Ссудные операции коммерческих банков. Классификация ссуд

Коммерческий банк – это предприятие, организующее движение ссудного капитала с целью получение прибыли. Основу активных операций составляют ссудные операции. Они являются наиболее доходными, но и наиболее рисковыми.

Ссудные операции классифицируются:

1) по заемщикам: -ссуды физическим лицам. -ссуды юридическим лицам

2)по сферам приложения капитала: -кредиты реальному сектору экономики. -кредиты финансовому сектору

3)по срокам: -краткосрочные. -среднесрочные. -долгосрочные

4)по способу выдачи: -разовый кредит (выдается одной суммой оговоренной в кредитном договоре).

-кредитная линия - юридически оформленное обязательство банка или другого кредитного учреждения, перед заемщиком, предоставлять ему в течение определенного периода, кредиты в пределах согласованного лимита.

-овердрафт: кредитование сверх остатка по счету, кредит представляется по мере возникновения потребности в средствах; при отсутствии денег на расчетном счете клиента предоставление овердрафта осуществляется путем списания средств клиента банка сверх остатка на его счете, в результате чего на счету образуется дебетовое сальдо. Максимальная сумма кредита, условия его предоставления и погашения устанавливается соглашением между банком и клиентом, там же фиксируются сроки овердрафта, но не более 10-15 дней.

5)по отраслевой принадлежности: -транспорту. -сельское хозяйство и т.д.

6)по наличию обеспечения: -обеспеченные. -бланковые

Ссудный счет- это бухгалтерский документ банка по которому ведется учет операций по выдачи и возврату ссуд:1) контокоррент (на этом счете ведется учет операций как по расчетным так и по ссудным счетам, т.е. при выдаче ссуды на контокорренте образуется дебетовое сальдо, а при погашении кредитовое.

Таким образом за счет кредита происходит авансирование недостающей суммы платежных средств, обеспечивающих непрерывность кругооборота капитала. К таким заемщикам, банк предъявляет жесткие требования: стабильные финансовые показатели; устойчивая величина чистой прибыли или дохода; устойчивое положение на рынке; наличие сложившегося круга контрагентов.

Перед заключением договора банк проводит анализ кредитоспособности. Устанавливает лимит задолженности для каждого клиента дифференцированно. Банк вынужден резервировать часть средств для предоставления кредита, по первому требованию устанавливается предельно допустимый срок погашения. Отсутствует материальное обеспечение кредита.

10. Деньги: сущность, функции, роль в экономике

Деньги - особый товар, выполняющ роль всеобщ эквивалента.

Сущность денег как любой экономической категории выражается в функциях.

5 ф-ий: 1.Мера стоимости. 2. Средство обращения. 3. Средство платежа.4.Средство накопления, сбережения и образования сокровищ 5. Мировые деньги.

1. Мера стоимости. Величина стоимости товара определяется в результате приравнивания их к определенному количеству денег. Т.е. деньги выступают всеобщим воплощением и мерилом товарных стоимостей. Особенность: деньги выполняют её не только как реальные, но и как идеальные, т.е. мысленно представляемые деньги. В то же время эту функцию могут выполнять только полноценные деньги, а не знаки стоимости, так как измерить стоимость товара, чем-либо лишенным стоимости невозможно.

Получившая денежное выражение стоимость товара проявляется в виде цены, но так как различные товары обладают разной стоимостью, то для их сопоставления необходимо принять определенно количество металла за единицу измерения. Масштаб цен – весовое количество металла, принятое в стране за денежную единицу и служащую для измерения цен.

2.Средство обращения. Продажа товара на деньги дает возможность товаропроизводителю покупать другие товары. Деньги в этом случае – посредник при обмене товара. Процесс товарного обмена выражается формулой: Т – Д – Т. Особенность: функцию могут выполнять только реальные деньги, как полноценные, так и знаки стоимости.

3. Средство платежа. Движение денег и движение товаров не всегда совпадают. Платежным средством деньги становятся только тогда, когда товар покупает без его оплаты в данный момент или когда платеж осуществляется с помощью посредника. Эта функция обуславливает возникновение кредитных денег, в этой функции деньги широко функционируют как в сфере товарного обращения, так и вне его. В этом случае средством обращения служат не сами деньги, а заложенные в них долговые обязательства. В этой функции деньги имеют специфическую форму движения: Товар – Долговое обязательство – Деньги.

4. Средство накопления, сбережения и образования сокровищ. Деньги могут покидать сферу обращения и накапливаться у товаропроизводителей как таковые. Деньги – это актив, обладающий абсолютной ликвидностью. Ликвидность – возможность свободно выступать в качестве покупательного платежного средства или превращаться в него. В качестве сокровища могут выступать только реальные полноценные деньги, которые обладают собственной стоимостью. Современные деньги не являются сокровищем. Сегодня сокровища существуют в двух формах: - государственные основные запасы. - золото, накопленное в порядке частной тезаврации.

Современные деньги могут накапливать и сберегаться. Термин “накопление” имеет отношение к юридическим лицам, которые накапливают деньги в целях осуществления расширения воспроизводства. Сберегаются деньги частными и домашними хозяйствами.

5. Мировые деньги. В мировом обороте деньги функционируют в 3-ёх формах: - всеобще покупательное средство. - всеобще платежное средство. - средство материализации общественного богатства.

Первоначально мировые деньги выступают в виде слитков благородных металлов, потом в виде золотых монет, но с ростом международного оборота золотых запасов стало не хватать и в качестве мировых денег начали использовать твердые валюты ведущих стран мира. На сегодняшний день созданы новые функциональные формы мировых денег – специальные права заимствования ЭКЮ и Евро – коллективная валюта высокоразвитых европейских стран, стремящихся к унификации национальных, экономических и правовых режимов. В современных условиях золото полностью вытеснено из обращения знаками стоимости. Это означает, что золото полностью утратило денежные функции (процесс демонетизации золота).

Роль денег в экономике. 1. Деньги – связующее звено товаропроизводителей. 2. Новая роль денег – они стали капиталом. 3. Объект денежно-кредитного регулирования – деньги. 3. Деньги служат орудием стоимостного учета, результатом хозяйственной деятельности. 4. Деньги – инструмент регулирования экономики. 5. С помощью денег решается внутренне противоречие товара. 6. С помощью денег происходит образование и перераспределение национального дохода, формирование цен на товары и услуги, формирование эффективной структуры производства, создание стимулов для улучшения производительности труда. Перераспределение вновь созданной стоимости и денежных потоков, развитие экономической интеграции между странами и т.п.

Дата добавления: 2015-10-21