Мошенничество – это хищение чужого имущества или приобретение права на чужое имущество путем обмана или злоупотребления доверием (ст. 159 УК РФ).

Общественная опасность мошенничеств очень велика. Современные мошенники причиняют гражданам, организациям, предприятиям, коммерческим банкам и государству колоссальный ущерб. Велика и латентность мошенничества. Весьма широка и сфера мошеннических действий. Раскрываемость зарегистрированных мошенничеств в сфере экономической деятельности за последние пять лет относительно высока и держится на уровне 70 – 75% ежегодно.

Общая характеристика мошенничества, совершенного в сфере экономической деятельности и результатов правоохранительной деятельности в этой сфере может быть проанализирована на основе данных статистики Центра статистической информации ГИАЦ МВД России за последние пять лет (с 2006 по 2010 года). [20]

Год	Выявлено преступлений	Раскрыто преступле-ний	Направлено уголовных дел в суд	Преступлений в крупном или особо крупном размере, либо причинивших крупный ущерб	Совершенно группой лиц или ОПГ	Размер причиненного материального ущерба (млрд. руб.)	Наложен арест на имущество, добровольно погашено, изъято имущества, денег (млрд. руб.)

Таблица 2. Результаты деятельности правоохранительных органов по выявлению и расследованию мошенничества в сфере экономической деятельности.

В качестве негативных тенденций последних лет можно выделить на фоне общего сокращения количества регистрируемых преступлений рост совершения мошенничеств в крупном и особо крупном размерах, либо причиняющих крупный ущерб с 21,5 % - в 2006 году до 35 % - в 2010 году. На протяжении последних лет правоохранительным органам не удается решить проблему возмещения ущерба, причиненного мошенничеством. Обеспеченность возмещения ущерба по рассматриваемой категории дел не превышает 50 %, что нельзя признать положительным результатом.

Для совершения экономического мошенничества необходимы знания бухгалтерского учета, законодательства и т.п. Для совершения общеуголовного мошенничества такие знания совсем не обязательны.

Экономическое мошенничество обладает отличительными способами. Для его совершения порой создаются лжепредприятия, организуется широкая реклама и т.п., создается «фасад»: снимаются дорогие помещения под офисы, приобретается, либо изготавливается подложная документация. Экономическое мошенничество тщательно планируется, многоэпизодно, часто имеет межрегиональный характер и т.д.

Ущерб от экономического мошенничества значительно больше, чем от общеуголовного. [21]

Первостепенное значение на первоначальном этапе расследования мошенничества в сфере экономической деятельности, особенно в условиях дефицита информации и неочевидности преступления, играют знания криминалистической характеристики и ее элементов.

Элементами криминалистической характеристики мошенничества в сфере экономической деятельности являются:

- способ мошенничества и типичная следовая картина;

- предмет мошенничества;

- обстановка совершения мошенничества;

- типовая характеристика личности мошенника;

- типовая характеристика личность потерпевшего.

Способ преступления традиционно имеет трехзвенную структуру: действия по подготовке, действия по совершению и сокрытию преступления.

На современном этапе способы мошенничества весьма разнообразны и могут быть классифицированы по различным основаниям.

Например, в зависимости от объекта посягательства:

- мошенничества в отношении граждан (физических лиц);

- мошенничества в отношении организаций, предприятий, индивидуальных предпринимателей (субъектов предпринимательской деятельности);

- мошенничества в отношении финансовой системы государства.

Обман как способ хищения имущества может иметь две разновидности.

Активный обман состоит в том, что собственник имущества вводится в заблуждение преднамеренно посредством сообщения заведомо ложных сведений либо совершения действий, направленных на введение владельца имущества или другого лица в заблуждение и склонение к передаче другим лицам имущества либо права на это имущество. При совершении мошенничества в сфере экономической деятельности наиболее распространенным способом является использование подложных документов, что не требует дополнительной квалификации по ч. 3 ст. 327 УК РФ. В таких случаях использование фиктивного документа как разновидность обмана представляет собой конструктивный элемент мошенничества. Однако в соответствии с п. 6 постановления Пленума Верховного Суда РФ от 27 декабря 2007 г. № 51 «О судебной практике по делам о мошенничестве, присвоении и растрате» хищение чужого имущества или приобретение права на него путем обмана или злоупотребления доверием, совершенные с использованием подделанного этим лицом официального документа, предоставляющего права или освобождающего от обязанностей, квалифицируется как совокупность преступлений, предусмотренных частью 1 статьи 327 УК РФ и соответствующей частью статьи 159 УК РФ.

