Коммерческие банки в России

Банк, согласно Российскому законодательству, - кредитная орг, которая имеет исключительное право в совокупности осуществлять следующие банковские операции:

1) привлекать во вклады денежные средства физических и юридических лиц

2) Размещать эти средства от своего имении за свой счетна условиях возвратности, платности и срочности

3) Открывать и вести банковские счета физ и юр лиц

К основным банковских операциям Относятся:

1) привлечение денежных средств физ и юр лиц во вклады (вклады до востребования или вклады на определенный срок)

2) Размещение привлеченных средств от своего имени и за свой счет

3) Открытие и ведение банковских счетов физ и юр лиц

4) Осуществление расчетов по поручению физ и юр лиц в том числе банков-корреспондентов по их банковским счетам

5) Инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов, кассовое обслуживание физ и юр лиц

6) Купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах

7) Привлечение во вклады и размещение драг металлов

8) Выдача банковских гарантий

9) Осуществление переводов денежных средств по поручению физ лиц без открытия банковских счетов

Кроме этого, кредитная орг имеет право осуществлять другие виды сделок в соответствии с законодательством РФ, в том числе оказание консальтитуционных, информационных услуг, лизинговых операций и прочее.

Для осуществления банковской деятельности банк должен получить лицензию на осуществление банковских операций, основная цель лицензирования - Не допустить на рынок финансово неустойчивые, подверженные высоким рисками организации с сомнительной репутацией учредителей.

Одним из основных условий получения лицензии является объем уставного капитала, он должен быть не менее 180млн руб. Если уставной капитал действующего банка по какой-либо причине опустился ниже установленного предела, то банк обязан вновь увеличить его до 180 млн в течении 12 месяцев. В настоящее время, согласно законодательству, существуют следующие виды лицензий:

1) лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях без права привлечения во вклады средств физ лиц.

2) Лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях ин валюте, так же без права привлечения во вклады средств физ лиц

3) Лицензия на привлечение во вклады и размещение драгоценных металов организации (она выдается одновременно с лицензией 2 вида, но так же без возможности привлечения во вклады средств физ лиц)

4) Лицензия на привлечение во вклады денежных средств физ лиц в рублях (такая лицензия может быть выдана по истечению 2 лет с даты госрегистрации кредитной организации.)

5) Лицензия на привлечение во вклады денежных средств физ лиц в рублях и ин валюте. (выдается она при наличии или одновременно со вторым видом лицензии. Так же может быть выдана через 2 года после гос регистрации)

6) Генеральная лицензия (может быть выдана банку имеющему лицензии на осуществление всех банковских операций со средствами в рублях и ин валюте, уставный капитал которого не менее 180 млн руб)

7) Наличие лицензии на осуществление работы с драг металлами не является обязательным условием для получения ген лицензии. Она дает возможность создавать на территории иностранного государства филиалы, дочерние орг и представительства.

Кредитная организация вправе осуществлять следующие сделки:

1) выдача поручительств за третьих лиц предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме.

2) Приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме

3) Доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физ и юр лицами

4) Осуществление операций с драг металлами и драг камнями в соответствии с законодательством РФ

5) Предоставление в аренду физ и юр лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей

6) Лизинговые операции

7) Оказание консультационных и информационных услуг

Все операции, выполняемые коммерческим банком, можно укрупленно сгруппировать

	Операции коммерческого банка
Пассивные операции (1)привлечение средств клиентов с оказание услуг)	активные операции (размещение средств) 1) операции, проводимые банком, за свой счет и в свою пользу	Активно-пассивные операции (комиссионные) 1) операции, проводимые банком по поручению клиентов и на комиссионных началах
2)Привлечение средств без оказания средств	2) операции, проводимые банком по поручению клиентов и за их счет
3)Привлечение средств из других источников

Пассивные операции - операции по привлечению средств в банке и формированию банковских ресурсов (весьма важно доя банка и каждый коммерческий банк стремится наращивать свои ресурсы.)

