Студопедия
Случайная страница | ТОМ-1 | ТОМ-2 | ТОМ-3
АвтомобилиАстрономияБиологияГеографияДом и садДругие языкиДругоеИнформатика
ИсторияКультураЛитератураЛогикаМатематикаМедицинаМеталлургияМеханика
ОбразованиеОхрана трудаПедагогикаПолитикаПравоПсихологияРелигияРиторика
СоциологияСпортСтроительствоТехнологияТуризмФизикаФилософияФинансы
ХимияЧерчениеЭкологияЭкономикаЭлектроника

Додаток В

Читайте также:
  1. Додаток 1
  2. Додаток 1
  3. Додаток 1
  4. Додаток 12
  5. Додаток 15
  6. Додаток 2
  7. Додаток 2
№ n/n Назва показника Формула для розрахунку      
  Показники ліквідності      
  Коефіцієнт абсолютної ліквідності (Грошові кошти + короткострокові ЦП) / Поточні зобов'язання 0,01 1,60 0,70
  Коефіцієнт швидкої ліквідності (Оборотні активи - товарно-матеріальні запаси) / Поточні зобов'язання 0,90 4,10 4,62
  Коефіцієнт проміжної ліквідності (Оборотні активи - Виробничі запаси - НВЗ) / Поточні зобов'язання 3,22 7,22 6,81
  Коефіцієнт покриття Оборотні активи / Поточні зобов'язання 3,24 7,26 6,84
  Величина власного оборотного капіталу Оборотні активи - Поточні зобов'язання 51528,00 82778,00 73440,00
  Коефіцієнт забезпеченості власними оборотними засобами (Оборотні активи - Поточні зобов'язання) / Поточні зобов'язання 2,24 6,26 5,84
  Коефіцієнт маневреності власного оборотного капіталу (Оборотні активи - Поточні зобов'язання) / Власний капітал 0,48 0,64 0,56
  Коефіцієнт маневреності грошових коштів Грошові кошти / Власний капітал 0,00 0,16 0,07
  Частка оборотних коштів у активах Оборотні активи / Усього активів 0,53 0,53 0,54
  Частка запасів в оборотних активах Запаси / Оборотні активи 0,59 0,35 0,32
  Частка власних оборотних коштів у покритті запасів Власні оборотні кошти / Запаси 1,16 2,45 2,69
  Співвідношення дебіторської та кредиторської заборгованості Дебіторська заборгованість / Кредиторська заборгованість 1,88 3,88 14,47
           
           
           
Продовження таблиці
  Показники ділової активності      
  Оборотність дебіторської заборгованості Виручка від реалізації / (Дебіторська заборгованість на початок року + Дебіторська заборгованість на кінець року) / 2 x 36,22 10,96
  Оборотність кредиторської заборгованості Виручка від реалізації / (Кредиторська заборгованість на початок року + Кредиторська заборгованість на кінець року) / 2 x 107,46 78,08
  Середній період погашення дебіторської заборгованості 365 / Оборотність дебіторської заборгованості x 10,08 33,29
  Середній період погашення кредиторської заборгованості 365 / Оборотність кредиторської заборгованості x 3,40 4,67
  Оборотність активів Виручка від реалізації / (Загальна сума активів на початок року + Загальна сума активів на кінець року) / 2 x 2,81 1,51
  Оборотність постійних активів Виручка від реалізації / (Вартість постійних активів на початок року + Вартість постійних активів на кінець року) / 2 x 5,96 3,22
  Оборотність чистих активів Виручка від реалізації / ((Загальна сума активів на початок року + Загальна сума активів на кінець року) - (Поточні зобовязання на початок року + Поточні зобовязання на кінець року)) / 2 x 3,16 1,63
  Оборотність товарно - матеріальних запасів (I) Виручка від реалізації / (Товарно-матеріальні запаси на початок року + Товарно-матеріальні запаси на кінець року) / 2 x 11,60 8,45
  Оборотність товарно - матеріальних запасів (II) Собівартість реалізованої продукції / (Товарно-матеріальні запаси на початок року + Товарно-матеріальні запаси на кінець року) / 2 x 9,83 7,43
  Оборотність товарно - матеріальних запасів (III) (Матеріальні витрати + Інші операційні витрати) / (Товарно-матеріальні запаси на початок року + Товарно-матеріальні запаси на кінець року) / 2 x 0,39 0,53
           
