Учет банковских операций

АРМ для малых и средних предприятий

По способу построения АСБУ можно (достаточно условно) разделить на следующие классы: интегрированные системы; инструментальные системы; комплексные АРМ. В дополнение этим трем основным классам иногда добавляют 2 дополнительных: мини-бухгалтерии; бухгалтерский модуль корпоративной системы.

Мини-бухгалтерии предназначены для автоматизации учета на малых предприятиях, не имеющих на балансе большого числа объектов, не обладающих товарными запасами широкой номенклатуры, с числом бухгалтеров 1-2 человека. Программы подобного типа позволяют вводить и обрабатывать проводки, формировать главную книгу, обороную ведомость, журналы-ордера, готовить отчетность. Натуральный (количественный) учет в этих программах обычно не ведется. («Главный бухгалтер» (фирма «Паритет-Софт»), «Бухгалтерия» (фирма «Фолио»), «Бухгалтерия» (фирма «Рапс»), «Валютный баланс 1+ Мини бухгалтерия» (фирма «Овионт»).

Интегрированные системы выполняются в виде одного модуля, за исключением модуля учеты зарплаты, который может использоваться отдельно.

Для того, чтобы отразить специфику различных участков учета в проводки включается различная дополнительная информация, необходимая для организации развитого аналитического учета. Так, например, в системе «Парус» базовым элементом является не сама проводка, а запись о хозяйственной операции, которая может содержать не одну, а несколько проводок.

Подобные программы также ориентированы на небольшие предприятия, но иногда используются на средних и крупных предприятиях. По сравнению с мини-бухгалтериями они обладают большей глубиной аналитического учета и развитыми функциями натурально-стоимостного и инвентарного учета. («Парус», «Инфин», «Интегратор» (фирма «Инфософт»), «Инотек»).

Инструментальные системы, или бухгалтерские конструкторы, получили наиболее широкое распространение. Как и в интегрированных системах применяется общая модель бухгалтерского учета. Но пользователь может самостоятельно описывать расчетные алгоритмы, макеты ввода документов, правила построения отчетов на специальном входном языке. При этом достигается адаптация системы для конкретных нужд предприятия и значительная независимость от разработчика. Недостаток – необходимость навыков программирования у бухгалтеров. («1С: Бухгалтерия»), «Инфо-Бухгалтер», «Турбо-Бухгалтер» (фирма «ДИЦ»), «Компьютер-Сервис» и т.п.).

Комплексы бухгалтерских автоматизированных рабочих мест (АРМ) ориентированы на бухгалтерии средних и крупных предприятий, где функции между бухгалтерами четко разделены. В такие комплексы входят отдельные АРМ по участкам учета (основные средства, зарплата, товарно-материальные ценности и т.п.). Пользователь может приобрести лишь наиболее интересующие его компоненты, а по мере необходимости докупать и другие модули. Здесь нет единой модели представления данных. (БЭСТ (фирма «Интеллект-Сервис»), «ФинЭко (фирма «Авер»), «КомТех»).

Корпоративные системы (комплексные системы автоматизации управления) ориентированы на крупные промышленные предприятия и в себя ряд модулей: управление закупками и продажами, планирования процесса производства, финансового анализа, кадрового учета, бухгалтерского учета и т.д. («Галактика», «Флагман» (фирма «Инфософт»), NS2000 (фирма «Никос-Софт»), 1С: Предприятие 8 (фирма 1С) и др.).

В течение последних нескольких дней самым покупаемым классом бухгалтерских программ является класс инструментальных систем, включающих мощные средства программирования.

Малое предприятие (до 100 сотрудников).

Небольшой документооборот, учет ведется на основе журнала операций. В течении отчетного периода регистрируются все операции в журнале операций. И на его основании составляется оборотно-сальдовая ведомость и баланс предприятия. Цель мини-систем составить баланс (Синтетический учет, нет аналитического).

1.На каждом участке составляется ж-о только по дебиту счета и переноситься в баланс.

2.АРМ сводный учет

3.Баланс

Отличие средних от крупных заключается в том что на средних ведут только бух. учет а на крупных проводят еще анализ и прогнозирование.

Автоматизация учета труда и заработной платы.

