Межбанковские расчеты (самостоятельно)

- 1-

Безналичный оборот – это сумма расчетов за определенный период времени, совершенных без использования наличных денег, путем перечисления денежных средств по счетам клиентов в кредитных организациях или зачета взаимных требований.

Субъекты платежно-расчетной системы: коммерческие банки; клиринговые и расчетные палаты (осуществляют меж­банковские расчеты); плательщики и получатели средств (хо­зяйствующие субъекты, население, кредитно-финансовые ин­ституты).

Объекты расчетов: товарные и нетоварные расчеты; расчеты между кредитно-финансовыми институтами, образую­щими банковский и межбанковский безналичные обороты.

Принципы организации безналичных расчетов:

1. Правовой режим осуществления расчетов и платежей. Главные законодательные источники регулирования расчетов: ГК РФ, Гражданский процессуальный кодекс, Арбитражный процессуальный кодекс РФ. Специальные законодательные и подзаконные акты включают: ФЗ «О ЦБ РФ», ФЗ «О банках и банковской деятельности», Положение о правилах осуществления перевода денежных средств № 383-П (от 15.07.2013 пока не вступило в силу), Положение о чеках, Положение о переводном и простом векселе и другие документы, к которым относят письма и телеграммы Банка России.

Перевод денежных средств с использованием платежных карт осуществляется в соответствии с Положением Банка России от 24 декабря 2004 года N 266-П "Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт", 9 декабря 2011 года N 22528

Перевод денежных средств с применением банковского ордера осуществляется с учетом особенностей, предусмотренных Указанием Банка России от 11 декабря 2009 года N 2360-У "О порядке составления и применения банковского ордера", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 24 декабря 2009 года N 15812.

К основным недостаткам нормативно-правовой базы относят:

- значительное отставание нормотворчества от динамики развития денежного рынка,

- недостаточно активное обновление правовых норм и замедленное введение современных категорий.

2. Осуществление расчетов преимущественно по банковским счетам. Свободный выбор банка для открытия расчетного счета и возможность открытия нескольких расчетных счетов в разных банках. Участниками безналичных расчетов являются плательщик, получатель, обслуживающие их банки. КБ осуществляют операции по счетам на основании расчетных доку­ментов.

Расчетный документ (бумажный или электронный носитель) это:

- распоряжение плательщика о списании денежных средств со своего счета и их перечисление на счет получателя средств;

- распоряжение получателя средств на списание денежных средств со счета плательщика и перечисление на счет, указанный получателем средств.

Любые исправления (корректор) в расчетных документах не допускаются. Расчетные документы действитель­ны к предъявлению в обслуживающий КБ в течение 10 календарных дней, не считая дня их выписки, в количестве экземпляров (заполненных одинаково), необходимом для всех участников расчетов (количество устанавливается банком). Р.д. принимаются банками к исполнению при наличии на первом экземпляре (кроме чеков) 2-х подписей (1-й и 2-й) лиц, имеющих право подписывать данные документы и оттиска печати. Р.д. при­нимаются банками к исполнению независимо от их суммы. Списание банком денежных средств со счета производится на основании первого экземпляра Р.д.

Расчетные счета - открываются предприятиям разных форм собст­венности являющимися юридическими лицами и находящимися на самостоя­тельном или отдельном балансе, функционирующим на правах полного хоз­расчета. (Н-р, КФХ и предприниматели без образования юридического лица).

Текущие счета - открываются бюджетным организациям, а также не­хозрасчетным хозяйственным единицам предприятий, территориально уда­ленным от места нахождения головного предприятия. (Н-р, для выплаты за­работной платы, командировочных расходов).

Субрасчетные счета - могут открываться территориально удаленным хозяйственным единицам для зачисления выручки от реализации и осущест­вления расчетов с местными поставщиками и подрядчиками.

Ссудный счет - открывается при предоставлении банковского креди­та.

3. Поддержание ликвидности на уровне, обеспечивающем бесперебойное осуществление платежей.

4. Наличие акцепта (согласия) плательщика на платеж. Деньгами на счету может распоряжаться только владелец счета. Вместе с тем законодательством предусмотрены случаи бесспорного списания средств, н-р, недоимок по налогам и другим обязательным платежам на основании исполнительных листов, выданных судами.

5. Срочность платежа. Сбои в соблюдении сроков платежей ведут к нарушению кругооборота средств и в конечном счете к кризису неплатежей.

6. Контроль всех участников за правильностью совершения расчетов. М. быть предварительный, текущий, последующий, внутренний и внешний.