           
Продовження таблиці
  Середній період обороту товарно - матеріальних запасів 365 / Оборотність товарно - матеріальних запасів (II) x 37,13 49,15
  Тривалість фінансового циклу (Середній період погашення дебіторської заборгованості + Оборотність товарно-матеріальних запасів (II)) - Середній період погашення кредиторської заборгованості x 43,81 77,77
  Оборотність готової продукції Виручка від реалізації / (Готова продукція на початок року + Готова продукція на кінець року) / 2 x 20138,76 129012,50
  Оборотність власного капіталу Виручка від реалізації / Власний капітал x 3,83 1,98
  Показники фінансової стійкості      
  Коефіцієнт заборгованості Загальна сума заборгованості / Активи 0,23 0,29 0,18
  Коефіцієнт фінансової стабільності Власний капітал / Позикові кошти (коротко- та довгострокові) 3,27 2,44 4,62
  Коефіцієнт фінансової незалежності (автономії) Власний капітал / Валюта балансу 0,77 0,71 0,82
  Коефіцієнт залежності підприємства від довгострокових зобов'язань Довгострокові зобов'язання / Власний капітал 0,09 0,31 0,12
  Відношення заборгованості до капіталізації Довгострокові зобов'язання / (Загальна сума пасивів - Короткострокові зобов'язання) 0,08 0,24 0,11
  Коефіцієнт співвідношення позикових та власних коштів Позикові кошти (коротко- та довгострокові) / Власний капітал 0,31 0,41 0,22
  Коефіцієнт концентрації власного капіталу Власний капітал / Активи 0,77 0,71 0,82
  Коефіцієнт фінансової залежності Активи / Власний капітал 1,31 1,41 1,22
  Коефіцієнт довгострокового залучення капіталу (Довгострокові кредити + Довгострокові позики) / (Власний капітал + Довгострокові кредити + Довгострокові позики) 0,00 0,11 0,09
           
Продовження таблиці
  Коефіцієнт маневреності власних коштів (Власний капітал + Довгострокові кредити + Довгострокові позики - Необоротні активи) / (Власний капітал + Довгострокові кредити + Довгострокові позики) 0,39 0,41 0,49
  Коефіцієнт довгострокового залучення позикових коштів Довгострокові зобов'язання / (Довгострокові зобов'язання + Власний капітал) 0,08 0,24 0,11
  Коефіцієнт структури залученого капіталу Довгострокові зобов'язання / (Довгострокові зобов'язання + Короткострокові зобов'язання) 0,30 0,75 0,56
  Показники прибутковості      
  Рентабельність продажу, % Прибуток від операційної діяльності/ Чиста виручка від реалізації 8,17 10,08 3,06
  Рентабельність виробництва (основної діяльності), % Прибуток від операційної діяльності / Собівартість реалізованої продукції 9,31 11,90 3,48
  Рентабельність сумарного капіталу, % Чистий прибуток / Загальна вартість активів (середньорічна) x 21,89 1,54
  Рентабельність чистих активів, % Чистий прибуток / (Вартість активів (середньорічна) - Короткострокові зобов'язання (середньорічні)) x 24,66 1,67
  Рентабельність оборотного капіталу, % Прибуток від операційної діяльності / Вартість оборотного капіталу (середньорічна) x 53,60 8,68
  Рентабельність власного капіталу, % Чистий прибуток / Величина власного капіталу (середньорічна) x 29,84 2,03
  Показник зміни валових продаж, % (Виручка за звітний період - Виручка за попередній період) / Виручка за попередній період x 41,96 -30,09
  Показник валового доходу, % Валовий доход / Виручка від реалізації 10,33 12,08 7,80
  Показник чистого прибутку, % Чистий прибуток / Виручка від реалізації 6,65 6,18 0,66

 


Додаток Г
Порівняльний аналітичний баланс: 2009 - 2010
Актив Абсолютні величини Питома вага, % Зміни
на початок звітного періоду на кінець звітного періоду на початок звітного періоду на кінець звітного періоду в абсолютних величинах (3 - 2) у питомій вазі (5 - 4) у % на початок періоду (6:2)*100 у % до зміни підсумку балансу (6:6б)*100
                 