К пассивным операциям банков относят:

2) привлечение средств на расчетные и текущие счета юр и физ лиц

3) Открытие срочных счетов граждан, предприятий и организаций

4) Выпуск ценных бумаг

5) Займы, полученные от других банков

Все пассивные операции банка, связанные с привлечением средств, в зависимости от их экономического содержания делятся на:

2) депозитные (включая получение межбанковских кредитов)

3) Эмиссионные (размещение паев или ценных бумаг банка)

Ресурсы коммерческого банка представляют собой совокупность собственных и привлеченных средств имеющихся в его распоряжении и используемые для осуществления активных операций.

Ресурсы коммерческого банка могут быть сформированы за счет собственных средств, привлеченных средств, эмитированных средств.

ССБ - собственные средства банка.

ССБ - наиболее общее понятие, включающее все пассивы, образованные в процессе внутренней деятельности банка, а именно: уставной, резервный и другие фонды банка, Все резервы, созданные банком, а так же не распределенную прибыль и прибыль текущего года.

	Собственные средства банка
Уставной капитал:	Резервные и специальные фонды	Страховые резервы (носят обязательный характер и включаются в себестоимость банковских услуг)	Не распределенная прибыль (часть прибыли, остающаяся после отчислений в резервный капитал, специальные фонды и выплаты дивидендов.
1) паевые взносы	1) резервный фонд по покрытию убытков
2) оплата акций	2) специальные фонды
3) материальные и нематериальные активы	3) фонд экономического развития
4) ценные бумаги третьих лиц

Собственные ССБ выполняют следующие функции:

1) защитная (главная функция акционерного капитала банка и приравненных к нему средств - защита интересов вкладчиков.) данная функция обозначает возможность выплаты компенсации вкладчику в случае ликвидации банка

2) Оперативная функция (для начала успешной работы банку необходим стартовый капитал, который используется на приобретение земли, зданий, оборудования, а так же создание финансовых резервов на случай непредвиденных убытков)

3) Регулирующая функция (связана с заинтересованностью общества в успешном функционировании банков, а так же с законами и правилами, позволяющими гос органам контролировать проводимые операции.) Акционерный капитал или уставной фонд банка создается путем выпуска и размещения акций. Резервный капитал (фонд) банков образуется за счет отчислений от прибыли и предназначен для покрытия непредвиденных убытков и потерь от падения курсов ценных бумаг. ССБ - основа наращивания объемов активных операций и поэтому важно находить источники его увеличения. Этими источниками может быть: нераспределенная прибыль прошлых лет, учитывая резервы банка, размещение дополнительных выпусков ценных бумаг или привлечение новых пайщиков.

Привлеченные средства составляют второй, значительно превосходящий по размерам собственный капитал, источник формирования ресурсов банка.

Размер и структура привлеченных средств банка зависит от специализации банков, конъюнктуры банковского рынка Макроэкономические ситуации и регламентирующей политики ЦБ.

Депозитными операциями называются операции по привлечению денежных средств физ и юр лиц во вклады либо на определенные сроки, либо до востребования.

На долю депозитных операций обычно приходится 95% пассивов. Банковский депозит - денежные средства или ценные бумаги помещаемые на хранение в банк на определенный срок от имени физ или юр лица которому за это начисляется определенный процент. (принимаются только теми банками, имеющими лицензию, заключаются договора в письменной форме в двух экземплярах, один у вас, банки обеспечивают сохранность вкладов и своевременность исполнения своих обязательств перед вкладчиками.

Классификация депозитов:

Исходя из категории вкладчиков различают следующие виды депозитов:

1) депозиты юр лиц (предприятия, орг и другие банки)

2) Депозиты физ лиц

По экономическому содержанию депозиты делятся:

1) срочные депозиты(с их разновидностью - депозитными сертификатами)

2) Депозиты до востребования

3) Условные депозиты (договором может быть предусмотрено внесение вкладов на заранее оговоренных условиях их возврата не противоречащих закону.

