Справка об основных показателях хозяйственной деятельности компании в разрезе кварталов отчетного года

тыс.руб.

№ кв	Валовые доходы	Издержки обращения	Прибыль от реализации	Другие планируемые доходы по розничной торговле	Другие планируемые расходы по розничной торговле
План	Факт	План	Факт	План	Факт	План	Факт	План	Факт
2 3 4	1413,2 1506,5 1513,0 1595,3	1417,8 1542,6 1519,2 1627,1	929,1 926,8 955,4 983,6	943,6 937,9 935,4 998,0	484,1 579,7 557,6 611,7	474,2 604,7 583,8 629,1	27,0 27,6 27,7 27,7	27,1 27,2 27,7 28,3	27,0 27,6 27,7 27,7	27,1 27,2 27,7 28,3
№ кв	Неплани-руемые доходы	Неплани-руемые потери	Прибыль по розничной торговле	Прибыль по другим видам деятельности	Прибыль по всем отраслям деятельности
План     План	Факт	План	Факт	План	Факт
2 3 4	1,0 1,4 1,7 3,0	1,8 1,2 2,7 3,3	484,1 579,7 557,6 611,7	473,4 604,9 582,8 628,8	3,0 3,1 3,2 3,2	2,7 2,9 3,3 3,2	487,1 582,8 560,8 614,9	476,1 607,8 586,1 632,0

Выписка из «Отчета об издержках обращения по торговле» по компании за про шлый и отчетный годы

в тыс. руб.

Статьи издержек обращения	Фактически за прошлый год	Отчетный год
сумма по отчету	в%к обороту
сумма	в%к обороту	план	отчет
Расходы на перевозки железнодорожным, водным и воздушным транспортом	19,6	0,03	21,0	0,03	0,03
Расходы на перевозки автомобильным транспортом	391,8	0,6	426,2	0,59	0,61
Заработная плата (основная и дополнительная)	1658,7	2,54	1739,8	2,53	2,49
Расходы на аренду зданий, помещений, сооружений, инвентаря и амортизацию основных средств	339,6	0,52	356,3	0,52	0,51
Расходы на содержание зданий, помещений, сооружений и инвентаря (включая расходы на охрану, не состоящую в штате)	241,6	0,37	244,5	0,35	0,35
Расходы на текущий ремонт	117,5	0,18	104,8	0,18	0,15
Износ санспецодежды, столового белья и малоценных предметов	78,4	0,12	76,8	0,11	0,11
Расходы на столовую посуду и приборы	—	—	—	—	—
Топливо, пар, электроэнергия (для производственных целей)	—	—	—	—	—
Расходы на хранение, подсортировку, подработку и
упаковку товаров и на содержание холодильных установок (кроме заработной	176,6	0,27	181,7	0,27	0,26
плата штатных работников)
Расходы на торговую рекламу (в пределах норматива)	26,1	0,04	34,9	0,05	0,05
Проценты за кредит (в пределах норматива)	39,2	0,06	41,9	0,06	0,06
Недостачи товарно-
материальных ценностей в пути и при хранении в пределах	202,4	0,31	209,6	0,3	0,3
норм убыли
Недостачи товарно-
материальных ценностей сверх
норм убыли и потери от порчи
товаров и сырья.	13,1	0,02	7,0	—	0,01
Прочие непроизводительные
расходы	—	—	—	—	—
Расходы на тару (за вычетом
доходов по операциям с тарой)	—	—	—	—	—
Потери по таре	—	—	—	—	—
Отчисления на подготовку кадров	65,3	0,1	69,9	0,1	0,1
Расходы на охрану труда	13,0	0,02	14,0	0,02	0,02
Прочие расходы	163,3	0,25	160,7	0,24	0,23
Итого Расходы на содержание аппарата управления вышестоящего звена	3545,9 130,6 3676,5	5,43 0,2	3689,1 125,8 3814,9	5,35 0,19 5,54	5,28 0,18 5,46
ВСЕГО.............

Сведения о выполнении плана розничного товарооборота компанией по месяцам и кварталам отчетного года

в тыс. руб.

Месяц	Фактически за		Отчетный год
		%
квартал	прошлый год	план	Фактически	выполнения плана
Январь				96,9
Февраль				101,7
Март				100,4
Итого за 1 кв				99,6
Апрель				104,3
Май				101,4
Июн				103,6
Итого за 2 кв				103,1
Июль				103,0
Август				98,1
Сентябрь				104,5
Итого за 3 кв				101,9
Октябрь				103,7
Ноябрь				102,9
Декабрь				103,0
Итого за 4 кв				103,2

Тема 13 - 14. Занятие 14 - 16. Планирование и оценка вариантов производственной программы.

Вопросы к теме:

1. Назовите виды планирования?

2. Какова роль текущего планирования деятельности предприятия?

3. Что включает в себя производственная программа предприятия?

4. Дайте определение производственной мощности предприятия.

5. Установите взаимосвязь между объемом продаж, объемом производства, уровнем постоянных и переменных затрат, уровнем цен и прибылью предприятия.

6. Выполните следующее задание:

Определить вариант производственной программы (вариант бизнеса), при котором предприятие получает наибольшую прибыль.

Условные обозначения:

q - количество выпущенной продукции;

z - цена единицы продукции;

B - выручка от реализации;

v - удельные переменные затраты;

V - общие переменные затрат;

c - удельные постоянные затраты;

С - общие постоянные затраты;

s - удельные совокупные затраты;

S - совокупные затраты;

р - прибыль на единицу продукции;

у - убыток на единицу продукции;

П - прибыль;

У - убыток;

qk - критическое количество выпущенной продукции в натуральном выражении;

Вк - критический объем реализации;

31pm.n - затраты на 1 рубль товарной продукции;

Sm.n - себестоимость товарной продукции;

Vm.n - объем товарной продукции.

Iз/пл, In.m, In.p, Iн, Iц - соответственно индекс изменения заработной платы, производительности труда, постоянных расходов, норм расхода материалов, цен;

Д з/пл, Д п.р, Дм - соответственно доля заработной платы, постоянных расходов, материалов в структуре себестоимости продукции;

Rn - рентабельность продукции.

Допущения: - постоянные затраты для всех вариантов остаются неизменными;

- объем реализации равен объему производства.

Исходные данные: см. табл. № 1

Таблица №1

Расчет возможных прибылей (убытков) при различных объемах выпуска продукции

Номер вариан та	Цена, Руб/ шт.	Выпуск и реа­лизация шт.	Выруч­ка, руб.	V, руб/ шт.	V, руб.	с, руб/ шт.	С, руб.	S, руб/ шт.	S, руб	П(У) На ед., Руб./ шт.	П(У), руб.
	92	2000						98
	90							75
	72			42				62
					188000			96			61430
		3500		44		36				12
	105				194000

По результатам расчетов сделайте выводы и обоснуйте наиболее реалистичный вариант бизнеса.

Результаты решения задач по темам 13, 14 обосновываются и обсуждаются в форме групповой дискуссии. Групповая дискуссия позволяет четко сфокусировать мнение студента по результатам расчетов(исследований) и привить первоначальные навыки корпоративного мышления.

При изучении тем 10, 11, 13, 14 следует обратить особое внимание на взаимосвязь таких основных показателей экономической деятельности предприятия как затраты(себестоимость, издержки обращения), товарооборот, прибыль и факторы их определяющие.

Дата добавления: 2015-10-21