Анализ и согласование операционных бюджетов (прогнозов) УО

Финансово-экономическое сопровождение работы по подготовке операционных бюджетов (прогнозов) УО осуществляется УСПБиК УК в рамках процедур, утверждаемых Планом-графиком проведения бюджетных кампаний, локальными актами УСПБиК УК с учетом требований настоящего Регламента.

В соответствии с этими документами УСПБиК УК проводит следующие работы:

- проводит согласование и контроль заполнения бюджетов производственных и прочих затрат УО: в период предварительного и финального формирования бюджетов производственных и прочих затрат УО в системе планирования УСПБиК УК осуществляет контроллинг и анализ сформированных показателей на предмет их соответствия контрольным ориентирам развития УО, правильности отражения в системе и т.д. В случае выявления расхождений с ориентирами и некорректности формирования бюджетов, УСПБиК УК направляет замечания в ФЭБ УО и контролирует их исполнение в системе планирования;

- проводит согласование административно-хозяйственных расходов:

При формировании годового бюджета и/или ежеквартальных прогнозов в сроки, установленные Планом-графиком проведения бюджетных кампаний, УСПБиК УК предоставляет УО необходимые параметры для формирования бюджетов административно-хозяйственных расходов (АХР), согласно которым ФЭБ УО формирует свои показатели.

Для защиты согласования бюджетов АХР, УО, в обязательном порядке, предоставляют в УСПБиК УК расшифровки к каждой статье затрат с подробным описанием структуры расходов.

В течение 10 рабочих дней после предоставления информации от УО УСПБиК УК проверяет бюджет АХР на соблюдение УО необходимых параметров, при необходимости внесения корректировок информирует об этом соответствующие УО.

При корректном формировании бюджета в системе планирования УСПБиК УК согласовывает бюджет АХР УО.

-проводит расчет закупочных цен: после рассмотрения производственных программ и бюджетов УО в УК, уточнения плана отгрузок и программы продаж УСПБиК УК в течение 1 рабочего дня в сроки, установленные Планом-графиком, проводит расчет и уточнение плановых (прогнозных) закупочных цен и доводит до соответствующих УО;

- участвует в выверке внутригрупповых оборотов УК и УО, УО между собой: после формирования бюджетов закупок услуг и МТР УСПБиК УК совместно с УБА в течение 2 рабочих дней проводит контроль правильности отражения внутригрупповых оборотов для целей консолидации бюджетов (прогнозов). В случае обнаружения расхождений, УСПБиК УК совместно с УБА доводит до УО корректные показатели и контролирует правильность их отражения в системе планирования;

Дата добавления: 2015-09-06