Финансовые услуги коммерческого банка (лизинг, факторинг, траст).

КБ предоставляют различные услуги, за которые взимаются комиссионные вознаграждения, начисления и сборы, приносящие определенный доход. Получили развитие операции по аренде или лизингу. Банки сдают в аренду машины, оборудование, транспорт, сооружения производственного назначения промышленным предприятиям и заключает с ними лизинговые соглашения. Таким образом, вместо того чтобы выдавать предприятию ссуду на приобретение указанных средств, банк сам их покупает, а потом сдает в аренду. При этом он получает арендную плату, а не ссудный процент.

Лизинг обеспечивает возможность предприятиям получить необходимое оборудование без значительных единовременных затрат. В операции лизинга участвуют три стороны: арендодатель –лизинговая операция, дочернее предприятие КБ; арендатор - производственное предприятие; и поставщик – предприятие поставляющее определенную продукцию.

Банк изучает уровень доходности клиента, проводит экспертную оценку возможности правильного и эффективного использования объекта лизинга. Обязательным условием страхование объекта лизинга на период лизингового контракта. Стоимость лизинга образуется из регулярных арендных платежей. Лизинг подразделяется на оперативный (короткий срок контракта), финансовый лизинг (средне-долго-срочный контракт).

Лизинг – аренда имущества купленного лизингодателем для лизингополучателя при сохранности права собственности на него за лизингодателем на весь срок договора. При этом лизингодатель получает плату за лизинг, а лизингополучатель – имущество.

Факторинговая операция – разновидность посреднических операции, выкуп банком платежных требований у клиента, переуступка банку клиентом неоплаченных долговых требований, возникающих между клиентом и его контрагентом, в процессе выполнения работ, оказания услуг, реализации продукции.

Трастовые операции – операции банков по управлению имуществом и выполнение иных услуг (составление налоговых декларации) по поручению и в интересах клиента.

Лизинг -специфическая форма финансирования в основные (фонды при посредничестве специализированной (ЛИЗИНГОВОЙ) компании. Лизинг- аренда оборудования и в зависимости от срока аренды делится на 3 вида: краткосрочная (от 1 дня до 1 года)- рейтинг, среднесрочная (от 1 года до 3 лет)- хайринг. долгосрочная (от 3 до 20 лет) -собственно лизинг. Лизинг - это долгосрочная аренда машин и оборудования, купленных арендодателем для арендатора с целью их производственного использования при сохранении права собственности на них за арендодателем на весь срок договора. При этом арендодатель получает арендную плату, арендатор - оборудование. В лиз-ой сделке обычно участвуют три стороны. Собственник им-ва (лизингодатель) приобретает за счет привлеченных или собственных средств в собственность им-во и предоставляет его в аренду) за опред-ую плату на определенный срок. Вторая сторона-лизингополучатель, которому передается им-во в пользование и владение, третьей стороной является продавец им-ва. продающий лизингодателю в обусловленный срок им-во. Лизингом могут заниматься лизинговые компании или лизинговые отделы коммерческих банков. Лизингодатель может оказывать дополнительные услуги по лизингу -приобретение ноу-хау. товарно-материальных ценностей для монтажа, осущ-е монтажа, послегарантийное обслуживание, подготовка к монтажу, транспортировка, демонтаж оборудования, стоимость кот-х входит в лизинговые платежи. Лизингополучатель выплачивает лизингодателю лизинговый платеж- общая сумма платежей по договору лизинга за весь срок действия договора лизинга, в которую входит возмещение затрат лизингодателя, связанных с приобретение и передачей предмета лизинга лизингополучателю (амортизация), возмещение затрат, связанных с оказанием других предусмотренных договором лизинга услуг, а также доход лизингодателя. Внутренний лизинг - все участники сделки резиденты, международный-одни из участников сделки нерезидент. При финансовом лизинге лизингодатель приобретает в собственность указанное им-во и передает его во временное пользование и владение с возможной продажей этого оборудования лизингополучателю по остаточной ст-ти. Срок лизингового договора предполагает полную окупаемость оборудования. Разновидность финансового лизинга - возвратный, при котором продавец может получить проданное им им-во в пользование и владение. Оперативный лизинг лизингодатель покупает им-во за свой счет и предает его лизингополучателю во временное пользование на короткий срок, как правило менее срока амортизации. Им-во не может быть передано в собственность лизингополучателя и ему предоставляется право в любое время расторгнуть договор. Лнзннг = аренда-кредит. +: Л. предполагает 100% кредитование. -: Л. дороже кредита, арендатор не выигрывает на повышении остаточной ст-ти оборудования. Риск устаревания обор-я целиком ложится на арендодателя.