Пассивный обман заключается в умолчании о юридически значимых фактических обстоятельствах, сообщить которые виновный был обязан, в результате чего лицо, передающее имущество, заблуждается относительно наличия законных оснований для передачи виновному имущества или права на него.

Второй способ мошеннического завладения чужим имуществом – злоупотребление доверием.

В соответствии с п. 3 постановления Пленума Верховного Суда РФ от 27 декабря 2007 г. № 51 «О судебной практике по делам о мошенничестве, присвоении и растрате» злоупотребление доверием при мошенничестве заключается в использовании с корыстной целью доверительных отношений с владельцем имущества или иным лицом, уполномоченным принимать решения о передаче этого имущества третьим лицам. Доверие может быть обусловлено различными обстоятельствами, например служебным положением лица либо личными или родственными отношениями лица с потерпевшим. Злоупотребление доверием также имеет место в случаях принятия на себя лицом обязательств при заведомом отсутствии у него намерения их выполнить с целью безвозмездного обращения в свою пользу или в пользу третьих лиц чужого имущества или приобретения права на него.

Так, Б, являясь генеральным директором ООО «Санрайз Раша», используя свое служебное положение, действуя в составе организованной группы совместно еще с двумя лицами, совершил путем злоупотребления доверием работников ОАО «Альфа-Банк» под видом получения кредитов в пользу ООО «Санрайз Раша» на пополнение оборотных средств принадлежащих банку 33 050 000 долларов США, что на дни хищений по курсу Центрального банка РФ соответствует в рублях общей сумме 780 947 172 рублям.

Способы мошенничества также могут быть классифицированы в зависимости от сферы экономической деятельности:

1) мошенничество, основанное на неисполнении договорных обязательств в рамках предпринимательской деятельности (коммерческое мошенничество);

2) мошенничество, совершаемое по принципу «финансовой пирамиды»;

3) кредитное мошенничество;

4) страховое мошенничество;

5) телефонное мошенничество;

6) мошенничество в сети Интернет;

7) мошенничество в сфере сделок с недвижимостью;

8) мошенничество на рынке ценных бумаг;

9) мошенничество с использованием банковских карт (кардинг);

10) мошенничество в налоговой сфере (мошенничество, связанное с неправомерным возмещением НДС из бюджетной системы Российской Федерации);

11) мошенничество в сфере незаконных корпоративных захватов имущественных комплексов юридических лиц (рейдерство);

12) другие сферы мошенничества.

Способы подготовки к совершению мошенничества. Для совершения рассматриваемого преступления мошенники выполняют комплекс подготовительных действий, который включает:

- проработку идеи и выбор направления конкретной преступной деятельности (нередко опираясь на опыт своей предыдущей работы);

- поиск соучастников (учредителей или подставных лиц, на которых планируется зарегистрировать юридическое лицо) и объединение в преступную группу, определение руководителя юридического лица, распределение обязанностей между соучастниками;

- подготовку технико-экономического обоснования (бизнес-плана) использования привлекаемых денежных средств (вкладов) имущества, ценных бумаг;

- подготовку устава и учредительного договора, определение названия и осуществление регистрации фирмы в территориальном налоговом органе;

- изготовление (с выбором символики) печатей, штампов;

- подготовку информации для рекламы, выбор способов и средств рекламной деятельности, определение рекламных носителей;

- проработку выполнения взятых компанией обязательств (если это вообще к какой-то мере планируется);

- определение направлений использования полученных денежных средств, имущества, ценных бумаг;

- выбор или создание подставных фирм, которыми предполагается совершение сделок и через которые будут уводится денежные средства;

- подыскание помещения для размещения персонала, а также для хранения имущества (в этих целях заключаются договоры аренды с различными организациями);

- открытие расчетного (рублевого и валютного) счета в банке

- получение специального разрешения (лицензии) на право заниматься определенной деятельностью и проведение валютных операций;

- заключение договоров с вкладчиками и др.

