операций:

· лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях или со средствами в рублях и иностранной валюте для расчетных небанковских кредитных организаций;

· лицензия на осуществление инкассации денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов для небанковских кредитных организаций - организаций инкассации.

После получения заключения территориального учреждения Банка России о правомерности оплаты 100 % уставного капитала Банк России в течение трех рабочих дней принимает решение о выдаче лицензии и направляет территориальному учреждению 2 экземпляра лицензии на осуществление кредитной организацией банковских операций.

Действующему банку для расширения деятельности могут быть выданы следующие виды лицензий на осуществление банковских операций:

· лицензия на привлечение во вклады денежных средств физических лиц в рублях;

· лицензия на привлечение во вклады денежных средств физических лиц в рублях и иностранной валюте;

· генеральная лицензия, которая может быть выдана банку, имеющему лицензии на осуществление всех банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте.

Наличие лицензии на осуществление банковских операций с драгоценными металлами не является обязательным условием для получения Генеральной лицензии.

Банк, имеющий Генеральную лицензию, имеет право в установленном порядке создавать филиалы за границей Российской Федерации и (или) приобретать доли (акции) в уставном капитале кредитных организаций - нерезидентов.

При рассмотрении вопроса о выдаче банку Генеральной лицензии в нем проводится комплексная инспекционная проверка в порядке, установленном Банком России, или принимаются во внимание результаты инспекционной проверки, если она была завершена не ранее чем за три месяца до представления ходатайства о выдаче данной лицензии в территориальное учреждение Банка России.

Лицензии на работу с физическими лицами могут быть выданы банку, с даты государственной регистрации которого прошло не менее двух лет.

Небанковская кредитная организация, осуществляющая операции по расчетам, может расширить круг осуществляемых банковских операций путем получения лицензии, содержащей более широкий перечень банковских операций.

Кредитная организация может открывать обособленные подразделения (представительства и филиалы), сведения о которых должны содержаться в ее уставе.

Кредитная организация (филиал) может также открывать внутренние структурные подразделения вне местонахождения головной организации и филиала.

К внутренним структурным подразделениям относятся дополнительные офисы, операционные кассы вне кассового узла, обменные пункты.

Решение об увеличении уставного капитала принимается уполномоченным органом управления в соответствии с действующим законодательством и уставом кредитной организации.

Согласование изменений и дополнений, вносимых в учредительные документы кредитной организации и связанных с увеличением размера ее уставного капитала, осуществляется после полной оплаты участниками своих долей (акций).

При каждом увеличении уставного капитала действующей кредитной организации стоимость материальных активов, направленных на увеличение уставного капитала, не может превышать 10 % от величины, на которую увеличивается уставный капитал.

При согласовании изменения величины уставного капитала кредитной организации территориальное учреждение Банка России контролирует правомерность участия и оплаты участниками своих долей (акций) в порядке, предусмотренном для вновь создаваемых кредитных организаций, с учетом особенностей, изложенных в настоящей главе.

Увеличение уставного капитала кредитной организации может осуществляться за счет

- реализации юридическим и (или) физическим лицам долей (акций) кредитной организации с оплатой их денежными средствами;

- реализации юридическим и (или) физическим лицам в соответствии с федеральным законодательством и требованиями Банка России долей (акций) кредитной организации за счет принадлежащих им материальных активов.

Реорганизация кредитной организации может быть осуществлена в форме слияния, присоединения, разделения, выделения и преобразования.

При реорганизации кредитных организаций с созданием новой кредитной организации (кредитных организаций) Банк России рассматривает вопрос о выдаче ей (им) новых лицензий на осуществление банковских операций. При этом Банком России принимаются во внимание лицензии, на основании которых действовали реорганизованные кредитные организации.

3.5. Операции коммерческих банков

Операции коммерческого банка представляют собой конкретное проявление банковских функций на практике. По российскому законодательству к основным банковским операциям относят следующие:

1. привлечение денежных средств юридических и физических лиц во вклады до востребования и на определенный срок;

2. предоставление кредитов от своего имени за счет собственных и привлеченных средств;

3. открытие и ведение счетов физических и юридических лиц;

4. осуществление расчетов по поручению клиентов, в том числе банков-корреспондентов;

5. инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание клиентов;

6. управление денежными средствами по договору с собственником или распорядителем средств;

7. покупка у юридических и физических лиц и продажа им иностранной валюты в наличной и безналичной формах;

8. осуществление операций с драгоценными металлами в соответствии с действующим законодательством;

9. выдача банковских гарантий.

