Правовое регулирование электронных денег в Европейском союзе. 1 страница

Органы денежно-кредитного регулирования Европейского союза заняли достаточно противоречивую позицию по отношению к электронным деньгам. Европейский центральный банк и Европейская комиссия подчеркивали необходимость подвергнуть эмитентов электронных денег ясному и строгому регулированию, гарантирующему техническую и финансовую безопасность, защиту потребителей и взаимную совместимость различных видов электронных платежных инструментов.

В 1994 г. Европейский валютный институт (предшественник Европейского центрального банка) опубликовал первый отчет по электронным деньгам, одна из основных идей которого сводилась к тому, что их эмиссия должна быть позволена только банкам <1>.

--------------------------------

<1> Working Group on EU Payment Systems. Report to the Council of the European Monetary Institute on Prepaid Cards. Brussels: European Monetary Institute. May 1994.

Со своей стороны Европейская комиссия допускала выпуск электронных денег небанковскими организациями и введение упрощенного порядка регулирования их деятельности <1>. В итоге победила точка зрения Европейской комиссии, поскольку считалось, что более либеральный подход в данном вопросе будет стимулировать конкуренцию между эмитентами. Нетрудно заметить здесь определенное влияние и со стороны США с их рыночно-ориентированным, либеральным подходом к данному вопросу.

--------------------------------

<1> Parliament Resolution on Electronic Money and Economic and Monetary Union // Bulletin EU 1/2. 03.10.1998.

Одним из основных документов, направленных на регулирование вопросов, связанных с эмиссией и использованием электронных денег, стала Директива N 2000/46/ЕС "Об учреждении, деятельности и пруденциальном надзоре над деятельностью институтов, осуществляющих эмиссию электронных денег" (далее - Директива об электронных деньгах 2000 г. <1>. Данная Директива ввела понятие института, осуществляющего эмиссию электронных денег (Electronic Money Institute, ELMI), под которым понимается юридическое лицо, осуществляющее эмиссию средств платежа в виде электронных денег.

--------------------------------

<1> Directive 2000/46/EC of 18.09.2000 "On the Taking up, Pursuit of and Prudential Supervision of the Business of Electronic Money Institutions" // Official Journal of the European Communities. 2000. L. 275.

Под электронными деньгами понимается денежная стоимость, которая представлена в виде требования к эмитенту и которая: а) хранится на электронном устройстве; б) выпускается по получении эмитентом средств в размере не менее внесенной в качестве предоплаты денежной суммы; в) принимается в качестве средства платежа иными учреждениями, чем эмитент. Данная дефиниция позволяет отграничить электронные деньги от различного рода предоплаченных карт, используемых отдельными предприятиями, которые предоставляют право скидок или приобретения товаров у данной организации: в данном случае не выполняется условие "в", так как такие электронные деньги представляют собой средство платежа, существующее лишь в отношениях с эмитентом. Кроме этого, условие "а" позволяет отграничить электронные деньги от средств электронного доступа к банковским счетам, поскольку в последнем случае денежная стоимость расположена не на электронном устройстве, а на банковском счете. Правда, данная дефиниция не позволяет дать однозначный ответ на вопрос о том, подпадают ли под сферу действия Директивы системы электронных денег, использующие удаленный доступ к серверам (Server-Based Systems) <1>. Фактически данный вопрос был оставлен на усмотрение национального законодательства государств - членов ЕС.

--------------------------------

<1> Graham Smith. Op. cit. P. 903 - 904.

Директива об электронных деньгах содержит ряд требований к эмитентам электронных денег:

1) установление специальной правоспособности эмитентов электронных денег. Несмотря на то что такие организации могут и не являться банками, они не могут осуществлять иную деятельность, кроме как связанную с эмиссией электронных денег и оказанием сопутствующих услуг (администрирование электронных денег, включая их учет, сохранение финансовой информации на электронных носителях, полученной от других организаций). Такие эмитенты не должны иметь долей в других организациях, за исключением тех, которые связаны с эмиссией электронных денег. При этом сами кредитные институты не ограничены в праве на эмиссию электронных денег, поскольку считается, что они уже находятся под достаточным контролем, обеспечивающим безопасность такого рода деятельности <1>;

--------------------------------

<1> Понятие кредитного института для данных целей содержится в Директиве N 2006/48/ЕС (ст. 4 (1)).