Перечисленные действия мошенников носят чаще всего правомерный характер, за исключением случаев регистрации фирмы на подставное лицо, заведомо ложной рекламы, дачи взяток должностным лицам различного уровня за содействие в решении текущих вопросов.

Основной задачей подготовительного этапа является создание необходимых условий для успешного осуществления всех мероприятий последующих этапов мошенничества.

К способам сокрытия мошенничеств, совершаемых в сфере экономической деятельности относятся: создание фирм-однодневок, от имени которых заключаются сделки и берутся обязательства; использование подставных лиц; уничтожение финансово-экономической документации; ведение "двойной бухгалтерии"; не отражение всех финансово-экономической деятельности в документах бухгалтерского учета; совершение мнимых сделок; использование поддельных документов; перевод денежных средств на счета зарубежных компаний; неожиданный выезд подозреваемого за границу; отказ от дачи показаний; дача ложных показаний (объяснение своей деятельности отсутствием умысла на обман, неумением вести финансово-хозяйственную деятельность, ненадлежащим выполнением обязательств, принятых другими фирмами); склонение соучастников к даче ложных показаний; воздействие на свидетелей с целью дачи ими ложных показаний и т.п.

Типичные следы-отражения мошеннических действий во мно­гом зависят от способа преступления. Это, прежде всего, поддель­ные документы и средства их подделки, денежные или вещевые «куклы», похищенное обманным путем имущество, деньги либо иные ценности; подлинные документы, отражающие факты, относящиеся к обстоятельствам совершения преступления (ре­гистрационные документы, счета гостиниц, авиабилеты, теле­граммы, факсы, расписки, документы на транспортировку груза и др.),

Следовая картина мошеннических действий находит свое отражение в различных документах: уставе юридического лица, договорах, рекламной информации, документах бухгалтерского учета, отчетах о финансово-экономической деятельности, другой документации, отражающей деятельность хозяйствующего субъекта: приказы о приеме на работу и увольнении с работы; хозяйственные договоры (их копии); доверенности на получение денежных средств; кассовые книги; приходные и расходные кассовые ордера; платежные ведомости; акты приемки передачи ценностей (имущества) и т.п. Кроме того, следы противоправной деятельности могут содержаться в документах, представляемых в банк для открытия счета. К ним, в частности, относятся: копия устава (положения); заявление об открытии счета; карточка с образцами печати юридического лица и подписей лиц, которым предоставлено право подписи финансовых документов; объявление на взнос наличными; квитанции к приходным кассовым ордерам и т.п.

Мошенническая деятельность связана в большинстве случаев с интеллектуальным подлогом, сопряженным с искажением данных бухгалтерского и налогового учетов, несколько реже – материальным подлогом.

Предмет мошенничества можно подразделить на шесть основных групп: 1) денежные средства в рублях; 2) иностранная валюта; 3) кредитные средства; 4) товарно-материальные ценности; 5) ценные бумаги; 6) имущественные и иные права собственности (интеллектуальные ценности (компьютерные программы, компьютерная информация), банковские карты); 7) имущественные комплексы юридических лиц.

Обстановка совершения мошенничества, способы хищения, применяемые мошенниками, позволяют обманываемым лицам детально воспринять, хорошо запомнить и четко воспроизвести в последующем признаки внешности преступников. Наличие таких «идеальных» следов-отражений мошенничества во многом определяет методику его расследования (в особенности допроса, составления композиционных портретов, использования учетов, предъявления для опознания и т.д.). Следует отметить связь мно­гих мошенников, действующих в кредитно-финансовой сфере, с коррумпированными чиновниками государственного аппарата и коммерческих структур.

Место как элемент криминалистической структуры содержит сведения о месте завладения похищенным имуществом, которое отражает место заключения сделки, место изъятия и место обращения похищенного в свою пользу. Оно имеет закономерные коррелятивные связи с адресом потерпевшей от мошенничества стороны и адресом фирмы-мошенника.

