Особливості суб’єктів операцій банків в іноземній валюті

Суб'єктами банківських операцій в іноземній валюті, окрім банків, участь яких є обов'язковою, можуть бути загалом всі інші суб'єкти зовнішньоекономічної діяльності, передбачені Законом України "Про зовнішньоекономічну діяльність". Однак тільки після отримання від Національного банку України генеральної чи індивідуальної ліцензії на право здійснення таких операцій.

Генеральні ліцензії видаються комерційним банкам та іншим фінансовим установам України, національному оператору поштового зв'язку на здійснення операцій, що не потребують індивідуальної ліцензії, на весь період дії режиму валютного регулювання. Банки, яким надано право на проведення валютних операцій, називаються уповноваженими і вони зобов’язані здійснювати валютний контроль за операціями своїх клієнтів.
Уповноважені банки та інші фінансові установи, національний оператор поштового зв'язку, що одержали ліцензію Національного банку України на здійснення операцій, пов'язаних з торгівлеюіноземною валютою, мають право відкривати на території України пункти обміну іноземних валют у тому числі на підставі агентських угод з іншими особами резидентами.

Порядок надання генеральної ліцензії на здійснення валютних
операцій та індивідуальних ліцензій на здійснення разової валютної
операції визначається нормативно-правовими актами Національного
банку про надання ліцензій на здійснення валютних операцій. Зокрема, положенням "Про порядок надання банкам і філіям іноземних банків генеральних ліцензій на здійснення валютних операцій", затвердженим постановою Правління НБУ від 15серпня 2011р. №281.
Згідно Декрету Кабінету Міністрів України "Про систему валютного регулювання і валютного контролю" від 19 лютого 1993 р. № 15-93 (із змінами) індивідуальні ліцензії видаються резидентам і нерезидентам
на здійснення разової валютної операції на період, необхідний для
здійснення такої операції. Одержання індивідуальної ліцензії однією із сторін валютної операції означає також дозвіл на її здійснення іншою
стороною або третьою особою, яка має відношення до цієї операції,
якщо інше не передбачено умовами індивідуальної ліцензії.
Існуюча в Україні система валютного регулювання та валютного контролю поділяє суб’єктів операцій з іноземною валютою на резидентів і нерезидентів.

Резидентами є:

— фізичні особи (громадяни України, іноземні громадяни, особи без громадянства), які мають постійне місце проживання на території України, у тому числі ті, що тимчасово перебувають за кордоном; (Постійне місце проживання — місце проживання на території України не менше одного року фізичної особи, яка не має постійного місця проживання на території інших держав і має намір проживати на території України протягом необмеженого строку, не обмежуючи таке проживання певною метою, за умови, що таке проживання не є наслідком виконання цією особою службових обов'язків або зобов'язань за договором (контрактом).)

— юридичні особи, суб'єкти підприємницької діяльності, що не мають статусу юридичної особи (філії, представництва тощо), з місцезнаходженням на території України, які провадять свою діяльність на підставі законів України;

— дипломатичні, консульські, торговельні та інші офіційні представництва України за кордоном, які користуються імунітетом і дипломатичними привілеями, а також філії та представництва підприємств і організацій України за кордоном, що не ведуть підприємницької діяльності.

Нерезидентами вважаються:

— фізичні особи (іноземні громадяни, громадяни України, особи без громадянства), які мають постійне місце проживання за межами України, в тому числі ті, що тимчасово перебувають на території України;

— юридичні особи, суб'єкти підприємницької діяльності, що не мають статусу юридичної особи (філії, представництва тощо), з постійним місцезнаходженням за межами України, які створені і діють відповідно до законодавства іноземної держави, у тому числі юридичні особи та інші суб'єкти підприємницької діяльності з участю юридичних осіб та інших суб'єктів підприємницької діяльності України; (Постійне місцезнаходження — місцезнаходження офіційно зареєстрованого головного органу управління (контори) суб'єкта господарської (зовнішньоекономічної) діяльності.)

— розташовані на території України іноземні дипломатичні, консульські, торговельні та інші офіційні представництва, міжнародні організації та їхні філії, що користуються імунітетом і дипломатичними привілеями, а також представництва інших організацій і фірм, які не здійснюють підприємницької діяльності на підставі законів України.

Резиденти і нерезиденти мають право бути власниками
валютних цінностей, що знаходяться на території України. Резиденти
мають право бути власниками також валютних цінностей, що
знаходяться за межами України, крім випадків, передбачених
законодавчими актами України. Резиденти і нерезиденти мають право здійснювати валютні операції з урахуванням обмежень, встановлених законодавством.

Дата добавления: 2015-10-16