Особенности организации расследования легализации (отмывания) денежных средств и иного имущества.

Наиболее типичными поводами к возбуждению уголовных дел рассматриваемой категории являются:

- данные, о признаках легализации, полученные в ходе расследования предикатного преступления;

- материалы, полученные по результатам оперативно-розыскной деятельности от оперативных подразделений органов внутренних дел;

- материалы налоговых и иных контролирующих органов, после предварительной проверки оперативными подразделениями изложенной в них информации.

В качестве специального источника информации (по делам о легализации) о фактах, содержащих формальные признаки уголовно наказуемого отмывания, выступают сведения Росфинмониторинга.

Рапорт как повод к возбуждению уголовного дела правомочен составить любой сотрудник правоохранительного органа, являющийся должностным лицом.

На стадии реализации оперативных материалов следователь и сотрудник оперативного подразделения составляют совместный план следственных действий и оперативно-розыскных мероприятий, который согласовывается с их непосредственными начальниками и утверждается руководителем органа внутренних дел.

Если в материалах оперативной проверки имеются сведения о том, что предикатное преступление либо действия по отмыванию денежных средств или иного имущества, полученных преступным путем, совершены организованной группой, преступная деятельность отличается длительностью, изощренностью, что может свидетельствовать о большом объеме предстоящей работы и сложности уголовного дела, для его расследования целесообразно создавать следственную или следственно-оперативную группу.

Как показывает практика, на первоначальном этапе расследования основными недостатками и ошибками являются:

- неистребование всего комплекса документов, необходимых для подтверждения события преступления;

- несвоевременное изъятие документов, которое привело к их утрате;

- неправильное оформление сотрудниками органов дознания изъятия документов, денежных средств и иных материальных ценностей, подтверждающих преступную деятельность, например, без указания точного количества и индивидуальных признаков предметов;

- получение недостаточно конкретных показаний, что приводит впоследствии к изменению показаний лицами, причастными к совершению преступления и т.п.

При расследовании преступных посягательств, предусмотренных ст. 174, 174-1 УК РФ, возможно несколько типичных ситуаций:

- известно о факте совершения предикатного преступления, но не установлены обстоятельства, подтверждающие факт легализации;

- имеется информация о процессе отмывания преступных доходов, но не установлен источник их получения;

- в наличии имеются сведения как о предикатном преступлении, так и данные о легализации денежных средств или иного имущества, совершаемые самим преступником или лицом, которому они переданы в той или иной форме последним.

Организацию расследования преступлений, предусмотренных статьями 174 и 174-1 УК РФ, условно можно разделить на несколько этапов, которые, как правило, должны предусматривать проведение следственных и процессуальных действий, а также ряда оперативно-розыскных мероприятий (рассмотрим только в части касающейся легализации):

1. На этапе реализации материалов, полученных оперативным путем, основное внимание должно уделяться сбору и процессуальному закреплению первоначальной информации, как о предикатном преступлении, так и о фактах легализации. Для достижения указанных целей планируются первоначальные следственные действия и оперативно-розыскные мероприятия направленные на:

- установление, изъятие и соответствующее процессуальное закрепление данных, свидетельствующих о наличии фактов легализации незаконных доходов;

- мероприятия по поиску дополнительной информации, свидетельствующей об отмывании преступных доходов (поиск и изъятие записей «чернового» учета, компьютерной техники, которая использовалась при подготовке учредительных документов фирм «однодневок», различных договоров и т.п.);

- определение характера и содержания финансовых операций и сделок, которые использовались при легализации (возможно привлечение специалиста);

- согласованное, оперативное и полное изъятие документов, имеющих отношение к легализации (одновременное производство обысков и выемок);

- поиск, обнаружение и изъятие наличных денежных средств, документарных ценных бумаг и ценностей, полученных преступным путем, а также наложение ареста на денежные средства, находящиеся на счетах, ценные бумаги и иное имущество, полученные преступным путем;

- производство следственного осмотра изъятых документов (желательно привлечение специалиста соответствующего профиля);

- назначение ревизий и проверок, производство которых поручается контрольно-ревизионным органам;

- изъятие учредительных документов юридических лиц, причастных к легализации;

- сбор информации и последующее истребование сведений о юридическом статусе, финансово-хозяйственном положении и деятельности юридических и физических лиц, имеющих отношение к легализации преступных доходов;

- обязательное направление запросов в подразделения Росфинмониторинга о наличии информации о сомнительных сделках подозреваемых лиц и фигурирующих по делу организаций;

- сбор информации и последующее истребование сведений о счетах в банках, о наличии объектов недвижимости, а также об участии в операциях с валютными ценностями;

