Доклады по современному состоянию

-1-

Денежная система – это форма организации денежного обращения в стране, сложившаяся исторически и закрепленная национальным законода­тельством.

ДС государств возникают и развиваются по мере развития видов и форм денег.

Биметаллизм – денежная система, при которой роль всеобщего эквивалента закрепляется за двумя металлами – золотом и серебром.

Виды биметаллических систем: а) система параллельной валюты — соотношение между серебряными и золотыми монетами устанавливалось стихийно в соответствии с рыночной ценой металла;

б) система двойной валюты — соотношение между серебряными и золотыми монетами устанавливается государством;

в) система «хромающей» валюты – золотые и серебряные монеты являются законным платежным средством, но не на рав­ных основаниях. Предусматривалась свободная чеканка золо­тых монет и закрытая – серебряных. Серебряные монеты выс­тупали знаками золота.

Биметаллизм был широко распространен в странах Западной Европы с 16 по 19 вв. Франция, Бельгия, Швейцария и Италия попытались сохранить данную систему при помощи международного соглашения – Латинского монетного союза (1856 – 1878 гг.). Тогда было установлено соотношение между золотом и серебром 1:15,5. В США биметаллизм продержался до 1900г.

С развитием капиталистического хозяйства биметаллизм перестал удовлетворять требованиям народного хозяйства многих стран, т.к. всеобщей мерой стоимости может служить, по мнению многих экономистов только один товар. Кроме того, устанавливаемое государством твердое стоимостное соотношение между золотом и серебром не соответствовало их рыночной стоимости. В результате удешевления производства серебра в конце 19 в. И его обесценения, золотые монеты стали уходить из обращения в сокровище. Биметаллизм уступил место монометаллизму.

-2-

Монометаллизм – денежная система, при которой один металл служит всеобщим эквивалентом и основой денежного обращения. Одновременно в обращении находятся и знаки стоимости, разменные на золото или серебро.

(Ломоносову выдали премию 1800 кг медных денег – неудобно, тяжело).

Серебряный монометаллизм существовал в России в 1843 – 1852 гг, а также в Индии, Голландии. Денежной единицей был серебряный рубль; были выпущены в обращение и кредитные билеты, разменные на серебро. Система серебряного монометаллизма просуществовала в России недолго. Дефицит бюджета, Крымская война, пассив внешнеторгового баланса потребовали большой эмиссии кредитных денег, и они фактически превратились в бумажные деньги. Переход от серебря­ного монометаллизма к золотому осуществляется через биме­таллизм.

К концу 19 века Россия, как и большинство стран Западной Европы, перешла к золотому монометаллизму (первой была Англия).

Разновидности золотого монометаллизма:

А) Золотомонетный стандарт. Принципы:

1 – введение в обращение золотых монет

2 – выполнение золотом всех функций денег

3 – свободная чеканка золотых монет на государственном монетном дворе для частных лиц

8 – свободный ввоз и вывоз золота и иностранной валюты

8 – свободные рынки золота

6 – кредитные деньги (банкнота, билонная монета) свободно и неограниченно размениваются на золотые по номиналу.

Функционирование золотомонетного стандарта требовало наличия золотых запасов и центральных эмиссионных банков, которые служили резервным фондом, обеспечивали размен банкнот на золото. Во время 1 мировой войны стандарт прекратил существование из-за роста денежной массы, которая значительно превышала золотые запасы.

Б) Золотослитковый стандарт – это урезанный золотомонетный стандарт. Признаки:

1 – отсутствие золотых монет в обращении

2 – прекращение свободной чеканки монет

3 – обмен кредитных денег на слитки золота в крупных суммах

В) Золотодевизный стандарт (золотовалютный) появился после мирового экономического кризиса 1928 – 1933 гг. в это время во всех странах был прекращен обмен банкнот на золото и утвердилась система неразменного банкнотного обращения. Типичным примером данной системы является созданная в 1944 году Бреттон-Вудская валютная система на основе золотодолларового стандарта для стран со свободно конвертируемой валютой. В данной денежной системе на золото обменивался только доллар и только по требованию центральных банков стран, входивших в данную валютную систему. Для того, чтобы обменять валюту своей страны на золото, вначале ее нужно было обменять на доллар, затем через ЦБ на золото.