Больше всего депозитов до востребования и срочных вкладов

Срочные депозиты квалифицируются в зависимости от их срока (могут быть на 30 дней, от 31 до 90 дней, от 91 до 180 дней, от 181 до 1 года, от 1 года до 3 лет, свыше 3 лет)

Депозиты до востребования классифицируются в зависимости от характера и принадлежности средств, хранящихся на счетах. Это могут быть:

1) средства на расчетных, текущих, бюджетных счетах организации и предприятий разных форм собственности

2) Средства на специальных счетах по хранению различных по своему целевому, экономическому назначению фондов. (это могут быть собственные средства предприятий, предназначенные для кап вложений, средства предприятий в расчетах, средства местных бюджетов. Средства на кор счетах по расчетам с другими банками.

Сберегательные вклады - это вклады в банках и других кредитных орг, на которые население помещает свои денежные средства с целью хранения и постепенного накопления. Вклады на востребования и вклады на текущие счета не могут быть отнесены к числу сберегательных вкладов так как их основная функция - обслуживание текущего платежного оборота клиентов, а не оборота сбережений.

В РФ к сберегательным вкладам относятся: срочные, целевые, накопительные, срочные депозиты и др. Депозиты до востребования являются наиболее ликвидными т.к. Их владельцы могут использовать деньги, находящиеся на счетах, в любой момент.

Из не депозитных операций наибольшее значение имеет предоставление межбанковского кредита.

Межбанковский кредит - кредит предоставляемый одним банком другому. Цель межбанковского кредита для заемщика - получить ресурсы для последующего предоставления ссуды своему клиенту. Цель для кредитора - разместить на определенный срок временно свободные ресурсы.

Эмиссионные операции.

П законодательству РФ банки могут эметировать акции, облигации, депозитные и сберегательные сертификаты, векселя и прочее. В России выпуск в обращение акций и облигаций регламентируется следующими нормативными документами:

1) федеральны законы о рынке ценных бумаг

2) Об акционерном обществе

3) О банках и банковской деятельности

Эмиссия ценных бумаг банком имеет следующие цели:

1) привлечение дополнительных денежных ресурсов для размещения их в активы банка, оптимизация структуры привлеченных денежных средств

2) Оформление организационно-правового статуса банка в качестве акционерного общества и формирование системы контроля (через владение акциями и участие банка в органах управления)

3) Предоставление дополнительных услуг клиентам на основе выпуска обращающихся фондовых инструментов расширяя возможности инвестирования в сравнении с традиционными расчетно-депозитарными операциями.

4) Содействие снижению неплатежей в хозяйстве на основе организации вексельных взаиморасчетов.

Акционерный банк может осуществлять эмиссию ценных бумаг в 3 случаях:

1) при своем учреждении

2) При увеличении размеров первоначального уставного капитала банка путем выпуска дополнительных акций

3) При привлечении банком заемного капитала путем выпуска облигаций и других долговых обязательств.

Выпуская собственные акции банки несут от своего имени обязательства по выпускаемым ценным бумагам перед их владельцами. Кредитные организации могут выпускать как обыкновенные, так и привилегированные акции. С целью привлечения дополнительных денежных средств для осуществления активных операций коммерческие банки могут выпускать облигации. Обязательным условием выпуска облигаций является полная оплата всех выпущенных банком акций, если речь идет об акционерном банке, или полная оплата пайщиками своих долей в уставном капитале банка для паевого банка. Законодательными и нормативными документами запрещается одновременно выпуск акций и облигаций.

Выпуск облигаций допускается банками не ранее третьего года его существования и при условии надлежащего утверждения к этому времени 2 годовых балансов.

Банки могут выпускать облигации ранее установленного срока только при наличии обеспечения третьих лиц. Объем выпускаемых облигаций не может превышать сумму уставного капитала банка. Облигации могут выпускаться как именные, так и на предъявителя на бумажных носителях или в безналичной форме. Банки имеют право выпускать облигации только в валюте РФ и реализовываться только за рубли. Минимальный срок обращения облигации - 1 год. В рамках одного выпуска облигации могут реализовываться по различным ценам, средства, привлеченные банком в результате выпуска облигационных займов, освобождаются от обязательного резервирования.

Депозитный или сберегательный сертификат - Письменное свидетельство банка-эмитента по вкладу денежных средств удостоверяющие право вкладчика или его правоприемника на получение по истечение установленного срока, суммы депозита и процента по нему. Право выпуска сберегательных сертификатов предоставляется коммерческим банкам при условии:

1) осуществления ими банковской деятельности не менее 2 лет

2) Публикации годовой отчетности, подтвержденные аудиторской фирмой.

