Пассивные и активные операции ЦБ, характеристика их видов.

Пассивные операции – это операции по формированию банковских резервов:

1.эмиссия банкнот

2. прием депозитов коммерческих банков и казначейства

3.получение кредитов и займом

4.операции по формированию собственного капитала и резервов

1) эмиссия банкнот важный источник. На современном этапе выпуск банкнот полностью федуциарный (необеспечен золотом). Современный механизм эмиссии основан:

-на кредитовании КБ

-покупке государственных ценных бумаг

-ин.валюты

Механизм эмиссии определяет характер кредитного обеспечения. Эмиссия осуществляется при кредитования банков обеспечена их обязательными. Эмиссия при покупке ц/б и валюты обеспечена этими бумаги и валютой.

Обеспечением валютной эмиссии служат активы ЦБ.

2) значительная часть пассивов ЦБ – это депозиты других банков и казначейства КБ открывают в ЦБ без % корсчета, специальный резервный счет, ЦБ принимает от КБ срочные депозиты и депозиты до востребования. На счетах ЦБ хранятся средства казначейства и других представительных ведомств.

3) ЦБ могут получать кредиты от международных финансово-кредитных институтов (МВФ и другие ЦБ)

В ряде стран (в том числе в России) ЦБ прибегают к займам: выпускают собственные долговые ц/б (векселя, облигации, депозитные сертификаты) – они используются для проведения ООР, принимаются ЦБ в залог при кредитовании КБ.

Пассивные операции делятся на 2 группы:

операции по формированию собственных ресурсов (принадлежащих непосредственно банку и не требующих возврата)

операции, с помощью которых банк образует заемные (привлеченные) ресурсы (возвратные через определенное время).

По операциям второй группы у банка возникают обязательства перед 1) вкладчиками; 2) банками-кредиторами; 3) держателями долговых ц/б.

Собственные средства (капитал банка) – совокупность фондов и нераспределенной прибыли. Существует два вида фондов:

1. уставный фонд (капитал) – при образовании банка;

2. другие фонды, возникающие в процессе деятельности банка.

УК составляет 80% собственных средств.

Порядок формирования УК от правовой формы организации: в акционерных банках уставный фонд формируется за счет продажи акций; в паевом банке – за счет вкладов пайщиков.

Резервный фонд создается для погашения возможных убытков по проводимым операциям. Источником его образования, как и других фондов, служит отчисление от прибыли.

Нераспределенная прибыль (финансовый результат деятельности банка) = сумма доходов – сумма расходов.

Для качественной оценки собственного капитала банка, он делится на основной и дополнительный.

Основной капитал = капитал I уровня. Этот капитал наиболее устойчив и независим от банковских рисков.

Особенностью пассивных операций КБ в отличие от промышленных пассивов, то что собственные средства составляют малый удельный вес (максимум 20%, иногда даже <10%).

Но собственные средства играют важную роль в деятельности КБ. Функции собственного капитала КБ: оперативная, защитная, регулирующая.

1) оперативная, состоит в том, что собственные средства служат финансовым ресурсом развития материальной базы банка. За счет собственных средств приобретаются машины, оборудование, вычислительная техника, земля, здания.

2) защитная функция – поддержание устойчивости банка, обеспечение обязательств банка перед вкладчиками и кредиторами. Собственный капитал служит резервом для покрытия обязательств банком (в пределах собственных средств банк 100% гарантирует ответственность по своим обязательствам).

Существует обратная зависимость между величиной собственных средств и его подверженностью риску: чем больше собственные средства банка, тем он надежнее.

Защитная функция связана с достаточностью капитала. Достаточность капитала – способность банка погашать финансовые потери за счет собственных средств, не прибегая к заемным ресурсам. Она (достаточность) определяется тем, в какой мере величина собственных средств (капитала) адекватна (соответствует) рискованности банковских активов.

Коэффициент достаточности определяется в соответствии с рекомендациями Базельского комитета = сумма собственного капитала / сумма активов банка, взвешенных с учетом риска.

Активные операции поделены ЦБ на 5 групп, каждая из которых имеет свой коэффициент риска. Величина актива * коэффициент риска.

Чем больше риск, тем больше коэффициент достаточности капитала.

По определению ЦБ РФ, коэффициент достаточности для КБ с УК >5 млн. = 11%, <5 млн. = 10%.

3) регулирующая функция: ЦБ осуществляет регулирование деятельности КБ путем управления собственными средствами банка:

- ЦБ устанавливает минимальный размер собственного капитала, необходимый для получения банковской лицензии (мин УК = 5 млн. евро).

- ЦБ устанавливает нормативную достаточность капитала.

Заемные ресурсы (около 80%):

- депозиты (вклады),

- кредиты других банков (в т.ч. ЦБ)

- средства, полученные от реализации долговых ц/б, выпущенных банком,

- средства, полученные в результате продажи ц/б из портфеля банка (в т.ч. результаты операций РЕПО).