I.Необоротні активи 66178,00 85918,00 47,04 47,22 +19740,00 +0,18 +29,83 +47,86
II.Оборотні активи 74503,00 96009,00 52,96 52,77 +21506,00 -0,19 +28,87 +52,14
у тому числі - запаси 44326,00 33820,00 31,51 18,59 -10506,00 -12,92 -23,70 -25,47
- векселі одержані 15,00 3665,00 0,01 2,01 +3650,00 +2,00 +24333,33 +8,85
- дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги 7225,00 17793,00 5,14 9,78 +10568,00 +4,64 +146,27 +25,62
- дебіторська заборгованісь за розрахунками та інша 13175,00 11723,00 9,36 6,44 -1452,00 -2,92 -11,02 -3,52
- грошові кошти та їх еквіваленти 191,00 21087,00 0,14 11,59 +20896,00 +11,45 +10940,31 +50,66
- інше 9571,00 7921,00 6,80 4,35 -1650,00 -2,45 -17,24 -4,00
III.Витрати майбутніх періодів 5,00 7,00 0,00 0,00 +2,00 0,00 +40,00 0,00
Баланс 140686,00 181934,00 100,00 100,00 +41248,00 0,00 +29,32 +100,00
 
Пасив Абсолютні величини Питома вага, % Зміни
на початок звітного періоду на кінець звітного періоду на початок звітного періоду на кінець звітного періоду в абсолютних величинах (3 - 2) у питомій вазі (5 - 4) у % на початок періоду (6:2)*100 у % до зміни підсумку балансу (6:6б)*100
                 
I.Власний капітал 107711,00 129027,00 76,56 70,92 +21316,00 -5,64 +19,79 +51,68
II.Забезпечення наступних витрат і платежів 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 * 0,00
III.Довгострокові зобов'язання 10000,00 39676,00 7,11 21,81 +29676,00 +14,70 +296,76 +71,95
IV.Поточні зобов'язання 22975,00 13231,00 16,33 7,27 -9744,00 -9,06 -42,41 -23,62
у тому числі - короткострокові кредити банків 10342,00 5000,00 7,35 2,75 -5342,00 -4,60 -51,65 -12,95
- поточна заборгованість за довгостроковими зобов'язаннями 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 * 0,00
- векселі видані 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 * 0,00
- кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги 3847,00 4586,00 2,73 2,52 +739,00 -0,21 +19,21 +1,79
- поточні зобовязання за розрахунками та інші 8786,00 3645,00 6,25 2,00 -5141,00 -4,25 -58,51 -12,46
V.Доходи майбутніх періодів 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 * 0,00
Баланс 140686,00 181934,00 100,00 100,00 +41248,00 0,00 +29,32 +100,00
                 
Порівняльний аналітичний баланс: 2010 - 2011
Актив Абсолютні величини Питома вага, % Зміни
на початок звітного періоду на кінець звітного періоду на початок звітного періоду на кінець звітного періоду в абсолютних величинах (3 - 2) у питомій вазі (5 - 4) у % на початок періоду (6:2)*100 у % до зміни підсумку балансу (6:6б)*100
                 
I.Необоротні активи 85918,00 74154,00 47,22 46,30 -11764,00 -0,92 -13,69 +54,05
II.Оборотні активи 96009,00 86010,00 52,77 53,70 -9999,00 +0,93 -10,41 +45,94
у тому числі - запаси 33820,00 27277,00 18,59 17,03 -6543,00 -1,56 -19,35 +30,06
- векселі одержані 3665,00 3665,00 2,01 2,29 0,00 +0,28 0,00 0,00
- дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги 17793,00 29279,00 9,78 18,28 +11486,00 +8,50 +64,55 -52,78
- дебіторська заборгованісь за розрахунками та інша 11723,00 16384,00 6,44 10,23 +4661,00 +3,79 +39,76 -21,42
- грошові кошти та їх еквіваленти 21087,00 8796,00 11,59 5,49 -12291,00 -6,10 -58,29 +56,47
- інше 7921,00 609,00 4,35 0,38 -7312,00 -3,97 -92,31 +33,60
III.Витрати майбутніх періодів 7,00 6,00 0,00 0,00 -1,00 0,00 -14,29 0,00
Баланс 181934,00 160170,00 100,00 100,00 -21764,00 0,00 -11,96 +100,00
 
Пасив Абсолютні величини Питома вага, % Зміни
на початок звітного періоду на кінець звітного періоду на початок звітного періоду на кінець звітного періоду в абсолютних величинах (3 - 2) у питомій вазі (5 - 4) у % на початок періоду (6:2)*100 у % до зміни підсумку балансу (6:6б)*100
                 