При этом в Законе «О банках и банковской деятельности» (в редакции 1995 г.) подчеркивается, что небанковские кредитные организации вправе осуществлять банковские операции, за исключением операций, предусмотренных пунктами 1, 2, 3 и 9. Допустимые сочетания иных банковских операций для небанковских кредитных организаций устанавливаются Банком России.

Кроме того, в соответствии с российским банковским законодательством коммерческие банки помимо перечисленных выше банковских операций вправе производить следующие сделки:

• выдачу поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;

• приобретение права требования по исполнению обязательств от третьих лиц в денежной форме;

• оказание консультационных и информационных услуг;

• предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей;

• лизинговые операции.

Кредитная организация также вправе выполнять иные сделки, присущие ей как юридическому лицу в соответствии с законодательством Российской Федерации. Все банковские операции и сделки осуществляются в рублях, а при наличии соответствующей лицензии Банка России и в иностранной валюте.

Кредитной организации (в том числе коммерческим банкам) запрещается занятие производственной, торговой и страховой деятельностью, т. е. эти операции следует отнести к числу небанковских.

Клиент банка. Законодательство большинства стран относит к числу клиентов банка любых физических и юридических лиц, открывших счет в банке и заключивших юридический договор с ним. Последнее обстоятельство существенно. Например, в Великобритании лицо, получающее в банке некоторую разовую услугу (обмен валюты или обмен монет на банкноты) его клиентом юридически не считается.

Договор банка с клиентом. В нашей стране отношения между Банком России, коммерческими банками и их клиентами осуществляются на основе договоров, если иное не предусмотрено федеральным законом. Договор определяет основные положения сотрудничества банка и клиента. Согласно договору деловые взаимоотношения банка и клиента строятся на взаимном доверии.

Банковские счета. Практически во всех странах правовые взаимоотношения банка и клиента начинаются с открытия счета. В нашей стране клиенты банка вправе открывать необходимое им количество расчетных, депозитных и иных счетов в любой валюте в коммерческих банках с их согласия, если иное не установлено федеральным законом. Например, клиент - юридическое лицо может иметь несколько счетов по основной деятельности. Одним из таких счетов являетсярасчетный (текущий) счет, который используется для зачисления выручки от реализации продукции (работ, услуг), учета доходов от внереализационных операций и иных поступлений, а также для расчетов с поставщиками, бюджетом, рабочими и служащими и других платежей. Кроме расчетного счета клиент банка может иметь такжедепозитные, ссудные и другие счета в рублях и иностранной валюте.

В процессе проведения межбанковских операций в соответствии с действующим законодательством российские коммерческие банки на договорных началах могут привлекать и размещать друг у друга средства в форме вкладов (депозитов), кредитов, производить расчеты через создаваемые в установленном порядке расчетные центры и корреспондентские счета, открываемые друг у друга, и совершать другие взаимные операции, предусмотренные лицензиями, выданными Банком России.

В условиях рыночной экономики все операции коммерческого банка можно условно разделить на три основные группы (рис.1):

• пассивные операции (привлечение средств);

• активные операции (размещение средств);

• активно-пассивные (посреднические, трастовые и пр.) операции.

Рис. 1. Структура основных операций коммерческого банка

В российской банковской практике операции коммерческих банков также обычно делят на три группы.

1. Пассивные операции - операции по привлечению средств в банки, формированию ресурсов последних.

К пассивным операциям банка относят привлечение средств на расчетные и текущие счета юридических и физических лиц; открытие срочных счетов граждан, предприятий и организаций; выпуск ценных бумаг; займы, полученные от других банков, и т. д.

Все пассивные операции банка, связанные с привлечением средств, в зависимости от их экономического содержания делятся на

•депозитные, включая получение межбанковских кредитов;

• эмиссионные (размещение паев или ценных бумаг банка). Ресурсы банка состоят из заемных средств и собственного капитала. Собственный капитал - это средства, принадлежащие непосредственно банку, в отличие от заемных, которые банк привлек на время. Особенность собственного капитала банка по сравнению с капиталом других предприятий заключается в том, что собственный капитал банков составляет примерно 10%, а на предприятиях около 40-50 %. Несмотря на небольшой удельный вес, собственный капитал банка выполняет несколько жизненно важных функций.

· Защитная функция.

· Оперативная функция.

· Регулирующая функция.

2. Активные операции - операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы для получения прибыли и поддержания ликвидности. К активным операциям банка относятся краткосрочное и долгосрочное кредитование производственной, социальной, инвестиционной и научной деятельности предприятий и организаций; предоставление потребительских ссуд населению; приобретение ценных бумаг; лизинг; факторинг; инновационное финансирование и кредитование; долевое участие средствами банка в хозяйственной деятельности предприятий; ссуды, предоставляемые другим банкам.

