Дані про платників податків.

1. Дані щодо державної реєстрації платників податків та постановки на податковий облік отримуються з АІС «Податки», система співставлення податкової звітності та розшифровок податкових зобов’язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів, ЦБД ПДС, а саме:

- Назва платника податків, ЄДРПОУ;

- Юридична та фактична адреса;

- Орган, час і номер державної реєстрації;

- Орган, час постановки на податковий облік;

- Види економічної діяльності за КВЕД;

- Стан платника;

- П.І.Б., ДРФО, директора, головного бухгалтера, № телефону;

- П.І.Б., ДРФО, ЄДРПОУ, назва засновників та їх адреса і № телефону, внесок до статутного фонду;

- розмір статутного фонду;

- наявність слідства платника ПДВ;

- відомості щодо відкритих та закритих поточних рахунків із зазначенням МФО, номера рахунку, дати відкриття, закриття та коду валюти;

- електронні копії наданої до ДПІ податкової звітності, а саме:

- декларацій з податку на прибуток підприємства;

- декларацій з ПДВ.

- дані щодо проведення імпортно-експортних операцій, електронні копії ВМД;

- відомості про проведені перевірки та нараховані суми основних платежів та штрафних санкцій;

- відомості щодо торгівельних об’єктів, касових апаратів то сум виторгу.

2. Дані щодо результатів фінансово-господарської діяльності платників податків (АІС «Податки», система співставлення податкової звітності та розшифровок податкових зобов’язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів, ЦБД ПДС, АІС «Аудит», 1ДФ);

- із декларації з податку на прибуток підприємства та додатків до неї за рік із зростанням по квартально:

- обсяги валового доходу;

- обсяг та структура валових витрат;

- витрати на заробітну плату;

- сума амортизаційних відрахувань;

- сума нарахованого та сплаченого податку;

- залишкова вартість основних фондів;

- операції з цінними паперами.

- із декларації з податку на додану вартість та її додатків помісячно;

- обсяг проведених операцій без ПДВ, сума ПДВ;

- обсяг податкових зобов’язань;

- обсяг податкового кредиту;

- суми нарахованого податку та податку до сплати;

- суми експортно-імпортних операцій;

- суми податків до відшкодування.

3. Дані комерційних банків про обіг коштів по поточних рахунках клієнтів.
Інформація міститься в комп'ютерній мережі банків (найбільш ймовірне
джерело одержання – негласний апарат). Гласним шляхом зазначена інформація може бути отримана під час проведення виїмки в банку під час розслідування кримінальної справи, а також за рішенням суду на підставі пп. 3,п 1, ст. 20 Податкового Кодексу України:

- відомості про обсяги руху коштів по поточним рахункам, призначення платежу, назви контрагентів та номера їх рахунків;

- відомості щодо особи, яка має право розпоряджатись рахунком;

- інформацію щодо підстав та сум наданих кредитів;

- відомості про відкриття депозитних рахунків, нарахованим по ним відсоткам та про осіб які відкривали дані рахунки та ними користувалися.

4. Дані ДАІ про реєстрацію транспортних засобів (інформація міститься в комп'ютерних базах даних, джерело отримання інформації - відповідь органу ДАІ на запит ДПС):

- дані про власників транспортних засобів;

- дані про осіб, на яких зареєстровані транспортні засоби.

5. Дані бюро технічної інвентаризації про об'єкти нерухомості:

- відомості щодо реєстрації за певними юридичними та фізичними особами об’єктів нерухомості.

6. Дані Держкомзему щодо земельних ділянок, які знаходяться у власності певних юридичних та фізичних осіб;

7. Відомості щодо державної реєстрації морських, річкових та маломірних суден можна по відповідному запиту отримати в Морського, Річкового Регістру та інспекції з маломірних суден;

8. Регіональні управління (відділи) Державної комісії з цінних паперів надає відомості щодо емісії цінних паперів та операції з ними;

9. Дані про видачу ліцензій, інших спеціальних дозволів на заняття певним видом діяльності (джерело отримання інформації - відповідь на запит ДПС у відповідні органи);

10. Дані про виявлені порушення податкового законодавства. Джерело інформації АІС «Аудит», управляння податкового аудиту обласних ДПА, відповідні відділи у ДПІ, а саме:

- Копії актів документальних комплексних перевірок;

- Відомості щодо результатів фінансово-господарської діяльності платників податків;

- Схеми товарно-грошових потоків;

- Опис схем порушення податкового законодавства;

- Суми донарахованих у результаті перевірки податків та штрафних платежів.

Дата добавления: 2015-07-10