Программа, определяющая организационные основы осуществления внутреннего контроля

(программа организации внутреннего контроля)

3.1. Внутренний контроль в целях ПОД/ФТ является частью системы внутреннего контроля МФО и осуществляется подразделениями и работниками МФО на постоянной основе.

3.2. Сотрудники МФО в рамках своей компетенции должны участвовать в проведении мероприятий, направленных на реализацию настоящих Правил и программ внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ.

3.3. Функции контроля за организацией в МФО работы по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма выполняет руководитель МФО.

3.4. Ответственным за реализацию МФО настоящих Правил и программ их осуществления является Специальное должностное лицо.

В связи с тем, что в соответствии с федеральным законом «О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации» от 24 июля 2007 года №209-ФЗ, МФО относится к такой категории субъектов малого и среднего предпринимательства как малые предприятия, к Специальному должностному лицу, ответственному за реализацию правил внутреннего контроля, предъявляются следующие квалификационные требования:

а) наличие высшего образования

или опыт работы в сфере ПОД/ФТ не менее 2 лет

или образование не ниже среднего профессионального и опыт работы в сфере ПОД/ФТ не менее 1 года;

б) прохождение в соответствии с Постановлением Правительства РФ от 29.05.2014 №492 «О квалификационных требованиях к специальным должностным лицам, ответственным за реализацию правил внутреннего контроля, а также требованиях к подготовке и обучению кадров, идентификации клиентов, выгодоприобретателей в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма и признании утратившими силу некоторых актов Правительства Российской Федерации» обучения в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма;

в) Специальным должностным лицом не может быть лицо, имеющее неснятую или непогашенную судимость за преступления в сфере экономики или преступления против государственной власти;

г) отсутствие факта расторжения трудового договора по инициативе работодателя в соответствии с пунктом 7 статьи 81 ТК РФ в течение 2 лет, предшествующих дню назначения Специальным должностным лицом.

3.4/1. Квалификационные требования к ответственному сотруднику (Специальному должностному лицу), установленные настоящими Правилами в соответствии с Указанием Центрального Банка Российской Федерации от 05 декабря 2014 года №3470-У «О квалификационных требованиях к специальным должностным лицам, ответственным за реализацию правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма в некредитных финансовых организациях», предъявляются к лицам, назначенным на соответствующую должность после вступления в силу данного Указания.

3.4/2. Квалификационные требования к Специальному должностному лицу не содержат ограничения по замещению данных должностей для лиц, привлекавшихся к административной ответственности за неисполнение требований законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, не предусматривающей дисквалификации таких лиц.

3.4/3. К квалификации ответственного сотрудника (Специального должностного лица) МФО, в процессе деятельности которой возникают условия, не позволяющие отнести МФО к малому предприятию или микропредприятию, в течение одного года после возникновения указанных условий предъявляются требования, указанные в пункте 3.4. настоящих Правил.

3.4/4. К квалификации ответственного сотрудника (Специального должностного лица) МФО, в процессе деятельности которой возникают условия, не позволяющие отнести МФО к малому предприятию или микропредприятию, по истечении одного года после возникновения указанных условий предъявляются следующие квалификационные требования:

а) высшее юридическое или экономическое образование, а также опыт работы в сфере ПОД/ФТ или опыт руководства отделом (иным подразделением) некредитной финансовой организации либо иной организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, указанной в статье 5 Федерального закона, не менее 1 года,

а.1) при отсутствии указанного образования — иное высшее образование, а также опыт работы в сфере ПОД/ФТ или опыт руководства отделом (иным подразделением) некредитной финансовой организации либо иной организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, указанной в статье 5 Федерального закона, не менее 2 лет.

3.5. Специальное должностное лицо МФО независим в своей деятельности от других структурных подразделений МФО и осуществляет ее под общим руководством руководителя МФО.

3.6. В целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма на Специальное должностное лицо МФО возлагаются следующие функции:

- организация разработки и представление на утверждение руководителя МФО настоящих Правил, программ их осуществления; иных документов МФО, регламентирующих реализацию мер внутреннего контроля по ПОД/ФТ (в том числе рекомендаций, регламентирующих применение отдельных процедур МФО);

- организация реализации Правил, в том числе программ их осуществления, и иных документов по ПОД/ФТ. В этих целях Специальное должностное лицо МФО консультирует сотрудников МФО по вопросам, возникающим при реализации программ осуществления внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ;

- организация представления в Уполномоченный орган сведений в соответствии с Федеральным законом и иными нормативными актами;

3.7. При осуществлении своих функций и обязанностей Специальное должностное лицо МФО вправе:

