Ликвидность коммерческого банка: понятии, показатели, методы управления.

Для оценки эффективности деятельности банка определяются показатели его прибыльности, рентабельности.

Коэффициент рентабельности капитала = отношение суммы прибыли к сумме собственного или акционерного капитала.

Коэффициент рентабельности активов = отношение суммы прибыли к сумме активов или к сумме работающих активов.

Коэффициент доли прибыли в доходах. Прибыль – разница между суммой доходов и расходов банка.

Доходы банка в результате проведения активных операции и делятся:

-на %

-на не % доходы

% – начисленные и полученные по ссудам и ц/б

не % доходы - доходы по акциям. От валютных операции, от операции с ц/б, комиссии, штрафы полученные.

Расходы:

-операционные (уплаченные комиссионные по услугам и корреспондентским отношениям)

-расходы по обеспечению функционирования банка (содержание аппарата управления, хоз. расходы)

-прочие расходы и т.д.

Ликвидность банка – способность обеспечить современное выполнение своих обязательств по пассивам.

На ликвидность оказывают влияние:

1. макроэкономические факторы (макроэкономическая ситуация в стране, стабильность банковской системы, состояние финансовых рынков)

2. микроэкономические факторы (сбалансированность активов и пассивов баланса банка, степень соответствия сроков размещенных активов и привлеченных пассивов, ликвидность банковских активов, уровень банковского менеджмента).

Показатели ликвидности банка:

1) коэффициент мгновенной ликвидности = сумма высоколиквидных активов/ пассивы по счетам до востребования

2) коэффициент текущей ликвидности = сумма ликвидных активов/ пассивы по счетам до востребования и на срок до 30 дней

3) коэффициент долгосрочной ликвидности = кредитные требования банка со сроком до даты погашения свыше года/ собственные средства (капитал банка) и пассивы со сроком до даты погашения свыше 1 года

4) коэффициент общей ликвидности = сумма ликвидных активов/ общая сумма активов

в целях контроля за состоянием ликвидности банка и ограничением рисков потери банком ликвидности ЦБ РФ устанавливает нормативы ликвидности:

- мгновенной – минимально допустимое значение = 15%

- текущей – мин доп. значение = 50%

- долгосрочной – максимальное значение = 120%

- общий – минимальное значение = 20%

Банковская ликвидность – возможность использовать его активы в качестве наличных средств или быстро превращать их в таковые. Деятельность коммерческих банков заключается в том, чтобы рационально привлекать денежные средства тех, кто располагает денежными средствами в виде сбережений и предоставлять их в ссуду либо инвестировать по более высоким ставкам для обеспечения общей доходности, в том числе получения прибыли.

Для осуществления операционной деятельности, связанной с привлечением денежных средств и их размещением в условиях рыночной неопределенности будущего спроса и поступлений наличных средств за определенный период банку нужны средства в их ликвидной форме, т.е. такие активы, которые могли бы быть легко и быстро превращены в наличные деньги с небольшим риском потерь и без него.

КБ считается ликвидным, если суммы его наличных средств и других ликвидных активов, а также возможности быстро реализовать средства из других источников достаточны для своевременного погашения долговых и финансовых обязательств. Ликвидный резерв необходим для удовлетворения практически любых непредвиденных финансовых нужд:

Заключения выгодных сделок по кредиту или инвестированию, на компенсирование сезонных и непредвиденных колебаний спроса на кредит, восполнение средств при неожиданном изъятии вкладов. Для оценки реального состояния ликвидной устойчивости КБ широко применяются различные критерии оценки уровня ликвидности.

Ликвидные активы – это кредиты, выделенные банком, срок погашения которых наступает в течение 30 дней и другие платежи в пользу банка, подлежащие перечислению в эти сроки.

Требуемая сумма ликвидных средств для каждого КБ зависит от колебаний общей суммы вкладов и спроса на кредитные ресурсы. А колебания зависят от положения в экономике и циклических изменений (забастовки, катастрофы, войны). На изменение ликвидности КБ влияют:

1) приобретение и утрата средств в связи с увеличением или уменьшением вкладов; 2) то же, но в связи с ростом и сокращением кредитов и инвестиций; 3) увеличение или уменьшение величины обязательных резервов вследствие роста или сокращения вкладов.

Золотое банковское правило:

величина и сроки финансовых требований банка должны соответствовать размерам и срокам его обязательств.

Дата добавления: 2015-08-05