Читайте также:
|
Каждая КО обязана выполнять нормативы обязательных резервов. Эта обязанность возникает с момента получения банком лицензии на совершение банковских операций.
Размер Обязательных Резервов в %-ом отношении к обязательствам КО, а так же порядок их депонирования в БР устанавливается советом директоров БР. БР ежемесячно производит регулирование размера Обязательных Резервов – выявляет недовнесенные суммы или излишне перечисленные суммы. На обязательные резервы, депонируемые КО в БР проценты не начисляются.
Обязательные резервы, депонируемые в БР учитывается на счетах: 30202 (А), 30204 (А). Перечисление сумм обязательных резервов в БР КО производит по платежному поручению.
1. Перечисление обязательных резервов депонируемых в БР в валюте РФ: Дт 30202, Кт 30102
2. Перечисление обязательных резервов депонируемых в БР в ин валюте: Дт 30204, Кт 30102.
Регулирование размера обязательных резервов КО осуществляется на основании полученных от БР выписок из лицевых счетов по учету обязательных резервов. Если в результате регулирования размера обязательных резервов выявлен недовзнос, кредитная организация перечисляет сумму недовзноса платежным поручением.
1. Выявлена сумма недовзноса: Дт 99998, Кт 91003, 91004
2. Перечислена сумма недовзноса: Дт 30202, 30204, Кт 30102
3. Списание с внебалансовых счетов суммы недовзноса: Дт 91003,91004, Кт 99998
При установлении излишне внесенных сумм обязательных резервов эти суммы отражаются по внебалансовым счетам:
1. Выявлена сумма перевзноса: Дт 91007, 91008, Кт 99999
2. Поступление излишне перечисленных сумм в обязательные резервы на корсчет, открытый в БР:
Дата добавления: 2015-09-02; просмотров: 52 | Нарушение авторских прав
| <== предыдущая страница | | | следующая страница ==> |
| Организация рабочего дня и документооборота в кредитных организациях. | | | Характеристика и классификация расчетно-денежных документов, требования к их оформлению. |