7. Имущественная ответственность за соблюдений договорных условий. Нарушения договорных обязательств влекут применение гражданскоправовой ответственности в форме возмещения убытков, уплаты неустойки (штрафа, пени), а также иных мер ответственности.

8. Очередность списания денежных средств со счета клиента. При наличии на расчетных, текущих, бюджетных счетах клиентов денежных средств, сумма которых достаточна для удовлетворения всех требований списание этих средств со счета производится в календарной очередности по срокам платежа, указанного в расчетных документах, если иное не предусмотрено законом.

При приостановке расчетов или недостаточности денежных средств на счете предусмотрена сле­дующая

очередность:

1 группа: требования о возмещении вреда, причиненного жизни и здоровью, а также требования о взыскании алиментов. Производится по исполнительным документам.

2 группа: выплата выходных пособий и оплата труда лицам, работающим по трудовому договору, в том числе по контракту, по выплатам вознаграждений по авторскому договору. Производится по исполнительным документам.

3 группа: расчеты по оплате труда лицам, работающим по трудовому договору (контракту), а также по отчислениям в бюджет и внебюджетные фонды (ПФ, ФСС, ФОМС). Производится по платежным документам..

4 группа: платежи в бюджет и внебюджетные фонды, отчисления в которые не предусмотрены в 3 очереди. Производится по исполнительным документам.

5 группа: удовлетворение других денежных требований по исполнительным документам.

6 группа: другие платежные документы в порядке календарной очередности.

С предприятиями, открывшими расчетные счета, банк заключает дого­вор о расчетно-кассовом обслуживании, в котором отражены права и обязан­ности сторон, стоимость оказываемых услуг и материальная ответственность сторон за нарушение условий договора.

Кредитные организации немедленно после открытия налогоплатель­щику счета направляют налоговому органу, выдавшему свидетельство о по­становке на учет, извещение об открытии счета.

-2-

Согласно действующему законодательству перевод денежных средств осуществляется в рамках следующих форм безналичных расчетов:

расчетов платежными поручениями;

расчетов по аккредитиву;

расчетов инкассовыми поручениями;

расчетов чеками;

расчетов в форме перевода денежных средств по требованию получателя средств (прямое дебетование);

расчетов в форме перевода электронных денежных средств.

Формы безналичных расчетов избираются плательщиками, получателями средств самостоятельно и могут предусматриваться договорами, заключаемыми ими со своими контрагентами (далее - основной договор).

Платежные поручения, инкассовые поручения, платежные требования, платежные ордера, банковские ордера являются расчетными (платежными) документами.

1. Платежные требования представляют собой требование поставщи­ка (Получателя средств) к покупателю (плательщику), оплатить согласно до­говору, стоимость поставленной продукции, выполненных работ или оказанных услуг, основанием для оплаты являются отгрузочные и товарные доку­менты.

Плательщик решает вопрос о согласии (акцепте) оплатить расчетные документы. Виды акцепта:

Положительный акцепт форма акцепта, при которой плательщик обя­зан по каждому расчетному документу, содержащему требование поставщи­ка на оплату, заявить в письменной форме либо свое согласие на оплату, ли­бо отказ от акцепта.

Отрицательный акцепт форма акцепта, при которой плательщик письменно уведомляет банк только об отказе от акцепта. Не заявленные в обусловленный срок отказы расцениваются банком как согласие плательщи­ка на оплату ( молчаливый акцепт). Заявляемый плательщиком отказ может быть полным или частичным и обязательно мотивирован. Обычные причины отказа от акцепта: товар не заказан; счет бестоварный; товар ранее оплачен; отсутствует согласованная цена; отгрузка по ненадлежащему адресу, а также другие мотивы, связанные с нарушением договорных обязательств со стороны поставщика. Как правило, мотив отказа от акцепта должен быть подтвержден ссылками на соответствующие пункты договора между поставщиком и покупателем. Никаких споров между по­ставщиком и плательщиком по существу отказов от акцепта банк не рассмат­ривает.

Предварительный акцепт означает, что плательщик свое согласие на оплату требования поставщика дает до списания денег с его счета. При этом расчетный документ считается акцептованным, если плательщик не заявил банку отказ в течение трех рабочих дней. При этом день поступления расчет­ного документа в банк в расчет не принимается. Оплата производится на сле­дующий день по истечении срока акцепта.

Последующий акцепт предусматривает немедленную оплату расчет­ных документов по мере их поступления в банк в течение операционного дня банка. При этом за плательщиком сохраняется право заявления последующе­го отказа от акцепта в течение 3 рабочих дней.

Механизм расчетов

1. Поставщик, отгрузив продукцию покупателю, оформляет комплект платежных требований в 2-х экземплярах и сдает в банк с приложением товарно-транспортных документов.