В 1971 году в связи с сокращение золотых запасов США в одностороннем порядке прекратили обмен долларов на золото и продажу золотых слитков.

С 1976 года все страны отменили золотое содержание своих валют, золото ушло из внешнего и внутреннего оборота, перестало быть в основе денежных систем.

В 1976 – 1978 годах была введена Ямайская международная валютная система, которая отменяла официальную цену золота и исключала его из расчетов между членами Международного валютного фонда (МВФ). Тем не менее сохранилась важность золотого запаса страны для приобретения ключевых валют других стран.

Все страны перешли к третьему типу денежных систем.

-3-

Фидуциарные ДС. Во всех странах мира сейчас господствую­щим является фидуциарный стандарт. Фидуциарные ДС — это такие системы, в которых денежные знаки не являются предста­вителями общественного материального богатства, в частности не размениваются на золото. Можно выделить три вида фиду­циарных систем:1) переходные, сочетающие металлическое и бу­мажное обращение; 2) полный фидуциарный стандарт; 3) электрон­но-бумажные денежные системы.

Для переходных систем характерен лаж — превышение ры­ночной ценой денежного металла, выраженной в бумажных де­нежных знаках, номинала бумажных денежных знаков, пред­ставляющих данное количество денежного металла. ( Лаж, ажио (франц. L»agio, от итал. L»aggio), отклонение в сторону превышения рыночной «цены» золота, выраженной в бумажных деньгах, по сравнению с колическтвом бумажных денежных знаков, номинально представляющих данное количество золота. Лаж обычно исчисляется в процентах. Лаж обозначает также отклонение в сторону превышения рыночного курса денежных знаков, векселей и др. ценных бумаг от их нарицательной стоимости. Отклонение в сторону уменьшения — дисажио.) В настоящее время осуществляется переход к электронно-бумажным денеж­ным системам. Посредством:

• предоставления правительству денежных средств только в порядке кредитования – ЦБ РФ не финансирует правительство;

• комплексного использования инструментов денежно-кредитного регулирования;

• надзор и контроль за денежным оборотом осуществляется уполномоченными государственными органами (налоговыми, финансовыми, банковскими);

• функционирования исключительно национальной валюты на территории страны. Законны только платежи, произведены в национальной валюте.

Особенности современных денежных систем:

1 – отмена золотого содержания национальных валют

2 – отмена размена кредитных денег на золото в любой форме

3 – выпуск наличных денег осуществляется ЦБ, безналичных – коммерческими банками

8 – создание и развитие механизма государственного денежно-кредитного регулирования

8 – централизованное управление системой через аппарат ЦБ

6 – прогнозное планирование денежного оборота

7 – преобладание безналичного денежного оборота

8 – наделение ЦБ относительной независимостью по отношению к решениям правительства

Современная денежная система включает элемен­ты:

1 Денежная единица — это установленный в законодательном порядке денежный знак, который служит для соизмерения и выражения цен всех то­варов, и, как правило, делится на мелкие кратные части – масштаб цен (1 рубль = 100 коп.). Она является закон­ным платежным средством.

2 Денежная масса – совокупный объем покупательных и платежных средств, обслуживающих хозяйственный оборот и принад­лежащих частным лицам, предприятиям и государству. Она состоит из денежных агрегатов, представляющих собой виды денег и денежных средств, отличающихся друг от друга степенью лик­видности. (Ликвидность – способность денег участвовать в немедленном при­обретении товаров (услуг, работ)).

3 Виды денежных знаков, являющиеся законным платежным средством, — это кредитные и бумажные деньги. Кредитные и бумажные деньги различаются по эмитенту и назначению.