I.Власний капітал 129027,00 131667,00 70,92 82,20 +2640,00 +11,28 +2,05 -12,13
II.Забезпечення наступних витрат і платежів 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 * 0,00
III.Довгострокові зобов'язання 39676,00 15933,00 21,81 9,95 -23743,00 -11,86 -59,84 +109,09
IV.Поточні зобов'язання 13231,00 12570,00 7,27 7,85 -661,00 +0,58 -5,00 +3,04
у тому числі - короткострокові кредити банків 5000,00 6000,00 2,75 3,75 +1000,00 +1,00 +20,00 -4,59
- поточна заборгованість за довгостроковими зобов'язаннями 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 * 0,00
- векселі видані 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 * 0,00
- кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги 4586,00 2023,00 2,52 1,26 -2563,00 -1,26 -55,89 +11,78
- поточні зобовязання за розрахунками та інші 3645,00 4547,00 2,00 2,84 +902,00 +0,84 +24,75 -4,14
V.Доходи майбутніх періодів 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 * 0,00
Баланс 181934,00 160170,00 100,00 100,00 -21764,00 0,00 -11,96 +100,00

Додаток Д
Порівняльний аналітичний звіт про фінансові результати: 2009 - 2010
Фінансові результати Абсолютні величини Зміни
за попередній період за звітний період в абсолютних величинах (3 - 2) у % до попереднього періоду (4:2)*100
         
Чистий дохід (виручка) від реалізації продукції 338640,00 453122,00 +114482,00 +33,81
Собівартість реалізованої продукції 297050,00 384095,00 +87045,00 +29,30
Валовий прибуток (збиток) 41590,00 69027,00 +27437,00 +65,97
Інші операційні доходи 53717,00 20271,00 -33446,00 -62,26
Адміністративні витрати 3473,00 7718,00 +4245,00 +122,23
Витрати на збут 8889,00 14338,00 +5449,00 +61,30
Інші операційні витрати 55291,00 21548,00 -33743,00 -61,03
Прибуток (збиток) від операційної діяльності 27654,00 45694,00 +18040,00 +65,23
Доход від участі в капіталі 8076,00 6074,00 -2002,00 -24,79
Інші фінансові доходи 72,00 1585,00 +1513,00 +2101,39
Інші доходи 5551,00 11156,00 +5605,00 +100,97
Фінансові витрати 3727,00 6853,00 +3126,00 +83,87
Втрати від участі в капіталі 0,00 0,00 0,00 *
Інші витрати 4476,00 11812,00 +7336,00 +163,90
Прибуток (збиток) від звичайної діяльності до оп-ня 33150,00 45844,00 +12694,00 +38,29
Податок на прибуток від звичайної діяльності 6386,00 10528,00 +4142,00 +64,86
Прибуток (збиток) від звичайної діяльності 26764,00 35316,00 +8552,00 +31,95
Надзвичайні доходи 0,00 0,00 0,00 *
Надзвичайні витрати 0,00 0,00 0,00 *
Податки з надзвичайного прибутку 0,00 0,00 0,00 *
Чистий прибуток (збиток) 26764,00 35316,00 +8552,00 +31,95
Елементи операційних витрат        
Матеріальні затрати 339,00 376,00 +37,00 +10,91
Витрати на оплату праці 5598,00 7557,00 +1959,00 +34,99
Відрахування на соціальні заходи 2142,00 2827,00 +685,00 +31,98
Амортизація 2252,00 3887,00 +1635,00 +72,60
Інші операційні витрати 8339,00 14780,00 +6441,00 +77,24
Разом 18670,00 29427,00 +10757,00 +57,62
         
Порівняльний аналітичний звіт про фінансові результати: 2010 - 2011
Фінансові результати Абсолютні величини Зміни
за попередній період за звітний період в абсолютних величинах (3 - 2) у % до попереднього періоду (4:2)*100
         
Чистий дохід (виручка) від реалізації продукції 453122,00 258025,00 -195097,00 -43,06
Собівартість реалізованої продукції 384095,00 226870,00 -157225,00 -40,93
Валовий прибуток (збиток) 69027,00 31155,00 -37872,00 -54,87
Інші операційні доходи 20271,00 64293,00 +44022,00 +217,17
Адміністративні витрати 7718,00 7906,00 +188,00 +2,44
Витрати на збут 14338,00 16140,00 +1802,00 +12,57
Інші операційні витрати 21548,00 63506,00 +41958,00 +194,72
Прибуток (збиток) від операційної діяльності 45694,00 7896,00 -37798,00 -82,72
Доход від участі в капіталі 6074,00 2308,00 -3766,00 -62,00
Інші фінансові доходи 1585,00 1104,00 -481,00 -30,35
Інші доходи 11156,00 25002,00 +13846,00 +124,11
Фінансові витрати 6853,00 7342,00 +489,00 +7,14
Втрати від участі в капіталі 0,00 0,00 0,00 *
Інші витрати 11812,00 25537,00 +13725,00 +116,20
Прибуток (збиток) від звичайної діяльності до оп-ня 45844,00 3431,00 -42413,00 -92,52
Податок на прибуток від звичайної діяльності 10528,00 791,00 -9737,00 -92,49
Прибуток (збиток) від звичайної діяльності 35316,00 2640,00 -32676,00 -92,52
Надзвичайні доходи 0,00 0,00 0,00 *
Надзвичайні витрати 0,00 0,00 0,00 *
Податки з надзвичайного прибутку 0,00 0,00 0,00 *
Чистий прибуток (збиток) 35316,00 2640,00 -32676,00 -92,52
Елементи операційних витрат        
Матеріальні затрати 376,00 325,00 -51,00 -13,56
Витрати на оплату праці 7557,00 6390,00 -1167,00 -15,44
Відрахування на соціальні заходи 2827,00 2391,00 -436,00 -15,42
Амортизація 3887,00 5666,00 +1779,00 +45,77
Інші операційні витрати 14780,00 15851,00 +1071,00 +7,25
Разом 29427,00 30623,00 +1196,00 +4,06

