Тема 6. Аудит грошових коштів

Завдання 6.1

Згідно з випискою банку від 14.04.2011 р. з розрахунко­вого рахунку було одержано 15000 грн. на виплату заробітної плати. За звітом касира ця сума була оприбуткована 16.04.2011 р., частково виплачена 18.07.2011 р., решта суми – 19.07.2011 р.

Завдання 6.2

Підприємством 17.04.2011 р. за чеком № 042428 було отримано 12000 грн. на виплату заробітної плати, 1000 грн. – на господарські потреби, 1500 грн. – на відрядження. На підставі розрахункових відомостей на виплату заробітної плати списано:

17.04 – 6500 грн.;

18.04 – 2000 грн.;

20.04 – 3000 грн.

За даними видаткових касових ордерів 17.04 було вида­но на відрядження 2000 грн., 18.04 на господарські потреби – 1000 грн.

Завдання 6.3

На підприємстві працівникам, які відсутні у дні видачі заробітної плати, належні їм суми виплачуються особам, яким доручено одержати ці суми на підставі бухгалтерських довідок, виписаних головним бухгалтером.

Завдання 6.4

Касир підприємства складає та подає звіт до бухгалтерії щодня. До звіту касира за 16.01.2011 р. додані такі видатко­ві касові ордери: № 5 від 14.01.2011 p.; № 6 від 14.01.2011 p.; № 7 від 15.01.2011 p.; № 8 від 16.01.2011 р. Загальна видат­кова сума за цими документами відображена у звіті за 16.01.2011 р.

Завдання 6.5

Згідно з договором на касове обслуговування для підприєм­ства встановлено ліміт каси – 30 грн. Дані касових звітів за лютий 2011 р. наведено у табл., грн.

Таблиця

Дата	Залишок на поча­ток року	Надход­ження	Витра­чання	Залишок на кінець року	У тому числі на виплату заробітної плати
01.02
02.02
03.02
04.02			–
05.02		–
06.02		–

Завдання 6.6

На підприємстві у січні 2011 р. була проведена інвента­ризація каси і виявлена недостача готівки. Недостача була списана на касира, але касир відмовився погасити її, аргумен­туючи це тим, що він не є матеріально відповідальною особою.

Завдання 6.7

На підприємстві 18.02.2011 р. одержано за чеком № 056345 готівку на такі цілі:

- для виплати заробітної плати робітникам та службов­цям – 5420 грн.;

- на відрядження – 180 грн.;

- на господарські потреби – 80 грн.

За звітом касира виплачено:

- 18.02 – 3450 грн. заробітної плати за відомістю № 19;

- 19.02 – 250 грн. Іванову В.К. на відрядження за видат­ковим касовим ордером № 12;

- 20.02 – 80 грн. Петрову М.С. на господарські потреби за видатковим касовим ордером № 13;-

- 21.02 – 1900 грн. заробітної плати за відомістю № 20.

Завдання 6.8

На підприємстві у звіті касира за 15.03.2011 р. відобра­жені такі суми:

- залишок на 01.03 – 80 грн.;

- надходження на суму 3460 грн.;

- витрачання на суму 3260 грн.;

- залишок на 15.03 – 280 грн.

До звіту додані первинні документи за такими касовими операціями:

- прибутковий касовий ордер № 446 від 01.03.2011 р. від Федорової Л.М. за реалізований цемент на суму 1500 грн.;

- прибутковий касовий ордер № 447 від 01.03.2011 р. на оприбуткування 1960 грн., отриманих з розрахункового ра­хунку за чеком № 0683456, на виплату заробітної плати;

- видатковий касовий ордер № 628 від 05.03.2011 р. на видачу у підзвіт Петрову Л.М. на відрядження 120 грн.;

- видатковий касовий ордер № 629 від 05.03.2011 р. на виплату заробітної плати за розрахунковою відомістю № 17 на суму 1856 грн.;

- видатковий касовий ордер № 627 від 10.03.2011 р. на видачу позики Сидорову В.М. у розмірі 840 грн.;

- видатковий касовий ордер № 628 від 15.03.2011 р. на видачу 250 грн. на господарські потреби Пономаренко В.М.

Дата добавления: 2015-07-17