Прогнозування остаточних витрат і терміну завершення проекту

Метод відкоригованого бюджету дозволяє не лише проводити ранню діагностику відхилень від плану проекту, але й здійснювати прогнозування остаточних витрат і тривалості проекту і прийняття на основі цього своєчасних коректуючих рішень (навіть радикального рішення про закриття проекту).

Прогнозування терміну завершення проекту потребує обчислення значення індексу виконання розкладу SPI (SchedulePerformedIndex):

Якщо SPI >1, то існує можливість дострокового завершення проекту якщо SPI =1, існує ймовірність вчасного завершення проекту. У випадку коли SPI <1, тривалість реалізації проекту вірогідніше збільшиться.

Прогнозна оцінка тривалості проекту розраховується за формулою:

де Т_прогн – прогнозний термін завершення проекту,

Т_контр. – період від початку проекту до часу проведення контролю,

Т_план – плановий термін завершення проекту.

SPI_{середн.}- середньозважений індекс виконання розкладу для критичних робіт.

Оскільки тривалість проекту визначається довжиною критичного шляху, для прогнозування остаточного терміну завершення проекту необхідно визначити середньозважений індекс виконання розкладу для проконтрольованих критичних робіт. В якості вагових коефіцієнтів доцільно застосовувати планову вартість робіт за вирахуванням вартості обладнання і матеріалів.

Повернемося до нашого прикладу. Припустимо, що робота проконтрольована в кінці четвертого місяця є критичною. Розрахуємо для неї індекс виконання розкладу:

Тепер у нас є усі вихідні дані для розрахунку прогнозного терміну завершення проекту:

Таким чином, розрахунки показують, що якщо тенденція відставання від запланованих термінів виконання складових робіт проекту, яка проявилася на протязі перших чотирьох місяців, збережеться надалі, то тривалість проекту збільшиться майже на два місяці.

Метод прогнозування остаточних витрат дозволяє здійснити оцінку кінцевої вартості проекту на основі інформації про витрати на поточний момент часу. В загальному формула розрахунку кінцевої вартості проекту (оцінки по завершенні -ЕАС) має вигляд:

ЕАС = АСWР+ЕТС,

де ЕТС – очікувана додаткова вартість, необхідна для завершення проекту.

В залежності від того, як здійснюється розрахунок ETC, існує три варіанти оцінки кінцевої вартості проекту[Керівництво]

I. ЕАС= ACWP + (BC_пр - АСWP). Даний варіант передбачає додавання до фактичних витрат на момент контролю суми бюджетних витрат, які залишалася. Застосовується, коли поточні відхилення від бюджету розглядаються як нетипові, випадкові і існує велика ймовірність відсутності їх прояву в майбутньому

II. ЕАС = АСWР + нова кошторисна вартість частини робіт проекту, що залишилося виконати. Застосовується, коли звітні дані засвідчили, що при попередніх кошторисних розрахунках були допущені помилки або вони більше неадекватні через зміну умов

III. ЕАС=ACWP + відкоригована кошторисна вартість частини робіт проекту, що залишилося виконати. Застосовується, коли є переконання, що поточні відхилення від бюджету збережуться і на завершальних етапах реалізації проекту. Даний варіант передбачає можливість здійснення оптимістичної і песимістичної оцінки остаточних витрат проекту.

· Оптимістична оцінка:

де ВС_пр. – загальний плановий бюджет проекту,

åACWP – сума фактичних витрат усіх робіт проекту на момент контролю,

åВCWP – сума відкоригованих витрат усіх робіт на момент контролю,

СРІ_серед. – середньозважений індекс освоєння затрат проекту.

СРІ для окремої роботи розраховується за формулою:

СРІ_серед. для проекту розраховується за формулою:

де СРІ_і – індекс освоєння затрат для і-ої роботи,

к_і – ваговий коефіцієнт і-ої роботи (планова вартість роботи за вирахуванням вартості обладнання і матеріалів).

· Песимістична оцінка:

Повернемося до нашого прикладу. Оскільки загальний бюджет проекту згідно плану становить 120 тис. грн., тоді планові витрати для робіт, які залишилися, визначаються як різниця між плановим бюджетом (ВС) і відкоригованим бюджетом (BCWP) на дату контролю:

120 – 35 = 85 тис.грн.

Тепер розрахуємо індекс освоєння витрат:

Прогнозна кінцева вартість проекту за оптимістичним сценарієм буде становити:

Таким чином, розрахунки засвідчили, що проект “N” ймовірніше завершиться на 1,2 місяця пізніше запланованої дати із перевищенням бюджету проекту на 44,4 тис.грн. Графічно результати прогнозу терміну завершення і остаточної вартості проекту ілюструє рис. 10.9.

Коротко підсумовуючи вищесказане, необхідно підкреслити, що застосування сучасних методів контролю проектів дає можливість:

a) аналізувати процес реалізації плану проекту у розрізі часу, витрат, робіт і підрозділів проектної команди. Вживати необхідні заходи для усунення чи мінімізації відхилень від плану;

б) прогнозувати остаточні витрати і час завершення проекту.

Дата добавления: 2015-07-12