8 Эмиссионная система — законодательно установленный по­рядок выпуска и изъятия денежных знаков. Составными частями являют­ся: 1) эмиссионный центр; 2) эмиссионное законодательство.

8 Денежное регулирование – комплекс мер государственного воздействия по достижению соответствия количества денег объективным потребностям экономического развития.

Курс национальной валюты и порядок ее обмена на иностранную. Под валютным курсом понимается цена одной валюты, выраженная в единицах другой валюты. Установление курсов иностранных валют называется котировкой.

7 Денежное обращение – движение наличных и безналичных денег.

И другие элементы.

-8-

Для оценки эффективности товарно-денежных отношений применяется закон денежного обращения (К. Маркс).

КД=СЦТ- К+ П- ВП

С

Где, КД- количество денег, необходимое для обращения

СЦТ- сумма цен товаров и услуг

К – сумма цен товаров, проданных в кредит

П – сумма платежей по годовым обязательствам

ВП – сумма взаимно погашаемых платежей

С – скорость оборота одноименной денежной единицы

Важнейшим количественным показателем денежного обращения является Денежная масса — это совокупный объем находящихся в распоряжении государства, юридических ифизических лиц наличных и безналичных ликвидных средств, которые опосредуют обращение товаров и обеспечивают плате­жи, как внутренние, так и международные.

В состав денежной массы включаются: только высоколиквидные средства, которыми располагают все субъекты хозяйственной деятельности: государ­ство, фирмы, домашние хозяйства, резиденты и нерезиденты; Деньги, пребывающие в различных формах наличного и безна­личногообращения; все современныевиды денег; деньги, связанные с выполнением не только функций средства обращения и средства платежа, но и средства накопления, мировых денег.

Для анализа изменений движения денег на определенную дату и за определенный период в финансовой статистике используют денежные агрегаты.

Денежный агрегат - это показатель денежной массы опре­деленного вида. В разных странах учитывается различное число денежных агрегатов. Агрегаты подразделяются на абсолютные (простые) и относительные (индексные). К простым агрегатным абсолютным показателям относятся: денежная база, агрегаты МО, Ml, М2, МЗ, М4 (L).

Денежная база - совокупный объем наличных денег и де­нежных резервов депозитных учреждений, составляет совокуп­ное предложение денег со стороны государства. В нее включа­ются: наличные деньги в обращении (денежный агрегат МО); денежные средства в кассах банков; обязательные резервы кре­дитных организаций по привлеченным средствам на счета в на­циональной и иностранной валюте, перечисленные в банк; сред­ства кредитных организаций на корреспондентских и депозитных счетах, открытых в Банке России.

МО — наличные деньги (металлические монеты, казначейс­кие билеты и банкноты) в обращении (деньги вне банка), не включая средства в резервных фондах РКЦ ЦБ РФ. Особен­ность МО — очень высокий удельный вес в структуре денежной массы (до 40%); тенденции к сокращению не наблюдается. По­чти во всех странах определяется одинаково.

Ml (деньги для сделок) = МО + средства на расчетных, теку­щих, специальных счетах, счетах до востребования, вклады юри­дических лиц и физических лиц в банках. В Ml к ликвидным наличным деньгам добавляются деньги безналичного оборота, владелец которых может их использовать в любой момент.

М2 — основной денежный агрегат, который используется для анализа состояния денежно-кредитной сферы; показывает уро­вень монетизации экономики. М2 = М1 + срочные вклады (до 1 года) в Сбербанке. Особенность: незначительное отличие от Ml в связи с низким удельным весом срочных вкладов. М2Х — разновидность агрегата М2. М1+депозиты в иностранной валю­те, номинированные в рублевом эквиваленте.

Широкие деньги = средства на валютных счетах + М2 + + иностранная валюта на руках населения.

МЗ = М2 + срочные вклады более 1 года + депозиты и сбе­регательные сертификаты + государственные ценные бумаги М4 (L) = Л/3 + все денежные компоненты и денежные сур­рогаты, обладающие более низкой ликвидностью, портфель го­сударственных ценных бумаг у небанковских держателей.