2) требования к размеру собственного капитала. Первоначальный размер такого капитала должен быть не менее 1 млн. евро. Впоследствии он должен быть не менее 2% текущих обязательств по эмитированным электронным деньгам;

3) требования к объектам инвестирования привлеченных средств. Эмитенты имеют право инвестировать полученные в оплату за электронные деньги средства только в активы с нулевым риском или иные высоколиквидные инструменты, отвечающие установленным требованиям;

4) подотчетность контрольным органам. В частности, эмитенты должны сообщать информацию об объеме собственного капитала, объеме эмитированных электронных денег и информацию об активах, в которые были осуществлены инвестиции.

Как показало время, Директива об электронных деньгах 2000 г. не оправдала возложенных на нее надежд. Расчет на возникновение высококонкурентного рынка в сфере эмиссии электронных денег не оправдался <1>. Создать новую организацию - эмитента электронных денег на практике было ненамного легче, чем создать новый банк. К тому же та модель, которая закладывалась при разработке Директивы (специализированный эмитент электронных денег, который не занимается никакими иными видами деятельности), не оправдалась на практике. Ограничения, установленные на инвестирование средств, поступивших в обмен на электронные деньги, не позволяли получить доход, который бы окупил те многочисленные затраты, которые необходимо было понести для обеспечения соответствия условиям Директивы. А те бизнес-модели, которые сформировались после принятия Директивы и характеризуются выпуском электронных денег организациями, аккумулировавшими средства от оказания иных услуг (например, операторы сотовой связи, эмитенты дорожных чеков), не очень укладывались в формат Директивы <2>. В итоге лицензию на выпуск электронных денег в рамках данной Директивы получили шесть европейских операторов, из которых реально работали по ней лишь три <3>.

--------------------------------

<1> Graham Smith. Op. cit. P. 906.

<2> Reed C. Internet Law. Text and Materials. Cambridge University Press, 2004. P. 284.

<3> Генкин А., Суворова Е. Указ. соч. С. 184.

Как следствие, после многочисленных консультаций и дискуссий в сентябре 2009 г. была принята новая Директива об электронных деньгах <1>.

--------------------------------

<1> Directive 2009/110/ЕС of 16.09.2009 "On the Taking up, Pursuit of and Prudential Supervision of the Business of Electronic Money Institutions Amending Directives 2005/60/ЕС and 2006/48/ЕС and Repealing Directive 200/46/ЕС" // Official Journal of the European Communities. 2009. L. 267.

Директива N 2009/110/ЕС содержит новое, более технологически нейтральное определение электронных денег: "электронно-, в том числе магнитно, хранимая денежная стоимость, представленная в виде требования на эмитента, которое выпускается при получении денежных средств эмитентом для совершения платежей и которое принимается в качестве средства платежа иными учреждениями, нежели эмитент электронных денег". Исключение из дефиниции электронных денег ссылки на электронное устройство, на котором должна размещаться денежная стоимость, позволило снять вопрос о статусе систем электронных денег, использующих удаленный доступ к серверам.

Из-под сферы действия новой Директивы исключены:

1) предоплаченные инструменты одноцелевого или ограниченного целевого использования (ваучеры на питание, топливные карты, карты супермаркетов), поскольку они предназначены для приобретения товаров и услуг у эмитента или в пределах ограниченной сети поставщиков услуг, с которыми у эмитента установлены прямые торговые отношения. Однако при этом сделана оговорка о том, что если такие инструменты превращаются в многоцелевые или универсальные, то на них начинают распространяться требования Директивы (п. 5 преамбулы);

2) денежная стоимость, использующаяся для приобретения цифрового контента, при условии, что оператор телекоммуникационных услуг, посредством которых осуществляется транзакция, не выполняет функцию исключительно посредника в совершении платежа (п. 6 преамбулы). В качестве примера, когда оператор является исключительно платежным посредником между продавцом контента и потребителем, можно привести ситуации, когда абонент сотовой сети связи платит напрямую оператору связи в отсутствие непосредственных договорных отношений между поставщиком контента и таким абонентом. В таких случаях средства, используемые для оплаты такого контента, подпадают под понятие электронных денег.

Важно отметить, что данные исключения применяются автоматически, в отличие от ранее действовавшей Директивы, требовавшей предварительного согласования с регулятором возможности их применения.