3) Соблюдение банковского законодательства и нормативных актов ЦБ РФ.

4) Подтверждение законодательносоздаваемого резервного фонда в размере не менее 15% от фактически оплаченной суммы уставного капитала и резервов на покрытие кредитных рисков, созданных в соответствии с требованиям ЦБ РФ.

Банки могут выпускать сертификаты в разовом порядке и сериями. Они могут быть именными и на предъявителя. В зависимости от статуса вкладчика сертификаты делятся на депозитные и сберегательные. Депозитные выпускаются для продажи только юр лицам, а сберегательные - физическим. Оба вида выпускаются только в рублях, сертификаты являются срочной ценной бумагой. Депозитные и сберегательные депозиты являются видом доходной ценной бумаги и поэтому они не могут служить расчетным или платежным средством. Имеются так же ограничения при передаче от одного владельца к другому. (от юр к юр, от физ к физ) для этого должно быть место для передаточной надписи - индоссамент.

Банковский вексель удостоверяет, что юр или физ лицо внесло в банк депозит в сумме и в валюте указанной в векселе. Банк, в свою очередь, обязуется погасить такой вексель при предъявлении его к оплате в указанный на нем срок. При этом на вексель начисляется определенный процентный доход, если он продан по номинальной стоимости. При продаже векселя с дисконтом сумма дисконта является будущим доходом векселедержателя. Это говорит о депозитной природе банковского векселя и делает его похожим на депозитный сертификат, но в отличии от него, банковский вексель может быть использован его владельцем не только в качестве средства накопления, но и в качестве покупательного и платежного средства.

Держатель векселя может расплатиться им за товары и услуги передавая вексель по индоссаменту новому векселедержателю которому по закону переходят все права по держанию векселя. Вексель может использоваться векселедержателем для расчетов по любым видам платежей, его передача не ограничивается статусом векселедержателя (физ или юр лицо). Передача может быть осуществлена по средствам индоссамента (надпись на обратной стороне векселя), либо листа, выпускаемого дополнительно к векселю. (аллонш). Банковский вексель - эластичный и гибкий инструмент совершения платежей и обслуживания части платежного оборота хозяйства.

Все выпуски ценных бумаг банков, независимо от величины выпуска и количества инвесторов, подлежат гос регистрации в департаменте контроля за деятельностью кредитных организаций на финансовых рынках или в территориальных учреждениях банка России. Процедура эмиссии включает в себя следующие этапы:

1) принятие эмитентом решения о выпуске эмиссионных ценных бумаг

2) Регистрация выпуска эмиссионных ценных бумаг

3) Для документарной формы выпуска изготовление сертификатов ценных бумаг

4) Размещение эмиссионных ценны бумаг

5) Регистрация отчета об итогах выпуска эмиссионных ценных бумаг.

Активные операции по экономическому содержанию делят на:

· ссудные или учетно-ссудные

· Расчетные

· Кассовые

· Инвестиционные и фондовые

· Гарантийные

А)Ссудные операции - операции по предоставлению средств на началах срочности, возвратности и платности.

Ссудные операции связанные с покупкой векселей, либо их принятием в залог представляют собой учетные или учетно-ссудные операции.

В законе о банках и банковской деятельности предусмотрено, что кредитная организация может предоставлять кредиты под залог движимого и недвижимого имущества, государственных и иных ценных бумаг, гарантии и иные обязательства в соответствии с фед законами. Отношение кредитного обслуживания банком клиента строится на договорной основе. Кредитный договор в соответствии со статьей 820 гк РФ не зависимо от суммы кредита должен быть заключен в письменной форме, в противном случае кредитный договор считается ничтожным. Если в кредитный договор включены условия о залоге недвижимости такой договор должен быть нотариально заверен и зарегистрирован в установленном порядке.

Ссуды делятся на группы по следующим критериям:

· тип заемщика

· Способы обеспечения

· Сроки кредитования

· Назначение

· Вид открываемого счета

· Метод погашения ссуды

· Порядок начисления и погашения процентов

Дата добавления: 2015-10-21