- снимать копии с полученных документов, в том числе копии файлов, копии любых записей, хранящихся в локальных сетях и автономных компьютерных системах МФО;

- иметь доступ к базам данных, сведениям о Клиентах, Заемщиках и их операциях в МФО;

- входить в помещения подразделений МФО, а также в помещения, используемые для хранения документов (архивы), наличных денег и ценностей (денежные хранилища), компьютерной обработки данных и хранения данных на машинных носителях;

- получать от руководителей и сотрудников подразделений МФО необходимые распорядительные и бухгалтерские документы;

- давать временные в пределах сроков, установленных законодательством Российской Федерации для проведения операции (сделки) (до решения руководителя МФО), указания, касающиеся проведения операции (сделки) (в том числе предписания о приостановлении проведения операции (сделки) в целях получения дополнительной или проверки имеющейся информации о Клиенте, Заемщике или операции (сделке);

- иметь иные полномочия, предусмотренные настоящими Правилами и внутренними документами МФО.

3.8. При осуществлении своих функций Специальное должностное лицо МФО обязан:

- обеспечивать сохранность и возврат полученных от подразделений МФО документов;

- соблюдать конфиденциальность информации, полученной при осуществлении своих функций;

- выполнять иные обязанности в соответствии с нормативными актами и распорядительными документами МФО.

3.9. Ответственными за обеспечение выполнения настоящих Правил в подразделениях МФО (при их наличии) являются их руководители.

3.10. При реализации настоящих Правил МФО обязана:

- до приема на обслуживание идентифицировать Клиента, Заемщика, Представителя Клиента, Заемщика и (или) Выгодоприобретателя;

- принимать обоснованные и доступные в сложившихся обстоятельствах меры по идентификации Бенефициарных владельцев;

- систематически обновлять информацию о Клиентах, Заемщиках, Выгодоприобретателях и Бенефициарных владельцах;

- осуществлять изучение Клиентов, Заемщиков и совершаемых ими операций;

- документально фиксировать и представлять в Уполномоченный орган не позднее трех рабочих дней, следующих за днем совершения операции, следующие сведения по подлежащим обязательному контролю операциям с денежными средствами или иным имуществом, совершаемым их Клиентами, Заемщиками;

- предоставлять в Уполномоченный орган по его запросу имеющуюся у МФО информацию об операциях Клиентов, Заемщиков и о Бенефициарных владельцах Клиентов, Заемщиков, объем, характер и порядок предоставления которой определяются в порядке, установленном Правительством Российской Федерации. Порядок направления Уполномоченным органом запросов определяется Правительством Российской Федерации.

- приостанавливать операции Клиентов, Заемщиков за исключением операций по зачислению денежных средств, поступивших на счет физического или юридического лица, на пять рабочих дней со дня, когда распоряжение Клиента, Заемщика о ее осуществлении должно быть выполнено, в случае, если хотя бы одной из сторон является:

юридическое лицо, прямо или косвенно находящееся в собственности или под контролем организации или физического лица, в отношении которых применены меры по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества в соответствии с подпунктом 6 пункта 1 статьи 7 Федерального закона, либо физическое или юридическое лицо, действующее от имени или по указанию таких организации или лица;

физическое лицо, осуществляющее операцию с денежными средствами или иным имуществом в соответствии с подпунктом 3 пункта 2.4 статьи 6 Федерального закона.

МФО незамедлительно представляет информацию о приостановленных операциях в Уполномоченный орган.

При неполучении в течение срока, на который была приостановлена операция, постановления Уполномоченного органа о приостановлении соответствующей операции на дополнительный срок, МФО осуществляет операцию с денежными средствами или иным имуществом по распоряжению Клиента, Заемщика, если в соответствии с законодательством Российской Федерации не принято иное решение, ограничивающее осуществление такой операции.

- предпринимать меры, направленные на предотвращение установления отношений с банками-нерезидентами, в отношении которых имеется информация, что их счета используются банками, не имеющими на территориях государств, в которых они зарегистрированы, постоянно действующих органов управления.