Активные операции банка по экономическому содержанию делят на

• ссудные (учетно-ссудные);

• расчетные;

• кассовые;

• инвестиционные и фондовые;

• гарантийные.

Ссудные операции — операции по предоставлению (выдаче) средств заемщику на началах срочности, возвратности и платности. Ссудные операции, связанные с покупкой (учетом) векселей либо принятием векселей в залог, представляют собой учетные (учетно-ссудные) операции.

Расчетные операции - операции по зачислению и списанию средств со счетов клиентов, в том числе для оплаты их обязательств перед контрагентами. Коммерческие банки производят расчеты по правилам, формам и стандартам, установленным Банком России, при отсутствии правил проведения отдельных видов расчетов - по договоренности между собой, при выполнении международных расчетов - в порядке, установленном федеральными законами и правилами, принятыми в международной банковской практике.

Коммерческие банки, Банк России обязаны перечислять средства клиента и зачислять средства на его счет не позднее следующего операционного дня после получения соответствующего платежного документа. В случае несвоевременного или неправильного зачисления на счет или списания со счета клиента денежных средств кредитная организация, Банк России выплачивают проценты на сумму этих средств по официальной процентной ставке Банка России.

Кассовые операции - операции по приему и выдаче наличных денежных средств. Более широко кассовые операции можно определить как операции, связанные с движением наличных денежных средств, а также формированием, размещениемииспользованием денежных средств на различных активных счетах банка (включая счет «Касса» и корреспондентские счета в других банках) и счетах клиентов коммерческого банка.

Инвестиционные операции - операции по инвестированию банком своих средств в ценные бумаги и паи небанковских структур в целях совместной хозяйственно-финансовой и коммерческой деятельности, а также размещенные в виде срочных вкладов в других кредитных организациях. Особенность инвестиционных операций коммерческого банка от кредитных операций заключается в том, что инициатива проведения первых исходит от самого банка, а не его клиента. Это инвестиционная деятельность самого банка.

Фондовые операции - операции с ценными бумагами (помимо инвестиционных). К фондовым операциям относятся

• операции с векселями (учетные и переучетные операции, операции по протесту векселей, по инкассированию, домицилированию, акцепту, индоссированию векселей, по выдаче вексельных поручений, хранению векселей, продаже их на аукционе);

• операции с ценными бумагами, котирующимися на фондовых биржах.

Гарантийные операции - операции по выдаче банком гарантии (поручительства) уплаты долга клиента третьему лицу при наступлении определенных условий; приносят банкам доход также в виде комиссионных.

Кроме того, активные операции банков делятся в зависимости:

• от степени рискованности — на рисковые и риск-нейтральные;

• характера (направлений) размещения средств - на первичные (операции, связанные с размещением средств на корреспондентском счете, в кассе, с выдачей ссуд клиентам, другим банкам, некоторые иные операции), вторичные (операции, связанные с отчислениями средств в резервный и страховой фонды) и инвестиционные (операции по вложению средств банка в собственный портфель ценных бумаг, в основные фонды, по участию в хозяйственной деятельности других предприятий и организаций);

• уровня доходности - на операции, приносящие доход (высокодоходные и низкодоходные, приносящие доход стабильный или нестабильный), и неприносящие дохода (к последним можно отнести операции с наличностью, по корреспондентскому счету, по отчислению средств в резервный фонд Центрального банкаРФ, выдаче беспроцентных ссуд, пролонгированию и отсрочке ссуд, когда проценты за пользование ссудами не уплачиваются).

3. Активно-пассивные операции банков - комиссионные, посреднические операции, выполняемые банками по поручению клиентов за определенную плату — комиссию. Именно эту группу банковских операций обычно называют услугами. Различают расчетные услуги, связанные с осуществлением внутренних и международных расчетов, трастовые услуги по купле-продаже банком по поручению клиентов ценных бумаг, инвалюты, драгоценных металлов, посредничество в размещении акций и облигаций, бухгалтерское и консультационное обслуживание клиентов и пр.