2. Банк поставщика проверяет правильность оформления Плат. Треб. и отправляет их в банк плательщика.

3. Банк плательщика извещает покупателя о поступлении документов, помещает их в картотеку №1 (при предварительном акцепте) или производит оплату со счета плательщика (при последующем акцепте). В случае отсутствия в день платежа средств на расчетном счете плательщика банк помещает неоплаченные в срок платежные документы в картотеку №2 и оп­лачивает их в установленной очередности по мере поступле­ния средств на расчетный счет.

4. Банк плательщика оплаченные ПТ направляет через РКЦ ЦБ РФ в банк поставщика, списав предварительно средства со своего корреспондентского счета в РКЦ.

5. Банк поставщика, получив оплаченные ПТ, зачисляет денежные средства на расчетный счет поставщика.

Без акцепта расчеты ПТ могут осуществляться в случаях установлен­ных законодательством или предусмотренных сторонами по основному до­говору.

«+»: Данная форма обеспечивает взаимный контроль поставщика и по­купателя за выполнением договорных обязательств и соблюдением платеж­ной дисциплины, создает возможность получения банковского кредита под отгруженные товары и использование факторинга.

«-»: В расчетах существует вероятность необоснованного отказа от ак­цепта со стороны плательщика, отсутствие в условиях кризиса неплатежей надежных гарантий взыскания денежных средств в пользу поставщика, дли­тельность документооборота.

2 Платежные поручения наиболее распространенная форма расчетов (их доля свыше 90% в платежном обороте). В основе расчетов находится поручение-распоряжение плательщика банку произвести перечис­ление средств с его счета на счет получателя средств. Платежи осуществля­ются в следующих случаях:

- за полученные товары, выполненные работы, оказанные услуги

- в порядке предоплаты поставщику, согласно условиям договора

- по нетоварным операциям, т.е. выполнение финансовых обязательств, в т.ч.: перечисление денежных средств в бюджеты всех уровней и во внебюджетные фонды; возврате и размещении кредитов, займов, депозитов и уплаты процентов по ним; по распоряжению в пользу физ. лиц и некотрых др. целях.

Механизм расчетов

1) Плательщик выписывает комплект ПП и передает своему банку.

2) Банк плательщика, проверив правильность оформления ПП, списывает денежные средства со счета плательщика и зачисляет на расчетный счет поставщика (если банк один у этих двоих субъектов расчетов) или через РКЦ ЦБ РФ, который оформляет кредитовое авизо и пересылает оплаченные документы в банк поставщика (по­лучателя).

3) Банк поставщика (получателя), получив оплаченные ПП, зачисляет денежные средства на счет поставщика.

«+»: Более быстрый документооборот по сравнению с другими форма­ми безналичных расчетов, простота и экономичность.

«-»: Авансирование на длительный период поставщика плательщиком приводит к отвлечению в расчеты из хозяйственного оборота значительного объема оборотных средств; при осуществлении расчетов за счет банковского кредита такое авансирование поставщика вызывает дополнительные расходы плательщика; предварительная оплата не гарантирует выполнение поставщи­ком договорных обязательств.

3. Аккредитив - распоряжение плательщика банку поставщика (получателя) об оплате товара или оказанных услуг на указанных покупателем условиях. Данную форму расчетов целесо­образно применять при случайных, разовых сделках, когда партнеры недос­таточно доверяют друг другу, а также при сомнениях в финансовой устойчи­вости, платежеспособности аккуратности плательщика.

Банки могут открывать следующие виды аккредитивов:

- покрытый (депонированный): аккредитив, для осуществления платежей по которому предварительно бронируются средства плательщика в полной сумме на отдельном счете в банке-эмитенте (тот который открывает, выставляет аккредитив) или исполняющем банке. Распоряжаться этими средствами плательщик не может. Бронирование средств плательщика может предоставляться путем:

- кредитования на сумму аккредитива корреспондентского счета банка в банке-эмитенте или ином банке;

- предоставления исполняющему банку права на списание всей суммы аккредитива с корреспондентского счета, открытого у него банком-эмитентом в момент получения аккредитива для исполнения;

- открытия банком-эмитентом в исполняющем банке депозитов покрытия или страховых депозитов.

- непокрытый аккредитив - аккредитив, оплата по которому, в случае временного отсутствия средств на счете плательщика, гарантируется банком-эмитентом за счет банковского кредита.

- отзывным признается аккредитив, который может быть изменен или отменен банком-эмитентом без предварительного уведомления получателя средств. Аккредитив является отзывным, если в его тексте прямо не установлено иное.

