Документальне оформлення результатів діяльності по оперативному обслуговуванню.

Вивчення практичного досвіду роботи оперативних підрозділів податкової міліції показує, що для накопичення, збереження, аналізу інформації про стан оперативної обстановки на об'єкті, що обслуговується, використовувалися «Накопичувальні справи».

В наш час це питання проблемне. Серед практичних працівників відсутня єдина точка зору, що до доцільності ведення таких справ.

Мета ведення цієї справи - забезпечення аналізу й оцінки оперативної обстановки на підприємстві або в галузі, своєчасного застосування заходів боротьби з правопорушеннями, вчиненими за окремими напрямками роботи підрозділів ПМ, об'єктам (галузям) господарювання, які підлягають оперативному обслуговуванню. У неї накопичується і систематизується інформація про кількість СПД в певній галузі, місце розташування виробничих, складських або торгових об’єктів, відомості щодо джерел постачання сировини, продукції та контрагентів.

В НС на галузь знаходяться наступні матеріали:

- Перелік підприємств що входять у галузь. При цьому СГД мають бути поділені за принципом – виробник, оптовий постачальник, СГД- роздрібні реалізатори та визначити прив’язку до торгових марок і брендів. У переліку треба обов’язково видалити великих платників податків та платників ПДВ (АІС «Податки»);

- Довідка з описом галузі із зазначенням загального обсягу сплачених податків до зведеного, державного та місцевого бюджети, середнім податковим навантаженням галузі, переліком податків та обов’язкових платежів платниками яких є СПД галузі (АІС «Податки»);

- Перелік із зазначенням адрес розташування виробничих потужностей (заводів, фабрик), складських приміщень (склади, нафтобази, газосховища та і.), торгових об’єктів (магазини, АЗС та і) (відомості МНС, Управляння екології та захисту навколишнього середовища, БТІ, Держкомзему, Районної державної адміністрації, відділів Антимонопольного комітету, відділів оперативного контролю РКО ДПС та ДПІ);

- Перелік джерел постачання ТМЦ та послуг на адресу підприємств галузі, що розташовані у регіоні (запити до залізничних групових станцій, портів, АРМ «Митниця», певних СГД, що входять в галузь та АІС «5 додаток»);

- Схеми товарно-грошових потоків СПД-представників галузі;

- Довідки про кількість викритих податкових злочинів у відношенні посадових осіб СГД представників галузі із зазначенням фабул та схем скоєння злочину.

В НС на підприємство знаходяться наступні матеріали:

1. Паспорт СПД (роздруківка реєстраційної картки з АІС «Податки»);

2. Довідка про стан фінансово-господарської діяльності платника по результатам за останній податковий період (рік, півріччя, квартал) та з порівнянням з аналогічним періодом минулого року;

3. Копія останнього акту документальної перевірки при наявності;

4. Довідка про майновий стан підприємства, керівників та засновників (відповіді БТІ, Держкомзему, ДАІ та і);

5. Відомості щодо пов’язаних осіб СГД, приналежність даного СГД до корпорацій, ФПГ та роль перевіряємого підприємства у ФПГ;

6. Схеми товарно-грошових потоків (акти документальних перевірок, «5 додаток);

7. Відомості про наявність ліцензій, сертифікатів відповідності, паспортів, дозволів на початок робіт, дозволів на розміщення об’єктів торгівлі із зазначенням строків видачи, термінів дії зазначених дозвільних документів;

8. Відомості щодо контрагентів СПД (5 додаток);

9. Відомості про проведення експортно-імпортних операцій (АІС «Податки», АРМ «Митниця»).

10. Копії запитів до органів, установ та підприємств щодо отримання необхідних відомостей;

11. Копії постанов та спецповідомлень про порушені кримінальні справи, протоколів огляду та вилучення, адміністративних протоколів, як що вони складалися у відношенні посадових осіб даного СПД;

12. До справи можуть додаватися газетні статті та інші відомості з засобів масової інформації, що стосуються даного СПД.

Матеріали справи підлягають систематичному відновленню, за допомогою вилучення постарілих і помешкання нових документів.

Контрольно-наглядова справає основним документом концентрації інформації про стан оперативної обстановки на об'єкті обслуговування і робочим документом, який містить зведення необхідні для здійснення пошукової роботи, а також вирішення інших завдань оперативного підрозділу.

Дата добавления: 2015-07-10