Скорость обращения денег — это показатель количества сде­лок, которое опосредуют деньги за определенный период вре­мени (обычно исчисляется за год). Определяется экономичес­кими (темпы роста национальной экономики, состояние платежного баланса, уровень процентных ставок) и неэкономи­ческими условиями (инфляционные ожидания, склонность к по­треблению, накоплению, состояние паники на рынке).

Скорость движения денег в процессе кругооборота ВВП вы­ражается формулой: V_K = ВВП/ДМ_А,

где V_к - скорость движения денег в процессе кругооборота; ДМ_А - денежная масса в виде одного из агрегатов.

Скорость обращения денег в безналичном обороте характери­зует показатель оборачиваемости денег в платежном обороте:

V_БН = ДС_Б / ДМ_Г

где V_БН - оборачиваемость денег в платежном обороте; ДС_Б — денежные средства на банковских счетах; ДМ_Г — среднегодовая величина денежной массы

-7-

Налично-денежный оборот представляет совокупность расчетов наличными деньгами (банкноты, монеты) за определенный период времени. Он организуется государством в лице ЦБ РФ и соблюдается посредством выполнения общих правил кассовой дисциплины, форм первичных документов, отчетности.

Норма об организации наличного денежного обращения в РФ содержится: в Гражданском кодексе РФ, гл. 45 "Банковский счет", гл. 46 "Расчеты" (ч. 2); статье 34 ФЗ «О Центральном банке РФ» от 10.07. 2002 г;

«Положение о правилах организации наличного денежного обращения на территории РФ» от 31. 10. 2002 № 14-П;- утратило силу

«Положение о порядке ведения кассовых операций с банкнотой и монетой Банка России на территории РФ» от 12.10.2011 г. № 373-П

«Положение о порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории РФ» от 07.02.2012 г. N 318-П;

Указание ЦБ РФ №1843-У от 20 июня 2007 г. «О предельном размере расчетов наличными деньгами и расходовании наличных денег, поступивших в кассу юр. лица или кассу индивидуального предпринимателя» Ст. 15.1, 15.2 кодекса РФ Об административных правонарушениях и др.

Налично-денежный оборот начинается с перевода денег из резервных фондов территориальных учреждений банка России в оборотные кассы расчетно-кассовых центров (РКЦ), оттуда они направляются в операционные кассы ком. банков, а затем в кассы организаций и к населению. Обратное движение денег, т.е. кругооборот наличности, достигается посредством установления лимита остатка кассы для организаций, банков и РКЦ. Средства, превышающие данный предел из организаций попадают в банки, затем, в РКЦ, и ЦБ. (рисунок)

Выпуск наличных денег в обращение. Этот довольно сложный процесс охватывает различные стороны деятельности Центрального банка РФ. Он складывается из нескольких этапов:

• составления прогноза потребности в наличной денежной массе для бесперебойного проведения расчетов;
• изготовления денежных знаков и их защиты от фальсифицирования;
• организации резервных фондов денежной наличности;
• транспортирования денежной наличности в регионы РФ;
• собственно выпуска денег в обращение.

Рис. 3. 2. Организация налично-денежного обращения в РФ

Наличные деньги: 1 - вне обращения, 2 - находящиеся в обращении

Принципы организации налично-денежного оборота:

1. Для ведения кассовых операций юридическое лицо, индивидуальный предприниматель самостоятельно устанавливают максимально допустимую сумму наличных денег, которая может храниться в месте для проведения кассовых операций - Лимит остатка кассы. Об этом должен быть принят внутренний распорядительный документ. Лимит рассчитывается для каждой организации, даже не имеющей постоянной выручки, и в зависимости ее от наличия/отсутствия предложено две формулы расчета.

2. Хранение наличных денег сверх лимита допускается в дни выплаты заработной платы и прочих выплат, а также, в выходные, нерабочие праздничные дни - в случае ведения в эти дни кассовых операций. Продолжительность срока выдачи наличности по выплатам заработной платы - пять дней, включая дату получения денег в банке.