Типовой портрет мошенника: возраст от 25 до 40 лет, имеет устойчивую антисоциальную направленность, хитрый, с богатой фантазией, умеющий войти в доверие; более половины мошенников ранее судимы, а около четверти – судимы три и более раз. Высок образовательный уровень преступников боле 2/3 преступлений совершается лицами с высшим и средним специальным образованием, что свидетельствует о сложности способа совершения мошенничества в различных сферах экономики. Одну треть мошенников составляют женщины. Каждое четвертое мошенничество совершается группой лиц или организованной преступной группой.

Личность мошенника весьма специфична и имеет следующие особенности: дар убеждения; умение вызывать доверие или уважение (доверие - через симпатию, уважение и страх - через иллюзию силы); адаптивность и гибкость; умение работать с информацией и быстрое реагирование на меняющуюся информацию; умение планировать, обдумывать все до мелочей; склонность к риску; пониженная тревожность; высокий самоконтроль, самообладание, терпение и др.

Существенное значение для мошенника имеют знания психологии. Мошенники - прекрасные психологи, они знают (и руководствуются в общении), что первое впечатление о человеке на 55% - от визуальных ощущений, на 38% зависит от тона голоса, и только на 7% - от того, что говорит человек. Для того, чтобы оставить о себе соответствующее впечатление, они нередко, как бы случайно, демонстрируют дружбу с известными, влиятельными людьми (ненавязчиво показывают визитные карточки, в присутствии будущего потерпевшего ведут телефонные переговоры с должностными лицами), демонстрируют причастность к деятельности солидных фирм и организаций, для чего предъявляют рекламные проспекты банков, официальные бланки страховых компаний и т.п.

Например, по делам о страховом мошенничестве выделяются следующие психологические типы:[22] «1. Актер. Слезы в его глазах могут быть притворными, но сочувствие к нему у сотрудника страховой компании возникает самое настоящее. Ему в принципе доступна любая роль: не побрезгует и жаловаться, как ему плохо, а в других обстоятельствах, напротив, покрасоваться и произвести впечатление; 2. Скандалист. Ведет себя агрессивно, его лозунг - "Мне все должны!". Может выкрикивать угрозы, сведения о высокопоставленных знакомых, которые помогут наказать страховщика. Может быть де-юре абсолютно неправ, но под таким напором мягкие и интеллигентные сотрудники страховой компании совершенно теряются; 3. Зануда. Хорошо знает все юридические тонкости и заявляет о готовности подавать в суд на страховщика при отказе; 4. Случайный. Он еще не решил, надо ли ему доводить попытку получить что-то от страховщика до конца. Случайный мошенник проводит, скорее, "разведку боем" и проверяет страховщика на прочность: удастся получить деньги - хорошо, не удастся - ну и ладно. Вполне возможно, что он и не знает, насколько противоправны его деяния, а если узнает в процессе работы с ним, то больше не придет. Или придет в другой раз - с уже детально обдуманным новым мошенничеством».

Специфической формой обмана выступает использование мошенником фирм-однодневок для облегчения совершения преступления, придания видимости законной предпринимательской деятельности, серьезности намерений и т.п.

На наличие преступного умысла обычно указывают такие факты, как:

- необоснованность и нереальность принимаемых на себя юридическим лицом обязательств, исходя из его имущественного положения и финансового состояния;

- несоответствие распоряжения полученным имуществом сущности договорных обязательств и интересам клиентов, то есть распоряжение имуществом в интересах конкретных лиц путем передачи им имущества под видом оплаты, материальной помощи и других выплат; переводом денежных средств на счета подставных фирм с последующим их обналичиванием.

Типовая характеристика личность потерпевшего. Основной признак, присущий личности потерпевшего по данной категории мошенничеств, это извечная тяга к максимальному обогащению при минимальных затратах труда, алчность, доверчивость, легкая внушаемость.

Статистика свидетельствует, что крайне азартен каждый десятый, соответственно являясь потенциальной жертвой мошенников.

Характеризуя личностные свойства потерпевшего от мошенничества, следует отметить и тот факт, что среди пострадавших имеется значительное количество лиц, склонных к нарушению законодательства и имеющих желание не всегда законными средствами получить материальную выгоду. В определенной степени этим объясняется высокая латентность мошенничества.

Дата добавления: 2015-08-02