3.11. При реализации настоящих Правил МФО вправе:

1) отказаться от совершения каких-либо операций (сделок) с Клиентами, Заемщиками в случае:

- отсутствия в месте нахождения юридического лица, его постоянно действующего органа управления, иного органа или лица, которые имеют право действовать от имени юридического лица без доверенности;

- наличия сведений в Перечне экстремистов о причастности данного физического или юридического лица к террористической деятельности;

- представления физическим или юридическим лицом документов, которые в результате проверки, организованной с разумной тщательностью, признаны недействительными или недостоверными;

- наличия подозрений о том, что целью совершения такой сделки является совершение операций в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма

- принятия в течение календарного года двух и более решений об отказе в выполнении распоряжения Клиента, Заемщика о совершении операции на основании п.11, ст.7 Федерального закона;

- отказа Клиента, Заемщика исполнить требование МФО о предоставлении необходимых для идентификации Клиента, Заемщика документов;

- отказа Клиента, Заемщика от исполнения требования об обновлении информации о Клиенте, Заемщике, Представителе клиента, заемщика, Выгодоприобретателе и Бенефициарном владельце;

- предоставления Клиентом, Заемщиком, Представителем клиента, заемщика документов или сведений, которые противоречат сведениям, полученным МФО из других государственных источников (а также общедоступных источников);

- принятия руководителем МФО решения о признании операции Клиента, Заемщика подозрительной;

- отсутствия при заключении договора займа Клиента, Заемщика - физического лица либо его Представителя.

2) требовать представления Клиентом, Заемщиком, Представителем клиента, заемщика и получать от Клиента, Заемщика, Представителя клиента, заемщика документы, удостоверяющие личность, учредительные документы, документы о государственной регистрации юридического лица (индивидуального предпринимателя) и иные документы, необходимые для установления сведений в целях идентификации;

3) принять меры для расторжения заключенных с Клиентами, Заемщиками договоров (в том числе в судебном порядке) в случае принятия в течение календарного года двух и более решений об отказе в выполнении распоряжения Клиента, Заемщика о совершении операций на основании пп.4, п.3.11, раздела 3 настоящих Правил.

4) отказать в выполнении распоряжения Клиента, Заемщика о совершении операции, за исключением операций по зачислению денежных средств, поступивших на счет физического или юридического лица, по которой не представлены документы, необходимые для фиксирования информации в соответствии с положениями Федерального закона от 07.08.2001 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», а также в случае, если в результате реализации настоящих Правил у работников МФО, возникают подозрения, что операция совершается в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма.

3.12. При реализации настоящих Правил МФО запрещается:

- совершать какие-либо операции (сделки) с Клиентами, Заемщиками без представления ими документов, необходимых для идентификации (операции с анонимными лицами, а также операции с лицами, использующими вымышленные имена (псевдонимы);

- совершать какие-либо операции (сделки) с Клиентами, Заемщиками без личного присутствия Клиента, Заемщика либо его представителя;

- устанавливать и поддерживать отношения с банками-нерезидентами, не имеющими на территориях государств, в которых они зарегистрированы, постоянно действующих органов управления;

- информировать Клиентов, Заемщиков и иных лиц о формах, способах и методах осуществления в МФО внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ;

- информировать Клиентов, Заемщиков и иных лиц о принимаемых мерах ПОД/ФТ, за исключением информирования Клиентов, Заемщиков о принятых мерах по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества, о приостановлении операции, об отказе в совершении каких-либо операций (сделок) с Клиентом, Заемщиком о необходимости предоставления документов по основаниям, предусмотренным Федеральным законом.

3.13. Сотрудники МФО (в том числе Специальное должностное лицо МФО), которым стали известны факты нарушений законодательства Российской Федерации в сфере ПОД/ФТ, при проведении операций (сделок), незамедлительно в письменном виде доводят эти факты до сведения своего непосредственного руководителя.

3.14. МФО документально фиксирует и представляет в Уполномоченный орган сведения обо всех случаях отказа по основаниям, указанным в настоящих Правилах, от проведения операций с Клиентами, Заемщиками в срок не позднее рабочего дня, следующего за днем совершения указанных действий.

3.15. Описание системы внутреннего контроля в МФО, порядок взаимодействия структурных подразделений МФО по вопросам реализации настоящих Правил.

3.15.1. Система внутреннего контроля в МФО состоит из следующих элементов:

1) функции контроля за организацией работы в сфере ПОД/ФТ осуществляет руководитель МФО;

2) за реализацию настоящих Правил отвечает Специальное должностное лицо МФО;

3) структурные подразделения МФО (прочие работники МФО, в т. ч. менеджеры по займам, менеджеры по работе с клиентами, бухгалтера, юристы – при наличии) выполняют обязанности в сфере ПОД/ФТ в рамках своих должностных обязанностей и настоящих Правил.

Данные подразделения и их работники непосредственно взаимодействуют с Клиентами, Заемщиками.

Работники подразделений являются ответственными за работу с Клиентами, Заемщиками, ответственными за оформление операций Клиентов, Заемщиков.