Различают основную и дополнительную оплату труда. К основной ЗП относятся: оплата, начисленная за отработанное время, количество и качество выполненных работ. К дополнительной ЗП относят: выплаты за непроработанное время, предусмотренное законодательством по труду. Основными формами оплаты труда являются: повременная, сдельная и аккордная.

Основными задачами учета труда и его оплаты являютс я:

- точный учет личного состава работников;

- учет отработанного ими рабочего времени и объема выполняемых работ;

- правильное начисление сумм оплаты труда и удержания из нее;

- учет расчетов с работниками организации, бюджетом, органами соц. страхования, ПФР;

- контроль за рациональным использованием трудовых ресурсов, фонда оплаты труда и фонда потребления;

- правильное отчисление начисленной оплаты и отчислений на социальные нужды;

Учет оплаты труда персонала ведется на балансовом счете 70. Подсистема учета ЗП и кадров решает след. задачи:

- учет движения кадров по каждой организации, включая оформление документов(приказ о приме на работу, увольнений и переводе) и отчетность (личные карточки работников по форме Т-2, отчеты по составу работников организации);

- начисление ЗП персонала предприятия с оформлением соответствующих документов, включая платежные документы;

- исчисление регламентированным законодательством налогов и взносов, облагаемой базой которых служит ЗП работников, и формирование соответствующих отчетов по НДФЛ, налогам с ФОТ, включая подготовку персонифицированной отчетности;

- отражение начисленной ЗП, а также сумм налогов и взносов в бух. и налоговом учете.

Документы раздела "ЗП" программы предназначены для ведения учета оплаты труда сотрудников организации, а также для учетов кадров.

Аналитический учет организован по субконто "сотрудники" и "виды начислений".

Кадровый учет

Для хранения информации общего характера о работнике предназначен справочник "физ.лица". Для учета личного состава, начисления и выплат ЗП используют документ "Прием на работу". В документе указываются все основные данные, необходимые для начисления ЗП, а именно:

- оклад;

- способ отражения в БУ.

Прием на работу можно оформить как по 1 сотруднику, так и для группы сотрудников. После ввода сведений можно распечатать документ "Приказ о приеме на работу".

Внутреннее совместительство д.б. предварительно разрешено соответствующей установкой учетной политики организации по персоналу в меню "Предприятие - учетная политика- у.п. по персоналу".

Все данные для учета ЗП вводятся с помощью следующих документов:

- начисление ЗП

- ЗП к выплате

- расчет ЕСН (отчисление налогов(взносов) с ФОТ)

- отражение ЗП в учете

Начисление ЗП производится в последний день месяца.

«1С:Б 8.0». Основы работы с программой. Настройка параметров на ведение учета в программе.

Компонента «Бухгалтерский учет» предназначена для автоматизации бухгалтерского учета практически любой сложности.

В программе осуществлено логичное и понятное ведение учета, максимально приближенное к бумажному отчету, автоматизировано формирование всех обязательных отчетных форм (в том числе налоговой и др.). Производится постоянное обновление программы в связи с изменениями в законодательстве.

Компонента бухучета включает в себя следующее объекты:

1) Бухсчета – предназначены для хранения планов счетов БУ, т.е. объектов синтетического учета средств предприятия. Свойство счетов могут гибко настраиваться в зависимости от принятого учета в стране, может поддерживаться несколько планов счетов.

Планы счетов: Хозрасчетный; Налогового учета; МСФО(Междуродные стандарты финансовой отчетности); Бюджетирование; УСН (Упрощенная система налогового учета).

2) Виды субконто – это специальный объект, предназначенный для ведения аналитического учета по счетам. В качестве субконто могут выступать такие элементы как основные средства организации, товары и другие наборы объектов.

3) Операции и проводки служат для отражения движений средств в бухгалтерском учете. Операции – это полное отражение хозяйственной операции на предприятии. Операция всегда принадлежит документу. Операция записывается в момент проведения документы или в момент сохранения документы. Проводки же формируются только при проведении документов.

Основы работы с программой

Автоматизированная форма бухгалтерского учета предполагает использование для обработки учетной информации компьютерных технологий на всех участках учета.

Автоматизированная форма учета предполагает обязательное выполнение следующих процедур:

· Ввод, хранение и первичная обработка исходных учетных данных;

· Получение и предоставление результатной информации;

· Обеспечение выполнения учетных процедур;

· Способы настройки компьютерных программ на особенности учета конкретного экономического субъекта.