Новая Директива снизила требования к размеру собственного капитала с 1000000 евро до 350000 евро, расширила перечень допустимых видов деятельности, которыми могут заниматься эмитенты электронных денег, разрешила привлечение дистрибьюторов и агентов. Кроме того, был расширен перечень институтов, которые могут эмитировать электронные деньги, включив в него, помимо ELMI и кредитных институтов, Европейский центральный банк и центральные банки государств - членов ЕС, почтовые отделения и органы власти государств - членов ЕС (в пределах, установленных национальным законодательством).

Для того чтобы деятельность эмитентов электронных денег не подпадала под понятие привлечения средств на депозит, им запрещено выдавать кредиты из средств, полученных в качестве оплаты за электронные деньги, а также выплачивать проценты или иные формы дохода на денежные средства, лежащие в основе эмиссии электронных денег.

Наконец, более четко прописаны отдельные аспекты регулирования отношений между эмитентом электронных денег и их держателями. Так, по требованию держателя электронных денег эмитент обязан осуществить возмещение их стоимости в любой момент по их номинальной стоимости. Условия соглашения должны предусматривать условия выкупа и возможных комиссионных платежей. В целях противодействия использованию электронных денег в целях отмывания доходов, полученных преступным путем, установлен максимальный размер денежных средств, при котором могут не применяться специальные меры контроля: 250 евро при отсутствии возможности пополнения такого носителя либо 2500 евро в течение календарного года - при наличии такой возможности. При определенных условиях в национальном законодательстве сумма в 250 евро может быть увеличена до 500 евро, правда, только в отношении внутригосударственных транзакций (ст. 19 (2) Директивы N 2009/110/ЕС).

§ 5. Правовое регулирование электронных денег в России

До недавнего времени электронные деньги в России не могли похвастаться наличием специального правового регулирования, по крайней мере на уровне законов и иных нормативных правовых актов.

Основным правовым подспорьем обращению электронных денег в российской экономике долгое время являлся п. 3 ст. 847 ГК РФ, который предусматривает возможность удостоверения прав распоряжением денежными суммами, находящимися на счете, электронными средствами платежа и другими документами с использованием в них аналогов собственноручной подписи, кодов, паролей и иных средств, подтверждающих, что распоряжение дано уполномоченным на это лицом <1>.

--------------------------------

<1> См.: Мартынов В.Г., Андреев А.Ф., Кузнецов В.А., Шамраев А.В. и др. Указ. соч. С. 5.

Что касается подзаконных актов, регламентировавших данную сферу, то из таковых можно было назвать лишь не действующее ныне указание ЦБ РФ от 3 июля 1998 г. N 277-У "О порядке выдачи регистрационных свидетельств кредитным организациям-резидентам на осуществление эмиссии предоплаченных финансовых продуктов" <1>. Данный документ был в течение долгого времени практически единственным источником правовых норм об электронных деньгах в России <2>. Он предусматривал уведомительный порядок регистрации кредитных организаций-резидентов с выдачей им регистрационного свидетельства на осуществление эмиссии предоплаченных финансовых продуктов. Данный документ не предполагал возможности отзыва выданного свидетельства и был направлен преимущественно на предоставление Банку России информации о будущем эмитенте, его технологиях и договорной модели. В период действия данного указания регистрационное свидетельство было выдано лишь одному эмитенту электронных денег - Банку "Таврический".

--------------------------------

<1> Отменено в связи с принятием Положения Банка России от 24 декабря 2004 г. N 266-П "Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт".

<2> См. подробнее: Башкатов М. Правовая природа электронных денег // Хозяйство и право. 2003. N 8. С. 85.

Учитывая ограниченную сферу действия данного указания по субъектному составу (адресат - кредитные организации) и по предмету, можно утверждать, что отношения, возникающие в связи с использованием электронных денег в России, регулировались преимущественно в договорном порядке, а также обычаями делового оборота.

Ситуация в значительной степени изменилась с принятием Закона о НПС. Данный Закон устанавливает правовые и организационные основы национальной платежной системы, регулирует порядок оказания платежных услуг, в том числе порядок осуществления перевода денежных средств, использования электронных средств платежа, деятельность субъектов национальной платежной системы, а также определяет требования к организации и функционированию платежных систем, порядок осуществления надзора и наблюдения в национальной платежной системе. Следует отметить, что одновременно с ним был принят Федеральный закон от 27 июня 2011 г. N 162-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с принятием Федерального закона "О национальной платежной системе", в котором также содержится ряд важных положений, имеющих отношение к использованию электронных денег. Не случайно в доктрине данные Законы рассматриваются как единое целое под обобщенным названием законов о НПС <1>.

