Инкассо наличной ин валюты и чеков (в том числе дорожных чеков), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте.

Инкассо – банковская операция, по которой КО по поручению своего клиента на основании представленных документов получает причитающиеся ему денежные средства.

КО и их структурные подразделения, осуществляющие операции по приему на инкассо денежных знаков ин государств, принимают на инкассо выводимые из обращения денежные знаки этих ин государств до объявленного банком-эмитентом дня их окончательного вывода из обращения.

Прием на инкассо денежных знаков ин государств и чеков осуществляется на основании письменного заявления физ лица.

Принятые на инкассо денежные знаки ин государств и чеки направляются уполномоченным банком (филиалом уполномоченного банка) в инкассирующий банк.

Эти операции отражаются в учете в следующем порядке:

1. Прием на инкассо денежных знаков ин государства:

Дт 91101 лицевой счет “Иностранная валюта”;

Кт 99999.

2. Направление уполномоченным банком денежных знаков ин государства в инкассирующий банк:

Дт 91102 лицевой счет “Иностранная валюта”;

Кт 91101 лицевой счет “Иностранная валюта”.

При получении возмещения от инкассирующего банка за принятые на инкассо денежные знаки ин государств или чеки уполномоченный банк (филиал уполномоченного банка) по просьбе физ лица высылает ему письменное уведомление по адресу, указанному в квитанции о приеме на инкассо.

Возмещение физ лицу по его выбору может быть выплачено в наличной ин валюте или в наличной валюте РФ по курсу ин валюты на текущую дату.

Эти операции отражаются в учете в следующем порядке:

1. Получение возмещения от инкассирующего банка:

А) Дт 20202, 30110, 30114; лицевой счет “Иностранная валюта”, Кт 47422.

Б). Дт 99999, Кт 91102

2. Выплата возмещения физ лицу:

Дт 47422, Кт 20202 лицевой счет “Иностранная валюта”.

В случае отказа инкассирующего банка от покупки принятых на инкассо денежных знаков ин государств или чеков указанные денежные знаки и чеки физ лицу возвращаются.

При этом уполномоченный банк высылает физ лицу письменное уведомление о решении инкассирующего банка по адресу, указанному в квитанции о приеме на инкассо, с приложением к нему оригинала официального ответа инкассирующего банка об отказе от покупки принятых на инкассо денежных знаков ин государств или чеков.

Копия официального ответа инкассирующего банка об отказе от покупки принятых на инкассо денежных знаков ингосударств или чеков направляется в документы дня.

1. Возврат принятых на инкассо денежных знаков иностранных государств (группы государств) или чеков:

Дт 91101 лицевой счет “Иностранная валюта”

Кт 91102 лицевой счет “Иностранная валюта”;

2. Выдача денежных знаков ин государств или чеков, возвращенных инкассирующим банком:

Дт 99999

Кт 91101 лицевой счет “Иностранная валюта”.

За проведенную операцию банк взимает комиссионные:

Дт 20202

Кт 70601

Дата добавления: 2015-09-02