Кредит – предоставление во временное пользование определенной стоимости на условиях возвратности, срочности, платности в целях расширенного воспроизводства.

Объективная необходимость кредита вытекает из потреб­ности согласования интересов кредитора и заемщика, связанных с высвобождением (извлечением) денежных средств из кругообо­рота капитала кредитора, их вовлечением в кругооборот капи­тала заемщика и последующим возвратом кредитору с выплатой процента.

Благодаря кредиту сокращается время на удовлетворение хозяйственных и личных потребностей. Предприятие-заемщик за счет дополнительной стоимости имеет возможность увеличить свои ресурсы, расширить хозяйство, ускорить достижение произ­водственных целей. Граждане, воспользовавшись кредитом, име­ют двойной шанс: либо применить способности и полученные дополнительные ресурсы для расширения своего дела, либо ус­корить достижение потребительских целей, получить в свое рас­поряжение такие вещи, предметы, ценности, которыми они мог­ли бы владеть лишь в будущем.

Кредит выступает опорой современной экономики, неотъем­лемым элементом экономического развития. Его используют как крупные предприятия и объединения, так и малые производствен­ные, сельскохозяйственные и торговые структуры, как государ­ства, правительства, так и отдельные граждане.

Кредиторы, владеющие свободными ресурсами, только бла­годаря их передаче заемщику имеют возможность получить от него дополнительные денежные средства. Кредит, предоставляемый в денежной форме, представляет собой новые платежные сред­ства. Возможность кредита связана с особенностями движения оборотного и основного капиталов. В процессе движения основ­ных капиталов прежде всего наблюдается высвобождение ресур­сов. Средства труда используются в процессе производства дли­тельное время, их стоимость переносится на стоимость готовой продукции частями. Но постепенное высвобождение стоимости основных капиталов по своему размеру не позволяет предприятию приобрести их новые партий, (машины, механизмы и т. п.) так как они не покупаются частями. Замена изношенных средств труда новыми, осуществляется за счет амортизационных отчислений, накапливаемых в амортизационном фонде. Эти за­траты каждый раз достаточно крупные, требующие накопления ресурсов в течение длительного времени. Внутри кругооборота и оборота основных капиталов происходит неравномерное их дви­жение, вызванное природой восстановления их стоимости. В следствие чего, у одних предприятий образуются свободные денежные средства, у других из-за крупных единовре­менных затратах - их недостаток.

Аналогичная ситуация возникает и в движении оборотных капиталов. Более того, здесь колебания в их кругообороте и обо­роте проявляют себя более разнообразно (из-за сезонности производства, несовпадения вре­мени производства и времени обращения продукции). Значитель­ная потребность в привлечении дополнительных денежных средств может быть вызвана также импортными поставками, ра­зовым завозом товарно-материальных ценностей, ценностными факторами и др.

Неравномерность в движении средств возникает и в связи с отгрузкой готовой продукции. Как известно, момент отгрузки про­дукции не совпадет с моментом получения выручки от ее реализации, из-за удаления места про­изводства продукции от места ее потребления, и возникает потребность в дополнительных ресурсах.

Общество заинтересованно избежать обесценивания высвободившихся ресур­сов и чтоб экономика развивалась непрерывно в расширенных масштабах.

На базе неравномерности кругооборота и оборота капиталов естественным становится появление отношений, которые устра­няют несоответствие между временем производства и временем обращения средств, разрешают относительное противоречие между временным оседанием средств и необходимостью их ис­пользования в народном хозяйстве. Таким отношением является кредит.

Чтобы возможность кредита стала реальностью, нужны два условия:

- кредит становится необходимым в том случае, если происходит совпадение интересов кредитора и заемщика;

- участники кредитной сделки – кредитор и заемщик – должны выступать как юридические самостоятельные субъекты, материально гарантирующие выполнение обязательств, вытекающих из экономических связей.

Деньги и кредит являются экономическими категориями, по­этому представления об их сущности, сопоставление их сущнос­тей можно формировать не по сумме денег, а на основании их характеристики как экономических (стоимостных) отношений.

Отличием кре­дитных от денежных отношений является: Первое - в кредитной сделке участвуют другие субъекты - кредитор и заемщик. Второе отличие - кредит проявляет свою сущность в самом факте отсрочки платежа. Третье отличие - кредитор и заемщик проявляют заинтересованность в предоставлении и получении стоимости на определенное вре­мя, т.е. кредит удовлетворяет временные потребности участников кредитной сделки. Четвертое отличие - кредит может предоставляться как в денежной, так и товарной формах.

Платный характер кредита порождает его движение как капи­тала.

Сущность кредита можно определить как движение стоимо­сти на началах возвратности в интересах реализации обществен­ных потребностей.

-24-

Роль кредита в развитии экономики:

1 обеспечение непрерывности кругооборота капитала — за счет регулярной реализации готовых товаров, своевременного приобретения сырья, материалов, обновления основного капитала;

2 ускорение концентрации и централизации капитала — является необходимым условием экономического роста и стабильного развития, позволяет расширить границы индивидуального накопления.

Централизация капитала — объединение многих, часто раз­нородных капиталов в одной компании.

Рациональная организация денежного обращения достигается за счет:

- взаимозачета требований, проводимых в процессе безналичных расчетов;

- вовлечения в хозяйственный оборот временно свободных средств предпринимателей и сбережений населения;

- создания и использования различных платежных средств.

Дата добавления: 2015-08-03