Читайте также:
|
|
С целью оценки финансово-экономических результатов проекта составляется прогнозный баланс активов и пассивов предприятия, представленный в таблице 6.2
Для вновь проектируемого предприятия прогнозный баланс может быть составлен методом прямого счёта с использованием метода “пробки” (для балансирования сумм по активу и пассиву баланса).
Размер дебиторской задолженности (Дз) рассчитывается по формуле:
Дз2007=12786480·10/360=355180 руб. Дз2008=14065128·10/360=390698 руб.
где N – выручка от реализации продукции с НДС, руб.;
Д – планируемая продолжительность задолженности покупателей, дней.
Таблица 6.
Прогнозный баланс активов и пассивов предприятия (на конец года)
Актив | Пассив | ||||
1. Внеоборотные активы 1.1 Основные фонды по балансовой стоимости (табл.3.2) 1.2 Амортизация (табл. 3.6) 1.3 Основные фонды по остаточной стоимости (стр. 1.1 –стр. 1.2) | 8 590 000 | 4. Капитал и резервы 4.1 Уставный фонд 4.2 Специальные фонды (фонд накопления) (табл.6.1) 4.3 Нераспределён ная прибыль | - - | - - | |
Итого по разделу 1 (стр. 1.3) | Итого по разделу 4 (стр. 4.1+стр. 4.2+ стр. 4.3) | ||||
2. Оборотные активы 2.1 Запасы (табл. 3.4) 2.2 Дебиторская задолженность 2.3 Денежные средства – всего в том числе: · касса · счета в банках (выручка-касса) | 7103,6 | 526913,2 7813,96 | 5. Долгосрочные пассивы (задолженность по долгосрочному кредиту) (табл. 6.1) | ||
Итого по разделу 2 (стр. 2.1+стр. 2.2+стр.2.3) | Итого по разделу 5 |
Актив | Пассив | ||||
3. Убытки | - | - | 6. Краткосрочные пассивы 6.1 Кредиторская задолженность (расчёты к табл. 6.1: · поставщикам · по оплате труда · задолжен ность перед бюджетом · прочие кредиторы (по % за кредит) | 9125,7 | |
Итого по разделу 3 | - | - | Итого по разделу 6 (стр. 6.1+стр. 6.2) | ||
Итого по разделам (итог разд. 1+итог разд. 2+итог разд. 3) | Итого по разделам (итог разд. 4+итог разд. 5+итог разд. 6) | ||||
“Пробка” | “Пробка” | ||||
Баланс | Баланс |
Размер денежных средств в кассе в прогнозном балансе может быть определён в сумме, установленной для данного предприятия по согласованию с банком.
Предположим, что размер денежных средств в кассе планируется на уровне 20% однодневной выручки (с НДС), тогда размер денежных средств в кассе определится:
Рд.к.2007 =12786480·0,2/360=7103,6 руб. Рд.к.2008 =14065128·0,2/360=7813,96 руб.
Дата добавления: 2015-10-28; просмотров: 184 | Нарушение авторских прав
<== предыдущая страница | | | следующая страница ==> |
Баланс денежных средств | | | Коэффициенты финансовой независимости и устойчивости. |