- безотзывным признается аккредитив, который не может быть отменен без согласия получателя средств.

Механизм расчетов:

1) Плательщик для открытия А. представляет в свой банк заявление о его открытии, в котором указывается вид А., условия оплаты А., номер счета, срок действия с указанием даты его закрытия, полное и точное наименование документов против которых осуществляется платеж по А., наименование товаров, номер и дата основного договора, срок отгрузки товаров, грузополучатель и место назначения.

2) Банк плательщика, получив заявление, списывает сумму с его расчетного счета и через РКЦ направляет денежные средства в банк поставщика (получателя).

3) Банк поставщика (получателя) получив А., зачисляет поступившую сумму на специальный счет «Аккредитивы к оплате» и извещает поставщика об открытии А.

4) Поставщик (получатель) получив извещение, отгружает продукцию и предоставляет в свой банк реестр счетов (4 Экземпляра), отгрузочные и др. документы.

5) Банк поставщика (получателя) проверяет соблюдение поставщиком условий аккредитива, правильность оформления реестра счетов, списывает средства со счета депонирования, зачисляет деньги на расчетный счет поставщика (получателя), пересылает банку плательщика А. реестр счетов и товарно-транспортные документы.

6) Банк плательщика, получив документы из банка получателя, списывает сумму А. с внебалансового счета, т.е. снимает с контроля.

4. Чек - письменное распоряжение плательщика (чекодателя) банку зачислить указанную денежную сумму на счет получателя средств (чекодер­жателя). В современных условиях использование чеков резко ограничено по следующим причинам:

-участились случаи их подделок

- усложнились и замедлились документооборот и получение плате­жей из-за использования дебетовых авизо (сопроводительный доку­мент, перечень документов)

- было территориально ограничено действие чеков с грифом «Россия» с 01.11.00г. рамками одного города (одного РКЦ), а депонированные ком. банками денежные средства клиентов в обязательном порядке переводились в РКЦ, что лишало КБ временно свободных денежных средств и превращало их в противников практического использования этой формы расчетов.

Механизм расчетов

1) Клиент для получения чековой книжки заполняет заявление и перечисляет банку на счет для депонирования сумму лимита. После чего ему выдается чековая книжка, и клиент становится чекодателем.

2) Чекодатель в оплату товаров, услуг, работ выписывает на определенную сумму чек и передает его чекодержателю.

3) Чекодержатель передает чек для оплаты в банк.

4) Банк списывает со счета депонирования чекодателя средства и зачисляет на расчетный счет чекодержателя.

5. Расчеты плановыми платежами целесообразно использовать во взаимоотношениях между предприятиями, имеющими постоянные хозяйст­венные связи, характеризующиеся периодическими поставками продукции в течение определенного периода - месяца, квартала, полугодия, года.

Механизм расчетов

1) Поставщик и покупатель заключают договор о расчетах плановыми платежами, в котором предусматривается сумма поставок по плану, их периодичность, сумма и периодичность платежей, указываются ком. банки, которые обслуживают стороны и куда представляются копии данного договора.

2) Определяется размер однодневного платежа и сумма планового платежа за расчетный период. Для определения однодневного платежа плановый объем поставок за период делится на число рабочих или календарных дней в периоде. Размер разового платежа определяется путем умножения однодневного планового платежа на количество дней в периоде, за который производится платеж.

3) Поставщик ежедневно отгружает покупателю продукцию, а покупатель в оговоренные сроки осуществляет оплату ПП.

4) В конце месяца производится сверка расчетов по объемам поставок и оплаты.

6. Расчеты путем зачета взаимных требований предусматривают взаимопогашение претензий и обязательств должников и кредиторов и пере­числение на расчетный счет только не зачтенной суммы. Это упрощает до­кументооборот, сокращает потребность в денежных средствах, ускоряет про­ведение расчетов и снижает взаимную дебиторско-кредиторскую задолжен­ность. Зачеты могут быть произведены между 2-мя участниками, на много­сторонней основе, быть разовыми и постоянно действующими, внутрибан­ковскими и межотраслевыми, региональными.

7. Инкассовое поручение расчетный документ (может быть оформлен в виде различных расчетных документов, чеки, вексель и т.д.), на основании которого производится бесспорное списание денежных средств со счетов плательщиков.

Инкассовые поручения применяются:

1 – в случаях, когда бесспорный порядок взыскания денежных средств установлен законодательством, в том числе для взыскания денежных средств органами, выполняющими контрольные функции.

2 - для взыскания по исполнительным документам,

3 – в случаях, предусмотренных сторонами по основному договору, при условии предоставления банку, обслуживающему плательщика, права на списание денежных средств со счета плательщика без его распоряжения.