Следует придерживаться следующего алгоритма работы в программе:

1. Настроить программу на ведение учета;

2. Заполнить справочники;

3. Вести остатки;

4. Оформить документы. Документы автоматически фиксируются в журналах.

5. В любой момент можно сформировать отчеты. Формирование отчетов производится на основании документов, внесенных в журналы.

Для начала работы с информационной базой необходимо ввести данные для настройки организации: реквизитов, ответственных лиц, ученой политики и т.д.

Сведения об организации относятся к категории постоянной или условно-постоянной информации. Основные сведения об организации указываются в линейном справочнике «Организации» меню «Предприятие». Эти данные будут относиться во все первичные документы и налоговую отчетность.

Перед началом ведения бухгалтерского учета необходимо определить учетную политику организации для целей бухгалтерского и налогового учета, а также учетную политику по персоналу.

Учетная политика

Учетной политикой называется совокупность способов ведения бухгалтерского учета. Цель учетной политики – формирование полной и достоверной информации о деятельности организации и ее имущественном положении, а также обеспечение контроля за использование материальных, трудовых и финансовых ресурсов.

Заполнить учетную политику по налоговому учету необходимо для настройки следующих условий учета: Момент определения налоговой базы НДС-даты реализации; Способ оценки МПЗ – для ведения налогового учета по налогу на прибыль.

Ввод данных об ответственных лицах

В справочник «Ответственные лица» вводятся расшифровки ответственных лиц на определенную дату для того, чтобы эти данные автоматически проставлялись в печатных формах документов и отчетов (где это необходимо по законодательству).

Ввод остатков

Если организация уже ведет хозяйственную деятельность на момент использования программу, то потребуется ввести входящие остатки по всем счетам бухгалтерского учета. По тем счетам, на которых ведется аналитический учет, остатки необходимо внести по каждому из объектов аналитики (субконто).

Для получения полноценного баланса остатки должны быть внесены до начала отчетного периода. Для ввода входящих остатков в плане счетов конфигурации предусмотрен специальный вспомогательный счет 000. Он используется для корреспонденции с дебетом или кредитом того счета, по которому необходимо ввести остаток.

Ведение учета

Хозяйственные операции и соответствующие проводки могут регистрироваться в программе путем ручного ввода данных в журнал хозяйственных операций, с помощью типовых операций и на основе введенных первичных документов.

Ведение аналитического учета.

При самом простом использовании 1С Бухгалтерия может ограничиться только простым ведением синтетического учета. При этом можно вводить проводки и на их основе получать оборотно-сальдовые ведомости, карточки счетов, главную книгу, вести кассу, обрабатывать банковские документы, печатать платежные документы и выдавать отчеты для налоговых органов.

Полностью возможности программы раскрываются при ведении аналитического учета. В этом случае программа позволяет отслеживать расчеты с конкретными покупателями и поставщиками, учитывать наличие и движение товаров и основных средств, выполнение договоров. Расчеты по зарплате и с подотчетными лицами.

Для определения набора значений аналитического учета по бухгалтерским счетам в 1С:Предприятие существует специальный термин " Субконто ". Значениями конкретного вида субконто являются значения справочников и перечислений (например, виды оплаты: наличная, безналичная).

Для ведения аналитического учета можно вести несколько видов субконто. Каждый субконто определяет группу объектов аналитического учета. Это позволяет вести учет материалов, товаров, основных средств, расчетов с дебиторами и кредиторами и т.п. Для того, чтобы вести аналитический учет по счету, нужно заполнить графу "Наименование субконто" в списке счетов.

Справочник (Субконто) является списком возможных значений того или иного реквизита документа. Справочники используются в случаях, когда необходимо исключить неоднозначный ввод информации.

Система 1С позволяет вести неограниченное число справочников. Каждый справочник представляет собой список однородных объектов: сотрудников, организаций, товаров и т.д. Каждый такой объект называется элементом справочника.

Код элемента справочника может быть как числовым, так и текстовым. Для хранения дополнительной информации в справочнике создается список реквизитов.

Список элементов справочника в системе может быть многоуровневым. В этом случае все строки справочника будут разделяться на 2 вида: "просто" элементы справочника и группы справочника.