Комиссионные операции - операции, осуществляемые банками по поручению, от имени и за счет клиентов; приносят банкам доход в виде комиссионного вознаграждения. К данной категории операций относятся:

• операции по инкассированию дебиторской задолженности (получение денег по поручению клиентов на основании различных денежных документов);

• переводные операции;

• торгово-комиссионные (торгово-посреднические) операции (покупка и продажа для клиентов ценных бумаг, драгоценных металлов; факторинговые, лизинговые и др.);

• доверительные (трастовые) операции;

• ликвидные и неликвидные;

• операции в рублевом и валютном выражении;

• регулярные (совершаемые банком периодически, постоянно воспроизводимые им) и иррегулярные (носящие для банка случайный, эпизодический характер);

• балансовые и забалансовые.

На последней категории операций следует остановиться подробнее, тем более что сейчас объем забалансовых операций, выполняемых ведущими банками мира, стремительно возрастает.

Термином «забалансовые операции» обозначается широкий круг операций, которые, как правило, не отражаются в официально публикуемых банковских балансах или даются под чертой в разделе «контрсчетов» («забалансовых» счетов). Забалансовые операции могут проводиться банками как с целью привлечения средств (пассивные операции), так и их размещения (активные). Кроме того, если банки проводят забалансовые операции за определенное вознаграждение (комиссию) по поручению клиента, то их относят к активно-пассивным операциям или банковским услугам.

Особенность забалансовых операций состоит в том, что значительная их часть представляет собой обязательство банка совершить активную (реже — пассивную) операцию при наступлении (возникновении) определенных, заранее оговоренных условий. Таким образом, особенностью большей части забалансовых операций является их условный характер, поэтому они часто называются условными обязательствами.

Тема 4. Регулирование деятельности кредитных организаций

с помощью экономических нормативов

В настоящее время Центральным банком установлены следующие нормативы, обязательные к исполнению кредитными организациями:

Таблица 1. Обязательные нормативы банков

ОБЯЗАТЕЛЬНЫЕ НОРМАТИВЫ БАНКОВ
Н1	Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (отношение размера собственных средств (капитала) банка и суммы его активов, взвешенных по уровню риска):для банков с размером собственных средств (капитала) не менее суммы, эквивалентной 5 млн. евро - 10 процентов; для банков с размером собственных средств (капитала) менее суммы, эквивалентной 5 млн. евро - 11 процентов.
Н2	Норматив мгновенной ликвидности (минимальное отношение суммывысоколиквидных активов банка к сумме пассивов банка по счетам довостребования – 15%)
Н3	Норматив текущей ликвидности (минимальное отношение суммы ликвидных активов банка к сумме пассивов банка по счетам довостребования и на срок до 30 календарных дней – 50%)
Н4	Норматив долгосрочной ликвидности (максимально допустимое отношение кредитных требований банка с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней, к собственным средствам (капиталу) банка и обязательствам (пассивам) с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней – 120%)
Н6	Норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (максимальное отношение совокупной суммы кредитных требованийбанка к заемщику или группе связанных заемщиков к собственным средствам(капиталу) банка – 25%)
Н7	Норматив максимального размера крупных кредитных рисков (максимальное отношение совокупной величины крупныхкредитных рисков и размера собственных средств (капитала) банка – 800%)
Н9.1	Норматив максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам/акционерам (максимальное отношение размеракредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банкомсвоим участникам (акционерам) к собственным средствам (капиталу) банка – 50%)
Н10.1	Норматив совокупной величины риска по инсайдерам банка (максимальное отношение совокупнойсуммы кредитных требований к инсайдерам к собственным средствам(капиталу) банка – 3%)
Н12	Норматив использования собственных средств (капитала) банка для приобретения долей (акций) других юридических лиц (максимальное отношение сумм, инвестируемыхбанком на приобретение акций (долей) других юридических лиц, ксобственным средствам (капиталу) банка – 25%)

(к сведению -) Существуют также
Обязательные нормативы кредитных организаций, осуществляющих эмиссию облигаций с ипотечным покрытием
Н17	Норматив минимального соотношения размера предоставленных кредитов с ипотечным покрытием и собственных средств (капитала)
Н18	Норматив минимального соотношения размера ипотечного покрытия и объема эмиссии облигаций с ипотечным покрытием
Н19	Норматив максимального соотношения совокупной суммы обязательств кредитной организации-эмитента перед кредиторами, которые в соответствии с федеральными законами имеют приоритетное право на удовлетворение своих требований перед владельцами облигаций с ипотечным покрытием, и собственных средств (капитала) ()

Основной документ, устанавливающий нормативы банкам - Инструкция Банка России от 16 января 2004 г. N 110-И.

Установлены также и меры воздействия за несоблюдение установленных обязательных нормативов (одного или нескольких):

Таблица 2. Меры воздействия за несоблюдение установленных нормативов

Дата добавления: 2015-07-17