Основні критерії

1. Наглядовий орган повинен використовувати належну комбінацію виїзного[35] та безвиїзного[36] нагляду для оцінки стану банків і банківських груп, їхнього профілю ризиків, внутрішнього середовища контролю та заходів, необхідних для роботи над виявленими наглядом проблемними питаннями. Конкретна комбінація виїзного та безвиїзного нагляду може визначатися певними умовами та обставинами в країні та в банку. Наглядовий орган повинен регулярно оцінювати якість, ефективність та інтеграцію своїх виїзних і безвиїзних функцій, та змінювати свій підхід, якщо необхідно.

2. Наглядовий орган повинен мати послідовний процес планування та здійснення виїзних і безвиїзних заходів. Повинні бути процедури та процеси, які забезпечуватимуть проведення таких заходів ретельно і узгоджено з чітким окресленням обов'язків, цілей та очікуваних результатів, а також ефективну координацію дій та обмін інформацією між функціями виїзного та безвиїзного нагляду.

3. Наглядовий орган повинен використовувати велику кількість різної інформації для регулярного перегляду і оцінки безпеки і надійності банків, оцінки суттєвих ризиків, а також для визначення необхідних заходів коригування та наглядових заходів. Сюди входить така інформація, як пруденційні звіти, статистичні дані щодо прибутків, інформація про пов'язані з банком установи, та загальнодоступна інформація. Наглядовий орган повинен встановити, що отримана від банків інформація є достовірною,[37] і отримати, якщо необхідно, додаткову інформацію про банки та пов'язані з ними установи.

4. Наглядовий орган повинен використовувати різноманітні інструменти для регулярного перегляду і оцінки безпеки та надійності банків і банківської системи як такої:

a) аналіз фінансових звітів і рахунків;

b) аналіз моделі економічної діяльності;

c) горизонтальне порівняння в групі подібних установ;

d) огляд результатів стрес-тестувань, проведених банком;

e) аналіз корпоративного управління, включно з управлінням ризиками та внутрішніми системами контролю.

Наглядовий орган повинен надавати свої висновки банкові належним чином та вимагати від банку вжити заходів для послаблення впливу будь-яких слабких місць, які потенційно можуть становити загрозу його безпеці та надійності. Наглядовий орган повинен використовувати свій аналіз для планування подальшої роботи над питанням, якщо вона необхідна.

5. Наглядовий орган повинен спільно з іншими відповідальними органами спрямовувати зусилля на виявлення, оцінку та послаблення будь-яких ризиків, що виникають у банках та банківській системі загалом, які потенційно можуть включати проведення наглядових стрес-тестувань (в окремих банках та з охопленням усієї системи загалом). Наглядовий орган повинен, де прийнятно, належним чином надавати свої висновки банкам або учасникам галузі та вимагати від банків вжити заходів для послаблення впливу будь-яких слабких місць, які потенційно можуть становити загрозу стабільності банківської системи. Наглядовий орган повинен використовувати свій аналіз для планування подальшої роботи над питанням, якщо вона необхідна.

6. Наглядовий орган повинен оцінювати роботу підрозділу внутрішнього аудиту банку, і визначати, чи, та якою мірою, можна покладатися на внутрішніх аудиторів у визначенні сфер потенційного ризику.

7. Наглядовий орган повинен належним чином та достатньо часто контактувати з Радою банку, невиконавчими членами Ради, а також Правління та керівниками середньої ланки (включно з керівниками окремих бізнес-підрозділів та підрозділів контролю) з метою розуміння та оцінки таких питань, як стратегія, структура групи, корпоративне управління, прибутковість, адекватність капіталу, ліквідність, якість активів, системи управління ризиками та внутрішні інструменти контролю.

За необхідності наглядовий орган повинен вимагати від Ради та Правління банку обґрунтування припущень, зроблених при розробці стратегій та бізнес-моделей.

8. Наглядовий орган повинен надавати банкові висновки виїзного та безвиїзного нагляду вчасно та у формі письмових звітів або у процесі обговорень або зустрічей з Правлінням банку. Наглядовий орган повинен зустрічатися з Правлінням та Радою банку для обговорення результатів наглядових перевірок та зовнішніх аудитів, якщо потрібно. Наглядовий орган також повинен окремо зустрічатися з незалежними членами Ради банку, якщо необхідно.

9. Наглядовий орган повинен вчасно та належним чином здійснювати подальший моніторинг, щоб перевірити, чи виконали банки належну роботу в зв'язку з висловленими наглядом занепокоєннями, або чи виконали вони поставлені наглядовим органом вимоги. Сюди відноситься раннє передання питань на належний рівень керівництва наглядового органу та Раді банку, якщо банком не було вчасно та адекватним чином вжито відповідних заходів.

10. Наглядовий орган повинен вимагати від банків повідомляти заздалегідь про всі суттєві зміни у своїй діяльності, структурі та загальному стані, щойно їм стає відомо про будь-які суттєві негативні зміни, включно з порушенням законодавчих чи пруденційних вимог.

11. Наглядовий орган може використовувати треті сторони, наприклад аудиторів, при наявності чіткого і детального опису робіт. Однак, наглядовий орган не може покладати на треті сторони виконання його пруденційних обов'язків. При використанні послуг третіх сторін наглядовий орган повинен оцінювати, чи достатньо достовірним буде результат, та враховувати можливу упередженість, яка може впливати на треті сторони.

12. Наглядовий орган повинен мати адекватні комп'ютерні системи, які спрощують обробку, моніторинг та аналіз пруденційної інформації. Система повинна допомагати у визначенні сфер, які потребують подальшої уваги і роботи.

Дата добавления: 2015-11-16