3.15.2. В МФО установлен следующий порядок взаимодействия структурных подразделений в сфере ПОД/ФТ:

1) По вопросам идентификации:

Обязанность идентификации возлагается на структурные подразделения МФО, непосредственно взаимодействующие с Клиентами, Заемщиками;

Работники данных подразделений являются ответственными за их идентификацию и повторную идентификацию (в том числе: заполняют анкеты Клиентов, присваивают Клиентам, Заемщикам степень риска);

В отношении Клиентов, Заемщиков, идентификация которых невозможна, информация передается руководителю МФО;

По решению руководителя МФО принимается решение об отказе в заключении договоров (выполнении распоряжений) таких Клиентов, Заемщиков;

Если сведения о Клиенте, Заемщике имеются в перечне террористов, ответственные за работу с клиентами составляют внутреннее сообщение. Такая сделка подлежит обязательному контролю.

Далее внутреннее сообщение передается Специальному должностному лицу.

Если Клиент, Заемщик является иностранным публичных должностным лицом (ИПДЛ) или должностным лицом Российской Федерации (ДЛРФ), то работник МФО, ответственный за работу с клиентами уведомляет об этом Специальное должностное лицо докладной запиской.

Дальнейшую идентификацию (и присвоение степени риска) таких Клиентов, Заемщиков осуществляет Специальное должностное лицо.

Специальное должностное лицо, по завершении идентификации ИПДЛ (ДЛРФ) составляет докладную записку и представляет ее руководителю МФО.

Принятие на обслуживание ИПДЛ осуществляется только по решению руководителя МФО.

2) По вопросам выявления операций, подлежащих контролю:

При выявлении сотрудником МФО (работниками, ответственными за работу с клиентами или Специальным должностным лицом) операции, подлежащей контролю, данные работники осуществляют следующие действия:

- проведение анализа иных операций Клиента, Заемщика, проверка информации о Клиенте, Заемщике, изучение оснований и целей операции Клиента, Заемщика;

- при выявлении подлежащей контролю операции работником, ответственным за работу с клиентами – он информирует о данном факте (путем составления внутреннего сообщения) Специальное должностное лицо в течение дня выявления данной операции.

Специальное должностное лицо информирует о выявленной операции руководителя МФО.

Руководитель МФО принимает решение о признании операции подлежащей обязательному контролю либо о признании ее подозрительной и/или о принятии дополнительных мер и/или о предоставлении информации в Уполномоченный орган.

3) По вопросам работы по приостановлению операций:

В случае выявления факта, что стороной операции является:

- юридическое лицо, прямо или косвенно находящееся в собственности или под контролем организации или физического лица, в отношении которых применены меры по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества в соответствии с подпунктом 6 пункта 1 статьи 7 Федерального закона, либо физическое или юридическое лицо, действующее от имени или по указанию таких организации или лица;

- физическое лицо, осуществляющее операцию с денежными средствами или иным имуществом, направленную на получение и расходование заработной платы в размере, превышающем сумму, указанную в подпункте 1 пункта 2.4 статьи 6 Федерального закона, а также на осуществление выплаты по обязательствам, возникшим у него до включения его в перечень организаций и физических лиц, в отношении которых имеются сведения об их причастности к экстремистской деятельности или терроризму -

сотрудник МФО, ответственный за оформление указанных операций (менеджер по займам/кредитный менеджер) составляют и передают внутреннее сообщение Специальному должностному лицу МФО и приостанавливает исполнение расчетного документа, являющегося основанием для проведения данной операции.

Специальное должностное лицо после получения указанного внутреннего сообщения, осуществляет проверку всей имеющейся в МФО информации о данной операции, отражает на внутреннем сообщении свои рекомендации по дальнейшему движению дела, заверяет их своей подписью и передаёт его руководителю МФО.

Руководитель МФО принимает окончательное решение о приостановлении (либо неприостановлении) операции.

МФО представляет информацию о приостановленных операциях в Уполномоченный орган.

4) По вопросам подготовки и обучения сотрудников МФО:

Руководитель МФО утверждает план реализации программы обучения по ПОД/ФТ и перечень структурных подразделений МФО, сотрудники которых должны проходить обучение по ПОД/ФТ.

Специальное должностное лицо ежегодно анализирует программу подготовки и обучения.

За реализацию подготовки и обучения кадров по ПОД/ФТ, организацию и проведение в МФО обучения отвечают сотрудники, назначенные руководителем МФО (как правило – Специальное должностное лицо).

Специальное должностное лицо проводит вводный и дополнительный инструктажи, ведет учет прохождения обучения сотрудниками МФО.

5) По вопросам проверок осуществления внутреннего контроля:

Ответственным за проведение проверок соблюдения внутреннего контроля в МФО является руководитель МФО.

