Практичні міркування щодо проведення оцінки

66. Хоча Комітету не відведено конкретної ролі у розробці детальних настанов щодо підготовки та презентації звіту за результатами оцінки, він вважає, що є декілька моментів, які оцінювачі повинні враховувати при проведенні оцінки та підготовці звіту про оцінку. В якості зразка у Додатку 2 до цього документу наведено форму, розроблену МВФ та Світовим банком для проведення їхніх власних оцінок стану впровадження Основних принципів у окремих країнах. Додаток також включає структуровані настанови для оцінювачів щодо того, як формувати свою позицію щодо передумов ефективного банківського нагляду, як слабкі сторони цих зовнішніх елементів можуть перешкоджати нагляду, як вказано у пункті 64, і наскільки ефективно наглядові заходи можуть нівелювати недоліки передумов ефективного банківського нагляду.

67. По-перше, при проведенні оцінки оцінювач повинен мати вільний доступ до певного кола інформаційних джерел та зацікавлених сторін. Необхідна інформація може включати не лише опубліковану інформацію, таку як відповідні закони, регуляторні акти та методологічні документи, а й більш чутливу інформацію, таку як будь-які результати самооцінки, операційні настанови для спеціалістів нагляду та, де можливо, результати наглядової оцінки окремих банків. Ця інформація повинна бути надана, якщо це не буде порушенням вимог законодавства, згідно з якими органи нагляду повинні зберігати конфіденційність такої інформації. Досвід проведення оцінок показав, що питання збереження конфіденційності часто можуть бути вирішені за рахунок укладання спеціальних домовленостей між оцінювачем та установою, що є об'єктом оцінки. Оцінювачу необхідно буде зустрічатись з рядом осіб та представників організацій, включаючи установу або установи банківського нагляду, інші національні наглядові установи, будь-які відповідні міністерства, банкірів та асоціації банкірів, аудиторів та інших представників фінансового сектора. Випадки ненадання необхідної інформації, як і те, який вплив це могло мати на точність оцінки, слід окремо відмічати.

68. По-друге, оцінка відповідності кожному з Основних принципів вимагає розгляду ланцюга пов'язаних вимог, які в залежності від Принципу можуть включати закони, пруденційні регуляторні норми, наглядові настанови, виїзну перевірку та безвиїзний аналіз, наглядову звітність та розкриття інформації, а також докази забезпечення чи незабезпечення їхнього виконання. Крім того, під час оцінки потрібно переконатись, що вимоги застосовуються на практиці. Для цього також потрібно оцінити, чи має орган нагляду необхідну операційну автономію, навички, ресурси та прагнення впроваджувати Основні принципи.

69 По-третє, оцінка не повинна бути виключно зосереджена на недоліках, у ній слід також відмітити особливі досягнення. Такий підхід забезпечить краще висвітлення ситуації з ефективністю банківського нагляду.

70. По-четверте, існують певні юрисдикції, де небанківські фінансові установи, які не є частиною банківських груп, що є об'єктом нагляду, беруть участь у діяльності подібній до банківської; ці установи складають собою велику частину фінансової системи і можуть переважно не перебувати під наглядом. Оскільки Основні принципи стосуються конкретно банківського нагляду, вони не можуть бути використані для офіційної оцінки цих небанківських фінансових установ. Однак, у звіті за результатами оцінки слід, як мінімум, згадати ці види діяльності, де небанківські установи впливають на банки, що є об'єктом нагляду, а також потенційні проблеми, які можуть виникнути у результаті діяльності небанківських установ.

71. По-п'яте, розвиток транскордонної банківської діяльності призводить до підвищення складності проведення оцінки відповідності Основним принципам. Особливу вагу має посилення співпраці та обміну інформацією між органами нагляду країни походження і країни перебування як у періоди нормальної роботи, так і у стресових ситуаціях. У зв'язку з цим оцінювач повинен визначити, чи дійсно така співпраця та обмін інформацією відбуваються на належному рівні, враховуючи при цьому масштаб та складність банківських взаємозв'язків між двома країнами.

Дата добавления: 2015-11-16