 

 


Додаток Ж
Баланс ліквідності: 2009 - 2010
  Платіжний надлишок (+) або нестача (-) У % до величини групи пасиву
Актив на початок звітного періоду на кінець звітного періоду Пасив на початок звітного періоду на кінець звітного періоду на початок звітного періоду (2 - 5) на кінець звітного періоду (3 - 6) на початок звітного періоду (7:5)*100 на кінець звітного періоду (8:6)*100
                   
A1 191,00 21087,00 П1 3847,00 4586,00 -3656,00 +16501,00 -95,04 +359,81
A2 20415,00 33181,00 П2 19128,00 8645,00 +1287,00 +24536,00 +6,73 +283,82
A3 53902,00 41748,00 П3 10000,00 39676,00 +43902,00 +2072,00 +439,02 +5,22
A4 66178,00 85918,00 П4 107711,00 129027,00 -41533,00 -43109,00 -38,56 -33,41
Баланс 140686,00 181934,00 Баланс 140686,00 181934,00 * * * *
                   
Баланс ліквідності: 2010 - 2011
  Платіжний надлишок (+) або нестача (-) У % до величини групи пасиву
Актив на початок звітного періоду на кінець звітного періоду Пасив на початок звітного періоду на кінець звітного періоду на початок звітного періоду (2 - 5) на кінець звітного періоду (3 - 6) на початок звітного періоду (7:5)*100 на кінець звітного періоду (8:6)*100
                   
A1 21087,00 8796,00 П1 4586,00 2023,00 +16501,00 +6773,00 +359,81 +334,80
A2 33181,00 49328,00 П2 8645,00 10547,00 +24536,00 +38781,00 +283,82 +367,70
A3 41748,00 27892,00 П3 39676,00 15933,00 +2072,00 +11959,00 +5,22 +75,06
A4 85918,00 74154,00 П4 129027,00 131667,00 -43109,00 -57513,00 -33,41 -43,68
Баланс 181934,00 160170,00 Баланс 181934,00 160170,00 * * * *

 


Дата добавления: 2015-07-08; просмотров: 76 | Нарушение авторских прав


Читайте в этой же книге: Аналіз фінансових результатів діяльності підприємства. | КОНТРОЛЬНІ ПИТАННЯ ДЛЯ САМОПІДГОТОВКИ. | СУТНІСТЬ ТА НЕОБХІДНІСТЬ ПРОВЕДЕННЯ ФІНАНСОВОЇ САНАЦІЇ | СИГНАЛИ ФІНАНСОВОЇ КРИЗИ. ОРГАНІЗАЦІЯ І ПРОВЕДЕННЯ САНАЦІЙНОГО АУДИТУ. | ПРОВЕДЕННЯ САНАЦІЇ ПІДПРИЄМСТВА ПРИ ВІДКРИТТІ СУДОМ ПРОЦЕДУРИ САНАЦІЇ | ПРОВЕДЕННЯ ДОСУДОВОЇ САНАЦІЇ | ЗАХОДИ, ЯКІ ПРОВОДЯТЬСЯ ПРИ ВІДКРИТТІ ПРОЦЕДУРИ САНАЦІЇ. | ЛІТЕРАТУРА ДО ВИВЧЕННЯ КУРСУ | Додаток А 1 | Зразок Податкової декларації з податку на прибуток підприємств |
<== предыдущая страница | следующая страница ==>
Додаток Б| Понятие финансовой системы

mybiblioteka.su - 2015-2024 год. (0.007 сек.)