Проводит данные проверки Специальное должностное лицо МФО.

Отчеты по факту проведения проверок Специальное должностное лицо направляет руководителю МФО в день составления данного отчета.

6) По вопросам хранения информации и документов:

Хранение внутренних сообщений, сообщений, направленных в Уполномоченный орган и сопутствующих документов по данным фактам осуществляет Специальное должностное лицо (срок хранения – не менее 5 лет с даты прекращения отношений с Клиентом, Заемщиком).

Хранение прочих документов, полученных и подготовленных в рамках осуществления внутреннего контроля осуществляют сотрудники МФО, в соответствии со своими должностными обязанностями (срок хранения – не менее 5 лет с даты прекращения отношений с Клиентом, Заемщиком).

7) По вопросам предоставления сведений в Уполномоченный орган:

МФО представляет информацию в Уполномоченный орган в виде электронного формализованного сообщения. Сообщение подписывается усиленной квалифицированной электронной подписью МФО (либо подпись на сообщении оформленном на бумажном носителе) (ответственный - руководитель МФО или Специальное должностное лицо МФО).

Ответственный за подготовку сообщения (а также иных материалов по запросу Уполномоченного органа) – Специальное должностное лицо МФО.

Ответственным за исправление ошибок в сообщении в случае его непринятия является Специальное должностное лицо МФО.

8) По вопросам изучения Клиента, Заемщика:

Сотрудник МФО, непосредственно взаимодействующий с Клиентом, Заемщиком (менеджер по займам/кредитный менеджер) получает достаточный, для выяснения целей и характера предполагаемых деловых отношений с данным Клиентом, Заемщиком, финансового положения и деловой репутации Клиента, Заемщика, объем информации (по каждой операции) и анализирует данную информацию.

В случае присвоения неудовлетворительной оценки Клиенту, Заемщику - сотрудник МФО доводит соответствующую информацию до руководителя МФО в виде служебной записки.

Руководитель МФО, на основании имеющейся информации, принимает решение о заключении/отказе в заключении каких-либо договоров с Клиентом, Заемщиком.

9) По вопросам действий в случае отказа от выполнения распоряжения Клиента, Заемщика о совершении операции:

Сотрудник МФО, выявивший основания для отказа от выполнения распоряжения Клиента, Заемщика о совершении операции (а также для отказа от заключения договоров с Клиентом, Заемщиком, расторжения договора с Клиентом, Заемщиком), составляет внутреннее сообщение.

Внутреннее сообщение передается Специальному должностному лицу МФО в день выявления указанных обстоятельств.

Специальное должностное лицо МФО проверяет предоставленную сотрудником МФО информацию.

Специальное должностное лицо передает внутреннее сообщение со своими рекомендациями руководителю МФО.

Руководитель МФО принимает решение о предоставлении сведений в Уполномоченный орган.

10) По вопросам работы по замораживанию (блокированию) денежных средств и иного имущества Клиента, Заемщика:

Не реже чем один раз в три месяца сотрудник МФО, ответственный за работу с клиентами проверяет информацию, размещаемую на официальном сайте Уполномоченного органа (в отношении мер по их замораживанию (блокированию) денежных средств/иного имущества Клиентов, Заемщиков).

Результаты указанных проверок, при отсутствии сведений о являющихся для МФО Клиентами, Заемщиками лицах, фиксируются сотрудником МФО, ответственным за работу с клиентами в ежемесячных справках о проделанной работе.

Результаты указанных проверок, при наличии сведений о являющихся для МФО Клиентами, Заемщиками лицах, фиксируются сотрудником МФО, ответственным за работу с клиентами, во внутреннем сообщении (в день проверки).

В тот же день внутреннее сообщение передается Специальному должностному лицу.

Специальное должностное лицо рассматривает и проверяет Внутреннее сообщение и докладывает о результатах руководителю МФО.

Руководитель МФО принимает решение о применении мер по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества.

Информация о Клиенте, Заемщике, к которому были применены меры по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества, регистрируется в отдельном журнале в электронной форме и на бумажном носителе.

Специальное должностное лицо МФО информирует Клиентов, Заемщиков о приостановлении (неосуществлении) операций (сделок) с денежными средствами или иным имуществом Клиента, Заемщика посредством отправки в адрес Клиента, Заемщика письменного уведомления, направляемого в течение трех дней со дня принятия МФО соответствующего решения.

Руководитель МФО своим приказом отменяет меры по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества Клиента, Заемщика, предпринятые МФО в случае исключения сведений о Клиенте, Заемщике из Перечня террористов либо по иным законным основаниям.

Дата добавления: 2015-08-13