Ревізія банківських і казначейських операцій.

Ревізія операцій на реєстраційних рахунках проведена суцільним методом за період з 01.03.2011 по 01.05.2013.

Обов’язки по веденню банківських операцій протягом ревізійного періоду виконували Ковбасюк К.Т. з 13.06.2011 по 30.09.2011 року та Кравець Ю.А. з 29.09.2011 по даний час

В ревізійному періоді ТРК відкрито 12 реєстраційних рахунків в Головному управлінні Державної казначейської служби у Вінницькій області, з яких 3 рахунки через які здійснювались розрахунки за КПКВ 1701150 у 2012 році закриті. (Довідка про відкриті рахунки в Додатку ____).

Ревізією цільового використання бюджетних коштів, проведено шляхом співставлення отриманого фінансування з касовими видатками за період, що підлягав ревізії, порушень не встановлено.

Ревізією законності списання коштів з рахунків порушень не встановлено.

Звіркою відповідності оборотів та залишків коштів на кінець та початок кожного місяця, зазначених в казначейських виписках, із даними меморіальних ордерів №2 та книги «Журнал-головна» розбіжностей не виявлено.

Розрахунки з працівниками в ревізійному періоді проводилися Телерадіокомпанією в безготівковій формі, шляхом зарахування коштів на їх особові - карткові рахунки на підставі укладених договорів з публічним акціонерним товариством «Перший український міжнародний банк» від 28.09.2012 № 17459399 «Про надання комплексу послуг з відкриття поточних рахунків на користь фізичних осіб, зарахування і виплати заробітної плати та інших платежів», публічним акціонерним товариством «КРЕДІ АГРІКОЛЬ БАНК» від 28.05.2005 №3.08.05 «Про реалізацію зарплатного проекту» (із змінами внесеними договором №5 від 01.02.2013).

Для отримання готівки Телерадіокомпанією укладено договори на готівкове обслуговування з ЗАТ КБ «Приватбанк» від 27.01.2009 №12/03-6 (діяв до 01.03.2012) та публічним акціонерним товариством Акціонерним банком «Укргазбанк» від 29.02.2012.

Ревізією дотримання умов договорів щодо правильності сплати комісійної винагороди банку, яка визначена в договорах розбіжностей не встановлено.

Співставленням відомостей по заробітній платі, м/о 5 за січень-лютий 2012 року з платіжними дорученнями на її перерахування розбіжностей не встановлено.

Ревізією дотримання вимог постанови Кабінету Міністрів України від 04.04.2001 № 332 (зі змінами) «Про граничні суми витрат на придбання автомобілів, меблів, іншого обладнання та устаткування, мобільних телефонів, комп’ютерів державними органами, а також установами та організаціями, які утримуються за рахунок державного і місцевих бюджетів» порушень не встановлено

Ревізією відповідності обсягів сплаченої вартості отриманих послуг і товарно-матеріальних цінностей умовам договорів, укладених ТРК з постачальниками та виконавцями робіт, своєчасності відображення операцій в регістрах бухгалтерського обліку, розбіжностей не встановлено.

Співставленням первинних документів, із реєстраційними рахунками загального та спеціального фондів фактів здійснення сплати непередбачених кошторисом доходів та видатків: штрафів, пені, відшкодування збитків, нанесених з вини конкретних осіб за рахунок бюджетних коштів не встановлено.

В ревізійному періоді фактів розміщення бюджетних коштів на депозитних рахунках в установах банків не виявлено.

Дата добавления: 2015-08-13