1. Депозиты – денежные средства, внесенные в банк их собственниками в форме вклада на определенных условиях, закрепленные в договоре банковского вклада (банковского счета - В РФ различается договор вклада и счета, однако они сходны по форме). Депозиты – записи в банковских книгах, подтверждающие требования владельца вклада (депозита, счета) к банку.

Структура вкладов. Различаются в зависимости от

- вкладчика (ф/л и ю/л)

- срока привлечения денежных средств (до востребования, срочный, сберегательный).

- валюты (национал или иностр).

Вклады до востребования: вносятся в банк без указания срока хранения. Вкладчик имеет право получить средства по первому требованию. К ним относятся средства на расчетных, текущих, чековых, карточных счетах. Деньги могут зачисляться на счет и сниматься с него как частями, так и полностью. Вклады могут быть процентными и беспроцентными. Основная функция – обслуживание платежного оборота.

Срочные вклады. Вносятся в определенной сумме, могут быть изъяты лишь после определенного срока. Прием дополнительных взносов и выдача части суммы не разрешается. Выплачивается более высокая ставка процента. Основная функция – накопление средств.

Сберегательные вклады - рассматриваются многими экономистами как часть срочных вкладов. Их объединяет со срочными вкладами то, что они помещаются на определенный срок и их главная функция – накопление средств. По сберегательным вкладам, как и по срочным, выплачивается повышенная ставка, однако лишь по суммам, хранившимся на счете в течение определенного срока. В отличие от срочных вкладов по сберегательным вкладам можно производить дополнительные взносы. Сберегательные вклады имеют много разновидностей: с ежемесячной выплатой %, целевые, условные и т.д.

К недепозитным источникам привлечения ресурсов относится межбанковский кредит. Он обычно представляется на короткий срок и является источником поддержания платежеспособности и ликвидности КБ.

Сберегательные вклады – для ф/л

Депозитные сертификаты – для ю/л

Активные операции. Роль активных операций для любого коммерческого банка очень велика. Активные операции обесп чивают доходность и ликвидность банка, т.е. позволяют достич две главные цели деятельности коммерческих банков. Активнь^Ь операции имеют также важное народно-хозяйственное значение Именно с помощью активных операций банки могут направлять высвобождающиеся в процессе хозяйственной деятельности де-нежные средства тем участникам экономического оборота, ко­торые нуждаются в капитале, обеспечивая перелив капиталов в наиболее перспективные отрасли экономики, содействуя росту производственных инвестиций, внедрению инноваций, осущест­влению реструктуризации и стабильному росту промышленного производства, расширению жилищного строительства. Большую социальную роль играют ссуды банков населению.

Существует определенная зависимость между доходностью и рискованностью активов и их ликвидностью. Чем более риско­ванным является актив, тем больше дохода он может принести банку (доходность служит платой за риск) и тем ниже уровень его ликвидности (рискованный актив труднее реализовать). Са­мые рискованные активы обычно и самые высокодоходные, и наименее ликвидные.

Дадим классификацию активов по таким качествам, как до­ходность, ликвидность, рискованность.

По степени доходности все активы делятся на две группы:

• приносящие доход (так называемые работающие), напри­мер, банковские ссуды, значительная часть вложений в ценные бумаги;

• не приносящие доход (так называемые неработающие); на­пример, к ним относятся: кассовая наличность; остатки средств на корреспондентских и резервном счетах в центральном банке вложения в основные фонды банка: здания, оборудование.

С точки зрения ликвидности различают три группы активов.

1. Высоколиквидные активы. Они могут быть немедленно использованы для выплаты изымаемых вкладов или удовлетворения заявок на кредит, так как находятся в налично-денежной форме или легко и быстро могут быть переведены в нее. Сюда входят кассовая наличность, средства на корреспондентских и резервном счетах в центральном банке, средства на корреспондентских счетах в других коммерческих банках.

2 Ликвидные активы — это активы со средне степенью ликвидности. Они могут быть переведены в наличные деньги с небольшой задержкой и незначительным риском потерь. К ним относят ссуды до востребования и краткосрочные ссуды, легко реализуемые векселя и другие краткосрочные ценные бумаги, прежде всего государственные.

3. Низколиквидные (и даже неликвидные, безнадежные) ак-_Ь1 __ это такие активы, вероятность превращения которых в наличные деньги очень мала или вообще нулевая. Это долго­срочные ссуды банка, его инвестиции в долгосрочные ценные бумаги, труднореализуемые здания, сооружения, долги с длитель­ной просрочкой.

По степени риска

1. активы со степенью риска от 0 до 2%

2. 10%

3. 20%

4. 70%

5. 100%

До 80% банковских активов приходится на кредитные операции и вложения в ценные бумаги. Доходы от этих операций служат главным источником банковской прибыли.

Дата добавления: 2015-08-05