Факторинг – разновидность торгово-комиссионных операций. Проводится специальными факторинговыми фирмами или отделами банков. Заключается в том, что банк покупает у своих клиентов их требования к дебиторам, оплачивая им от 70 до 90 % требований в виде аванса. Он является универсальной системой финансового обслуживания клиентов, т.к. банки регулярно информируют клиентов о платежеспособности покупателей, берут на себя гарантии за платежи в зар. странах. Это все очень доходно для банков.

Факторинг -разновидность посреднических операций. Факт-г предст. собой выкуп платежных требований у поставщика товаров, т.е. переуступку банку неоплаченных долговых требованнй. возникающих между контрагентами в процессе реализации продукции. Основой я-ся кредитование торговых сделок. Операция счит-ся факт-ой, если она удовлетворяет 2 из 4 признаков: I. наличие кредитования в форме предварительной оплаты долговых требований: 2. ведение бухгалтерского учета поставщика, прежде всего учета реализации: 3. инкассирование его задолженности (получение задолженности от покупок): 4. страхование поставщика от кредитного риска. В факт-ых операциях уч-ют три стороны: факторинговая компания (отдел банка) -специализированное учреждение, покупающее счета-фактуры у своих клиентов: клиент - (поставщик товара, кредитор) - промышленная или торговая фирма, заключившая соглашение с факт-ой компанией, и предприятие (заемщик) - фирма - покупатель товара. Поставщик направляет товар покупателям. Фактор приобретает у клиента-пост-ка право требовать ден-ые ср-ва за товар с пок-ля. перечисляя ему ст-ть товара за вычетом комиссионного вознагр-я. и представляет платежные требования клиенту-покупателю, который перечисляет на их основе деньги фактору. Конвекционный факт-г - вкл-ст ведение бух. учета, расчеты с поставщиками и пок-лями. Дисконтирование фактур - предполагает приобретение счетов-фактур комм-им банком. Банк покупает право на получение денег от всех его покупателей в течение всего срока договора, при этом сразу зачисляет на счет поставщика около 80% ст-ти товара, остальную сумму перечисляет пост-ку в строго определенный срок независимо от получения денег банком. Факто-ые операции: 1. регулярное приобретение права на получение платежей. 2. разовое приобретение товара на получение денег (покупка просроченной дебиторской зад-сти), 3. оплата предъявляемых покупателю плат-х документов (право на кредиторскую зад-ть); 4. приобретение банком сомнительных векселей. 5. выдача краткосрочных необеспеченных бланковых кредитов. 6. выдача гарантий при коммерческом кредитовании. Факт-ые операции могут заключаться с правом регресса (банк имеет право обратного треб-я к пост-ку возместить уплаченную сумму) и без права регресса.

Банки расширяют доверительные «трастовые» операции. Траст-отделы КБ действуют по поручению клиентов на правах доверенного лица и осуществляют операции, связанные с управлением собственностью для частных лиц, предприятий, благотворительных фондов. Делятся на 3 вида: управление наследством, выполнение операций по доверенности и в связи с опекой, агентские услуги. Распоряжение наследством – собрать и обезопасить активы наследника, уплатить административные расходы, долги и налоги. Агентские услуги - сохранение и распоряжение активами, управление собственностью, юр. обслуживание. Хранение акций, управление делами компаний в случае их ликвидации, банкротства или реорганизации.

Дата добавления: 2015-08-05