- направление необходимых поручений по производству оперативно-розыскных мероприятий по установлению характера и местонахождения преступных доходов, способов их легализации;

- направление поручений о производстве следственных действий и оперативно-розыскных мероприятий в другие регионы для установления характера и местонахождения преступных доходов, способов их легализации;

- допросы свидетелей по фактам легализации преступных доходов;

- первоначальные допросы подозреваемых (обвиняемых), по фактам легализации преступных доходов (с учетом предварительно анализа собранной по уголовному делу информации);

- подготовка и направление необходимых ходатайств об оказании правовой помощи в зарубежные государства;

2. На втором этапе проводится обобщение и анализ собранной информации, планируется работа по проверке следственных версий, проводятся следственные и процессуальные действия, направленные на изобличение лиц, причастных к отмыванию денежных средств, для чего:

- к уголовному делу приобщаются материалы, свидетельствующие о проведенных финансовых операциях и сделках, направленных на отмывание преступных доходов, проводится анализ собранной информации для определения конкретного размера легализованных денежных сумм и иного имущества;

- к уголовному делу приобщаются выписки из нормативных правовых актов, регламентирующих порядок осуществления тех легальных финансовых операций и сделок, которые использовались для легализации. По указанным вопросам допрашиваются необходимые специалисты, при необходимости от них получаются письменные разъяснения.

- если расследуются факты легализации, совершенные до 11 декабря 2003 года к уголовному делу приобщаются выписки из Федерального закона от 19.06.2000 № 82-ФЗ «О минимальном размере оплаты труда» определяющие минимальный размер оплаты труда на момент совершения финансовой операции или сделки по отмыванию;

- если финансовые операции или сделки осуществлялись в иностранной валюте, необходимо в каждом конкретном случае исчислять их размер в рублях, используя официальный курс валюты, установленный ЦБ РФ, по отношению к рублю;

- в уголовном деле должна находиться информация, позволяющая разграничить доходы от законной предпринимательской и иной экономической деятельности от доходов и иной имущественной выгоды полученной в результате легализации денежных средств и иного имущества, полученных преступным путем, а также от доходов, полученных в результате использования легализованного имущества и денежных средств. Для этих целей назначаются судебные бухгалтерские экспертизы, финансово-аналитические экспертизы (в экспертно-криминалистических подразделениях органов внутренних дел Российской Федерации) или финансово-экономические экспертизы (в государственных судебно-экспертных учреждениях Минюста России).

- по результатам проведенных ревизий финансово-хозяйственной деятельности, различных судебных экспертиз и иных следственных и процессуальных действий в уголовном деле должна быть зафиксирована следующая информация: размер легализованного имущества или денежных средств; временной период (даты) проведения финансовых операций и сделок по легализации; временной период (даты) поступления денежных средств или иного имущества, полученных преступным путем, в легальный оборот; временной период (даты) получения дохода от легализованного имущества и т.п. Кроме того, указанная информация должна содержать разбивку по конкретным физическим и юридическим лицам, задействованным в операциях и сделках по легализации.

- по рассмотренным выше вопросам проводятся допросы выявленных свидетелей, при необходимости проводятся очные ставки, опознания и т.д.;

- поскольку диспозиция ст. 174 УК РФ предусматривает легализацию денежных средств и иного имущества, заведомо приобретенных другими лицами преступным путем, необходимо устанавливать обстоятельства, свидетельствующие что подозреваемому (обвиняемому) было достоверно известно, что денежные средства или иное имущество приобретено другими лицами преступным путем. В материалах уголовного дела должен быть установлен факт, что лицо, осуществившее легализацию знало, а не догадывалось (предполагало) о преступном происхождении денежных средств или имущества (о конкретных фактах преступной деятельности). Для доказывания могут быть использованы результаты осуществления контроля и записи телефонных переговоров, осмотра личных и деловых записей, в ряде случаев материалы оперативно-розыскной деятельности, представленные в распоряжение следствия в установленном законом порядке.

3. Третий этап включает следственные и процессуальные действия, направленные на квалификацию совершенного преступного деяния:

- на основании собранных материалов следователем дается юридическая оценка действий виновных лиц;

- привлечение виновных лиц в качестве обвиняемых (если постановление не было вынесено ранее) и их детализированный допрос относительно всех пунктов обвинения, проведение очных ставок, ознакомление с заключениями экспертиз, разрешение ходатайств. Постановление о привлечении в качестве обвиняемого является важнейшим документом предварительного расследования. В зависимости от следственной ситуации объем обвинения может неоднократно изменяться на протяжении всего расследования. Понятно, что наиболее выверенным и качественным является окончательное обвинение;

- проверка доводов обвиняемых выдвинутых в свою защиту.

Дата добавления: 2015-08-02