--------------------------------

<1> См., например: Лисицын А.Ю. Систематизация в эмиссионном праве // Реформы и право. 2012. N 4.

Закон о НПС впервые ввел в российское законодательство дефиницию электронных денежных средств, под которыми понимаются "денежные средства, которые предварительно предоставлены одним лицом (лицом, предоставившим денежные средства) другому лицу, учитывающему информацию о размере предоставленных денежных средств без открытия банковского счета (обязанному лицу), для исполнения денежных обязательств лица, предоставившего денежные средства, перед третьими лицами, и в отношении которых лицо, предоставившее денежные средства, имеет право передавать распоряжения исключительно с использованием электронных средств платежа" (п. 18 ст. 3) <1>.

--------------------------------

<1> Термин "электронные деньги" в законе не используется, однако в рамках данной работы термины "электронные деньги" и "электронные денежные средства" будут использоваться как синонимы по причине того, что термин "электронные деньги" является широко распространенным в юридических и экономических кругах в России и за рубежом.

Как видно, в данном случае отечественный законодатель предпочел пойти своим путем и не заимствовать дословно дефиницию электронных денег, закрепленную в Директиве N 2009/110/ЕС. Главным отличием от последней, помимо громоздкости, является отсутствие понятия "денежная стоимость" и указания на то, что она хранится в электронной форме. Тем не менее основная цель, которую преследовали европейские законодатели при введении указанных понятий (отграничение электронных денег от продуктов удаленного доступа к банковским счетам), достигается за счет оговорки о том, что денежные средства предоставляются без открытия банковского счета. Так что можно говорить о том, что дефиниции электронных денег, содержащиеся в европейском и российском законодательстве, являются схожими.

Расчеты электронными деньгами были причислены Законом о НПС к иной форме безналичных расчетов, что допустимо в силу п. 1 ст. 862 ГК РФ. Как отмечается, это позволило "уйти от вопроса о денежных суррогатах и частной эмиссии денег. Кроме того, это позволило распространить на электронные денежные средства те правовые механизмы, которые применяются в рамках налоговых и иных публично-правовых отношений к денежным средствам на банковских счетах (взыскание, приостановление операций, запрос остатка)" <1>.

--------------------------------

<1> Шамраев А.В. Законодательство о национальной платежной системе и его влияние на развитие платежных инноваций // Банковское право. 2011. N 5.

В Законе о НПС отсутствует понятие эмитента электронных денег, его функцию выполняет понятие "оператор электронных денежных средств", которое раскрывается в п. 3 ст. 3 как "оператор по переводу денежных средств, осуществляющий перевод денежных средств без открытия банковского счета"; таким лицом может быть только кредитная организация, в том числе небанковская кредитная организация, имеющая право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций (НКО) <1>. В отношении таких небанковских кредитных организаций Законом о внесении изменений установлены упрощенный порядок лицензирования и упрощенные пруденциальные требования. Минимальный уставный капитал для регистрации вновь создаваемой НКО составляет 18 млн. руб.

--------------------------------

<1> Подробнее о статусе НКО в контексте Закона о НПС см.: Тарасенко О.А. Платежные небанковские кредитные организации - новый субъект предпринимательской деятельности в банковской системе России // Законы России: опыт, анализ, практика. 2012. N 1.

Осуществление лицом, не являющимся кредитной организацией, на основании передаваемых ему физическими лицами распоряжений в электронном виде, деятельности по исполнению денежных обязательств указанных физических лиц перед поставщиками услуг (товаров, работ) за счет предварительно предоставленных денежных средств является нарушением законодательства Российской Федерации. В соответствии с разъяснениями ЦБ РФ это относится и к случаям выпуска лицами, не являющимися кредитными организациями, различного рода подарочных, накопительных, дисконтных, бонусных карт в целях их использования физическими лицами для расчетов с поставщиками услуг (товаров, работ), отличными от эмитентов карт <1>. То же самое справедливо и в отношении операторов мобильной связи, которые допускают использование авансов физических лиц по оплате услуг мобильной связи для расчетов с поставщиками услуг (товаров, работ).