-3- (самостоятельно)

При необходимости быстро произвести платеж за поставленные товары или услуги в расчетах с зарубежными партнерами российские предприятия могут использовать чеки. Оборот этих чеков регулируется Единообразным чековым законом, англо-американским законодательством и другими национальными законами о чеках. Наиболее распространен ордерный чек (передается индоссаментом), меньше используется: именной чек, кроссированные и удостоверенные чеки (с дополнительными реквизитами для защиты от мошенников). Помимо чеков в зарубежной практике для получения наличных используются кредитные письма и дорожные чеки.

Кредитное письмо – документ, выдаваемый банком своему клиенту и подтверждающий его кредитоспособность. Клиент предъявляет письмо в банк, имеющий корреспондентские отношения с его банком и получает наличные за счет средств своего банка. (–) нужны корреспондентские отношения между банками, нужны образцы подписи клиента, письма могут быть подделаны, украдены, утеряны.

Дорожный чек – специфическая форма кредитного письма унифицированного образца. Клиент получает дорожные чеки (VISA) на определенную сумму вместе с квитанцией (номера чеков, имена владельцев). Банк списывает сумму по чекам со счета клиента. Клиент, получив чек расписывается на нем. При необходимости клиент обращается в банк, производящий оплату чеков данной системы (система VISA – несколько сот тысяч центров во всех странах мира) и в присутствии клерка ставит вторую подпись на чеке. Банк выдает наличные и списывает сумму с корреспондентского счета банка клиента. (+) при потере или краже чека или квитанции клиент обращается в компенсационно-уведомительные службы, эмитирующие чеки – выплатят компенсацию, пресекут мошенничество.

Пластиковые карточки – дебетовые и кредитовые в зависимости от используемых счетов и механизма расчетов. В России более распространена дебетовая, с прямым уменьшением денежных активов клиента, при предоставлении овердрафта может автоматически стать кредитной. Карточки подразделяются на слип (магнитная полоса) и смарт – карты (микро чип и РIN код).

Инкассо – представляет собой расчетную операцию, при которой банк поставщика по поручению своего клиента обязуется получить от покупателя платеж и (или) его акцепт. Инкассовые поручения сопровождаются рядом документов. Различают инкассо чистое (получение банком причитающихся клиенту средств по денежным документам: чек, вексель) и документарное (на основании денежных документов сопровождаемых коммерческими: счета, транспортные документы и др.).

Во внешней торговле используются исключительно документарные аккредитивы характеризующиеся большим разнообразием видов и несколько иной схемой документооборота.

-4- (самостоятельно)

Расчеты между банками на территории РФ проводятся через РКЦ ЦБ РФ. Банковские операции по расчетам могут осуществляться и по корреспондентским счетам банков, открываемым друг у друга на основе межбанковских соглашений.

НОСТРО – (наш счет у вас в банке)

ЛОРО – (ваш счет у нас)

При проведении расчетных операций через корреспондентские счета кредитных организаций, открытые в ЦБ РФ, каждая кредитная организация на территории РФ и с лицензией на осуществление банковских операций, открывает по своему местонахождению один корреспондентский счет в подразделении РКЦ ЦБ РФ.

ЦБ принимает расчетные документы независимо от остатка средств на корреспондентском счете (субсчете) кредитной организации (филиала) на момент их принятия.

Платежи могут осуществляться в пределах средств, имеющихся на момент оплаты, с учетом средств, поступающих в течение операционного дня, и кредитов ЦБ в случаях, установленных нормативными актами ЦБ и заключенными между ЦБ и кредитными организациями договорами.

Операции по корреспондентским счетам кредитных организаций совершаются на основании расчетных документов, поступивших в подразделение РКЦ ЦБ на бумажных носителях или в электронном виде, путем оплаты каждого расчетного документа. Расчетные документы клиентов, а также кредитной организации по собственным операциям на бумажных носителях представляются кредитной организацией в подразделения РКЦ ЦБ в составе сводного платежного поручения с приложением описи расчетных документов.

Платеж, проходящий через подразделение РКЦ ЦБ РФ считается:

- безотзывным с момента списания денежных средств со счета плательщика в подразделении расчетной сети ЦБ

- окончательным с момента зачисления денежных средств на счет получателя в подразделении расчетной сети ЦБ.

Взаимоотношения между кредитными организациями (филиалами) при ведении расчетных операций по корреспондентским счетам регулируются законодательством и договором корреспондентского счета, заключенным между сторонами и осуществляются через счета межфилиальных расчетов.

---

Дата добавления: 2015-08-03