Основні критерії

1. Закони, регуляторні документи або наглядовий орган вимагає від банків наявності належних процедур та засад управління відсотковим ризиком, які повністю відображають усі позиції на рівні банку під відсотковим ризиком. Сюди відноситься також наявність методів та процедур виявлення основних джерел відсоткового ризику, а також розрахунку, оцінки, моніторингу, повідомлення, контролю або пом'якшення відсоткового ризику. Наглядовий орган повинен переконатися, що стратегія, методи та процедури узгоджуються з позицією банку щодо ризиків, його профілем ризиків та системною важливістю, а також що ними беруться до уваги ринкові та макроекономічні умови, і що стратегія, методи та процедури переглядаються і в разі необхідності коригуються з метою врахування змін профілю ризиків та розвитку подій на ринку.

2. Наглядовий орган має переконатися, що стратегія, методи та процедури управління відсотковим ризиком банку отримали погодження Ради банку і регулярно ним переглядаються. Наглядовий орган також має переконатися, що Правління забезпечує розробку та впровадження ефективної стратегії, методів та процедур.

3. Наглядовий орган має переконатися, що ці методи та процедури дозволяють створити прийнятне та належним чином контрольоване середовище відсоткового ризику, у тому числі:

a) комплексні та належні системи вимірювання відсоткового ризику;

b) регулярний перегляд та незалежну (внутрішню або зовнішню) перевірку правильності будь-яких моделей, які застосовуються підрозділами управління відсотковим ризиком (у тому числі перевірку основних припущень, зроблених за допомогою моделей);

c) відповідні ліміти ризику, які було погоджено Радою та Правлінням банку, і які узгоджуються з позицією банку щодо ризиків, профілем ризиків та рівнем капіталу, а також регулярно повідомляються та розуміються працівниками;

d) дієві процедури виявлення та повідомлення про нештатні ситуації, які забезпечують вжиття у разі необхідності невідкладних заходів членами Ради або Правління; та

e) ефективні інформаційні системи для точного та своєчасного виявлення відсоткових ризиків, узагальнення даних щодо таких ризиків, їхнього моніторингу, а також надання інформації щодо ризиків Раді та Правлінню банку.

4. Наглядовий орган має вимагати від банків включення відповідних сценаріїв у їхні програми стрес-тестування з метою визначення їхньої вразливості до втрат у випадку несприятливої зміни відсоткового курсу.

Дата добавления: 2015-11-16