--------------------------------

<1> См.: разъяснения ЦБ РФ от 28 февраля 2013 г. по вопросам применения отдельных положений Федерального закона от 27 июня 2011 г. N 161-ФЗ "О национальной платежной системе" // http://www.cbr.ru/press/Archive_get_blob.aspx?doc_id=130228_1809533.htm.

Закон о НПС выделяет целый ряд лиц, осуществляющих деятельность в сфере обращения электронных денег, закрепляя требования к ним и соответствующие обязанности. Помимо уже упомянутого оператора по переводу денежных средств, к таким лицам относятся:

- оператор платежной системы, основной функцией которого является определение правил платежной системы;

- оператор услуг платежной инфраструктуры - организация, обеспечивающая для участников платежной системы и их клиентов доступ к услугам по переводу денежных средств, в том числе с использованием электронных средств платежа, а также обмен электронными сообщениями (операционный, клиринговый и расчетный центры);

- банковские платежные агенты (субагенты), которые вправе на основании договора с кредитной организацией (банковским платежным агентом) принимать наличные денежные средства в целях увеличения остатков электронных денежных средств <1>, выдавать наличные денежные средства при возврате остатков электронных денежных средств, предоставлять клиентам электронные средства платежа (например, карты или иные электронные носители) и обеспечивать возможность их использования для переводов электронных денежных средств. Кроме того, банковские платежные агенты могут привлекаться для проведения идентификации клиента - физического лица, его представителя и (или) выгодоприобретателя в целях осуществления перевода электронных денежных средств. Последнее особенно важно, учитывая дистанционную сущность электронных денег. В качестве банковских платежных агентов могут выступать операторы связи <2>.

--------------------------------

<1> См.: Федеральный закон от 3 июня 2009 г. N 103-ФЗ "О деятельности по приему платежей физических лиц, осуществляемой платежными агентами".

<2> Шамраев А.В. Указ. соч.

Надзорные функции в отношении платежных систем осуществляет ЦБ РФ. В случае выявления нарушения требований Закона о НПС или принятых в соответствии с ним нормативных актов Банка России поднадзорной организацией, которые влияют на бесперебойность функционирования платежной системы либо на услуги, оказываемые участникам платежной системы и их клиентам, ЦБ РФ может приостановить оказание операционных услуг (п. 2 ч. 2 ст. 34 Закона о НПС).

Закон о НПС устанавливает ряд ограничений, связанных с использованием электронных денег в обороте.

1. Запрет на электронное кредитование. В Законе нашел свое отражение взгляд на электронные деньги как на предоплаченный финансовый продукт. Оператор электронных денежных платежей вправе присвоить клиенту только то количество электронных денег, которое было предварительно оплачено им в наличном или безналичном порядке. Электронное кредитование (предоставление оператором электронных денежных средств клиенту собственных денежных средств для увеличения остатка его электронных средств) не допускается. Данное ограничение направлено на обеспечение контроля над объемом денежной массы в стране и предотвращение появления "новых денег" <1>.

--------------------------------

<1> Примечательно, что некоторые специалисты придают настолько важное значение электронному кредиту, что связывают с его распространением возможности возникновения наднациональных денег, неотличимых по функциям от обычных банкнот, которые смогут существовать и без их конвертируемости в национальную валюту. Operkent A. The Problems of Electronic Money and EC Banking & Tax Law // Journal of Monetary Economics. 1994. N 6. P. 59 - 60.

При этом предусмотрена возможность взаимодействия операторов электронных денежных средств и операторов связи. Так, оператор электронных денежных средств вправе заключить с оператором связи договор, по условиям которого оператор электронных денежных средств вправе увеличивать остаток электронных денежных средств физического лица - абонента такого оператора связи за счет его денежных средств, являющихся авансом за услуги связи (ст. 13 Закона о НПС). Но в этом случае суть электронных денег как предоплаченного финансового продукта не меняется. Установлен запрет на предоставление оператором связи физическому лицу - абоненту денежных средств в целях увеличения оператором электронных денежных средств остатка электронных денежных средств.