Многоуровневая аналитика

В программе предусмотрено большое кол-во иерархических справочников для организации аналитического учета (организации, сотрудники, материалы и т.д.).

Группы справочника могут включать в себя другие группы, создавая тем самым многоуровневую, иерархическую (древовидную) структуру.

Использование многоуровневых справочников позволяет организовать ввод информации в справочник с нужной степенью детализации. Элементы и группы элементов в многоуровневом справочнике можно переносить из одной группы в другую.

Разные справочники могут быть подчинены элементам или группам другого справочника. Например, справочник "Единицы измерения" может быть подчинен справочнику "Номенклатура".

Для удобства работы пользователей со справочником на этапе конфигурирования можно создать несколько видов экранных форм для показа справочника.

В конфигураторе разрабатывается заготовка справочника, его шаблон. В процессе конфигурирования описывается структура информации, которая будет храниться в справочнике, разрабатывается экранное и, если необходимо, печатное представление справочника, задаются различные особенности его "поведения".

Информация блока Справочник используется практически всеми блоками, поэтому начинать работу с программой надо именно с заполнения справочников. Для удобства работы рекомендуется заполнить все справочники перед началом оформления документов.

Существует два способа аналитического учета

С помощью справочников.

Субконто 1)Иерархические

2)Простые

3)Подчиненные

С помощью планов счетов

План счетов

Субсчет к счету

Привязать субконто к счету(субсчету)

Автоматизация учета товарно-материальных ценностей.

К товарно-материальным ценностям относят производственные запасы, товары, готовая продукция и др. Основной функцией АРМ в данной задаче является автоматизация учета наличия поступления и выбытия товарно-материальных ценностей.

В соответствии с технологической схемой функционирования АРМ учета ТМЦ предусматривается организация 2х этапов (2х видов АРМ (работ)).

На 1 этапе АРМ осуществляется создание и проведение первичных документов по движению ТМЦ, обеспечивается регистрация хоз. операций по движению ТМЦ.

2ой этап (вид) - систематизация и группировка данных первичного учета - формирование регистров синтетического и аналитического учета ТМЦ.

ТМЦ в первичных и накопительных документах (регистрах учета). К регистрам по учету относятся:

- ведомости аналитического учета;

- ведомости движения материальных ценностей; регистры материальных ценностей.

Операции с материалами, поступившими в организацию учитываются на 10 балансовом счете и его субсчетах. Аналитический учет на счете организации по субконто "Материалы" и "Места хранения".

Поступление материалов отражается документами: "Поступление товаров и услуг" (п.м. Основная деятельность - Поступление товаров и услуг) и "Авансовый учет" (п.м. "Банк и Касса" - "Авансовый отчет"), составляется документ "Приходная накладная". Рассматриваемый документ предназначен для отражения в учете факта поступления материалов от поставщика.

Поступившие материалы указываются на закладке "Товары". В качестве счета учета материалов указывается субсчет счета 10 "Материалы".

Для создания документа "Счет-фактура полученный" используется команда «ввести счет-фактуру». При проведении документов сформируются проводки, фиксирующие поступление материалов и проводки по НДС.

Поступление материалов, приобретенных подотчетным лицом, отражается документом "Авансовый отчет".

Передача материалов производства отражается документом "Требование накладная" (п.м. «Основная деятельность» - «Производство» - «Требование накладная»).

Автоматизация учета расчетов.

Учет банковских операций

1 способ Оплатим полученный товар.

Необходимо сформировать документ «Платежное поручение исходящее», для создания этого документа воспользуемся механизмом «Ввод на основании». Для этого:

-установим курсор на строке документа «Поступление товаров и услуг»;

- из режима «Действие» выбрать команду «На основании» «Платежное поручение исходящее».

2 способ

1)Выбрать из п.м. «Банк и касса» документ «Платежное поручение исходящее», галочку «Оплачено» нужно ставить на следующий день. Очередность – 6.

2)Необходимо также заполнить закладку «Печать».

3)Оформляем выписку банка, п.м. «Банк и касса» «Выписка банка». Указать дату и нажать кнопочку «Заполнить», Если оплата прошла, то ставим V, затем «Выполнить» «Закрыть».

Дата добавления: 2015-10-23