3. Новое положение не содержит перечня целевых назначений расходования наличных денег, как это было раньше.

4. Кассовые операции ведутся кассиром, назначенным на данную должность соответствующим образом или руководителем самостоятельно. Внесение исправлений в кассовые документы не допускается. У кассира должны быть образцы подписей лиц, уполномоченных подписывать кассовые документы. Они могут оформляться на бумажном носителе, или с применением технических средств но и распечатываться на бумаге.

5. На каждую выдачу денег должно быть написано заявление, подписанное руководителем с указанием срока. (Приказ со списком подотчетных лиц составлять не надо.)

6. Изменен порядок предоставления авансового отчета. Если раньше он должен был представляться не позднее трех рабочих дней по истечении срока, на который выдавались деньги или со дня возвращения из командировки, то Авансовый отчет предоставляется, - в течении трех дней со дня выхода на работу. Предполагается, что сотрудник мог отсутствовать не только по причине командировки, но и быть в отпуске на больничном и пр.

7. Мероприятия по обеспечению сохранности наличных денег при ведении кассовых операций, хранении, транспортировке, порядок и сроки проведения проверок фактического наличия наличных денег определяются юридическим лицом, индивидуальным предпринимателем. Отпала обязанность оборудовать специальным образом кассу. банк утверждает порядок и срок сдачи выручки в приходную кассу банка: дневную (в течение операционного дня банка), вечернюю или специальную (в местах скопления организаций с постоянной денежной выручкой). Подразделения инкассации обслуживают организации с достаточно большим объемом выручки.

8. Включение индивидуальных предпринимателей в круг лиц, обязанных вести кассовые операции уже сейчас породило много вопросов. Ведь не все они имеют свой расчетный счет. Значит ли что они должны его завести? Однозначно, что применение данного документа требует дальнейших разъяснений, тем более, что на них теперь распространяется действие статье 15.1 КоАП РФ, в соответсвии с которой нарушение порядка работы с денежной наличностью и порядка ведения кассовых операций может повлечь наложение административного штрафа от сорока тысяч до пятидесяти тысяч рублей.

9. Получить деньги в банке может любое юридическое лицо – клиент банка, если на его счете имеется данная сумма. Сумма единовременного платежа наличными деньгами законодательно ограничена и не может превышать 100 тыс.р. (При расчете м/у юр. лицами.) Единовременным платежом считается платеж по одному договору.

10. Обращение наличных денег служит объектом прогнозного планирования. Цель которого – определение потребности в наличных деньгах в целом по РФ, по регионам и учреждениям банков и в соответствии с этим разработка мероприятий по стабилизации денежного обращения. Прогнозы отражают объем и источники поступлений всех наличных денег в кассы банков (продажа товаров, выручка пассажирского транспорта, налоги, от реализации гос. цен.бум. и т.д.), размеры и целевое направление их выдач предприятиям, организациям, учреждениям и отдельным лицам (выдача зар. платы, закуп с/х продукции, выплата пенсий, пособий, стипендий, выдача денег по вкладам и т.д.), а также эмиссионный результат, т.е. сумму выпуска или изъятия из обращения. В России прогнозирование осуществляется централизованно от периферии к центру.

11. После составления прогноза территориальные учреждения ЦБ РФ проводят анализ соответствующей информации, в ходе которого выявляются основные тенденции в налично-денежном обороте, источники поступлений, скорость возврата денег в кассы, состояние безналичных расчетов, уровень инкассации и т.д.

12. В целях максимального привлечения наличных денег в свои кассы за счет своевременного и полного сбора денежной выручки от предприятий, учреждения банков не реже одного раза в два года проверяют соблюдение определенного ЦБ РФ порядка ведения кассовых операций и работы с денежной наличностью. (штраф работку банка при не выполнении обязанностей по контролю за кассовой дисциплиной 2-3 тыс. р.).

-9-

Дата добавления: 2015-08-03