2. Установление ограничений в использовании электронных денег по субъектному составу. Электронные деньги представляют собой платежный инструмент, ориентированный исключительно на отношения с участием физических лиц (B2C- и C2C- сегменты электронной коммерции). Осуществление расчетов электронными деньгами между юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями недопустимо. Во многом это связано с нежеланием законодателя подрывать традиционные формы безналичных расчетов и связанные с ними возможности контроля допущением возможности совершения анонимных платежей электронными деньгами между хозяйствующими субъектами. Юридическое лицо или индивидуальный предприниматель могут выступать плательщиком электронными деньгами только в случае, если получателем является физическое лицо. Перечень возможных операций с остатком электронных денежных средств у юридических лиц и индивидуальных предпринимателей существенно ограничен: он может быть только зачислен на их банковский счет и не может быть выдан наличными деньгами или переведен без открытия банковского счета (п. п. 9, 20 ст. 7 Закона о НПС).

3. Распространение на расчеты электронными деньгами норм законодательства о валютном контроле. В соответствии с п. 24 ст. 7 Закона о НПС на переводы электронных денежных средств в иностранной валюте между резидентами, на переводы электронных денежных средств в иностранной валюте и валюте Российской Федерации между резидентами и нерезидентами, а также на переводы электронных денежных средств в иностранной валюте и валюте Российской Федерации между нерезидентами распространяются требования валютного законодательства Российской Федерации. Правда, само валютное законодательство пока об этом не очень догадывается. Дело в том, что под иностранной валютой и под валютой Российской Федерации понимаются лишь денежные знаки в виде соответствующих банкнот и монет, а также средства на банковских счетах и банковских вкладах (ст. 1 Федерального закона от 10 декабря 2003 г. N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" (далее - Закон о валютном регулировании и валютном контроле) <1>). Электронные деньги не являются ни банкнотами, ни монетами, ни средствами на банковских счетах, ни средствами на банковских вкладах. Не являются они и ценными бумагами (еще одним объектом регулирования законодательства о валютном контроле), хотя бы потому, что они не поименованы законом в качестве таковых, что требуется в силу ст. 143 ГК РФ. Электронные денежные средства являются по правовой сути имущественными правами, но такого объекта валютного регулирования в ст. 1 Закона не указано, равно как в нем не содержится понятия "денежные средства". Поскольку электронные денежные средства не охватываются понятием валюты (иностранной или отечественной), операции с ними не могут быть охарактеризованы в качестве валютных операций. А поскольку существующие ограничения касаются именно совершения отдельных валютных операций, получается, что они не распространяются на операции с электронными денежными средствами.

--------------------------------

<1> РГ. 2003. 17 дек.

Аргумент о том, что Закон о НПС является более поздним и специальным, в силу чего должен применяться в приоритетном порядке, имеет сомнительную нормативную базу, поскольку ч. 1 ст. 4 Закона о валютном регулировании и валютном контроле закрепляет приоритет данного Закона: "Валютное законодательство Российской Федерации состоит из настоящего Федерального закона и принятых в соответствии с ним федеральных законов". Как следует из данного положения, все остальные законы, безотносительно к времени их принятия, должны соответствовать ему, в том числе и его основополагающим дефинициям. Примечательно, что в связи с принятием Закона о НПС были внесены изменения в ряд законодательных актов, в том числе и в Закон о валютном регулировании и валютном контроле, однако данные изменения не устранили вышеуказанного противоречия. По-видимому, считая самим собой разумеющимся факт отнесения электронных денежных средств к валюте, законодатель внес некоторые изменения в порядок осуществления операций с ними.

В частности, ст. 10 Закона о валютном регулировании и валютном контроле была дополнена ч. 1.1 следующего содержания: "Нерезиденты вправе без ограничений осуществлять между собой на территории Российской Федерации переводы иностранной валюты и валюты Российской Федерации без открытия банковских счетов, а также осуществлять переводы иностранной валюты и валюты Российской Федерации без открытия банковских счетов с территории Российской Федерации и получать на территории Российской Федерации переводы иностранной валюты и валюты Российской Федерации без открытия банковских счетов".

Другие две нормы касаются расчетов при осуществлении валютных операций. Во-первых, юридические лица получили возможность осуществлять такие расчеты путем перевода электронных денежных средств (абз. 1 ч. 2 ст. 14). Во-вторых, физические лица - резиденты теперь могут проводить расчеты при осуществлении валютных операций путем перевода без открытия банковских счетов (п. 9 ч. 3 ст. 14).

Дата добавления: 2015-08-02