Аналіз функцій депозитарних установ

Депозитарні установи для здійснення депозитарної діяльності виконують такі основні функції представлені у вигляді дерева функцій.

КФ_1 - Зберігання ЦП.

КФ_2 - Обслуговування обігу ЦП на рахунках в цінних паперах.

КФ_3 - Обслуговування операцій емітента щодо випущених ними ЦП.

КФ_4 - Розрахунково-клірингова діяльність.

Для забезпечення зберігання ЦП депозитарні установи здійснюють такі комплекси функціональних задач:

КФЗ_1.1 - Прийом цінних паперів та/або їх сертифікатів і свідоцтв про знерухомлення ІЦП.

КФЗ_1.2 - Зберігання ЦП та/або їх сертифікатів на пред'явника.

КФЗ_1.3 - Зберігання свідоцтв про знерухомлення ІЦП.

КФЗ_1.4 - Переміщення, інкасування та транспортування ЦП та/або їх сертифікатів і свідоцтв про знерухомлення ІЦП.

КФЗ_1.5 - Видача ЦП та/або їх сертифікатів, що зберігалися депозитарною установою.

КФЗ_1.6 - Перевірка ЦП та/або їх сертифікатів на автентичність (справжність).

КФЗ_1.7 - Інвентаризація цінних паперів та/або їх сертифікатів і свідоцтв про знерухомлення ІЦП.

КФЗ_1.8 - Зберігання глобальних сертифікатів та тимчасових глобальних сертифікатів (виключна функція депозитаріїв).

Для виконання функції обслуговування обігу ЦП на рахунках у цінних паперах депозитарні установи здійснюють:

КФ_2.1 - Адміністративні операції:

КФЗ_2.1.1 - депозитарні операції з відкриття рахунку у ЦП;

КФЗ_2.1.2 - внесення змін до анкети рахунку,

КФЗ_2.1.3 - закриття рахунків у ЦП;

КФЗ_2.1.4 - зміна способу зберігання ЦП, та інших змін, не пов'язаних із зміною залишків ЦП на рахунках в ЦП.

КФ_2.2 - Облікові операції (депозитарні операції з ведення рахунків у ЦП та відображення операцій з цінними паперами, наслідком яких є зміна кількості ЦП на рахунках в ЦП, встановлення або ж зняття обмежень щодо їх обігу, а також зміна режиму та місця зберігання (знаходження) депозитарних активів).

Для здійснення облікових операцій депозитарна установа виконує:

КФЗ_2.2.1 - зарахування ЦП;

КФЗ_2.2.2 - списання ЦП;

КФЗ_2.2.3 - переказ ЦП;

КФЗ_2.2.4 - переміщення ЦП.

КФ_2.3 - Інформаційні операції (депозитарні операції, наслідком яких є видача виписок з рахунків у ЦП та іншої інформації щодо операції депонентів за запитами).

До інформаційних операцій відносяться наступні:

КФЗ_2.3.1 - підготовка та видача виписок з рахунків;

КФЗ_2.3.2 - підготовка довідково-аналітичних матеріалів, що характеризують ринок ЦП;

КФЗ_2.3.3 - підтвердження прав власності на ЦП, що обліковуються на

рахунках (Виключно операція зберігачів);

Обслуговування операцій емітента щодо випущених ними ЦП включає наступні комплекси функціональних задач:

КФЗ_3.1 - обслуговування операцій емітента щодо розміщення ЦП в бездокументарній формі;

КФЗ_3.2 - обслуговування викупу ЦП в бездокументарній формі;

КФЗ_3.3 - обслуговування погашення ЦП в бездокументарній формі;

КФЗ_3.4 - обслуговування анулювання ЦП в бездокументарній формі;

КФЗ_3.5 - обслуговування конвертації ЦП в бездокументарній формі;

КФЗ_3.6 - обслуговування деномінації ЦП в бездокументарній формі;

КФЗ_3.7 - обслуговування операцій пов'язаних з реорганізацією та зміною розміру статутного фонду.

Для обслуговування обігу ЦП зберігачі відкривають рахунки у цінних паперах їх власникам, які після відкриття рахунку набувають статус депонентів. Кожному депоненту зберігач відкриває один рахунок у ЦП, а також, при необхідності, власний рахунок у ЦП для обліку цінних паперів, що належать йому. Кожен зберігачі зобов'язаний бути безпосередньо клієнтом не менш ніж одного депозитарія.

Депозитарій відкриває на ім'я збрігача один рахунок у цінних паперах, на якому окремо ведеться облік цінних паперів, що належать на праві власності зберігачу як юридичній особі та його депонентам. Депозитарій відкриває рахунки у ЦП на яких ведеться облік ЦП, що зберігаються та обліковуються на рахунках у ЦП у іншому депозитарії на основі договору про кореспондентські відносини.

Отже клієнтами зберігачів є власники цінних паперів та торговці ЦП, а клієнтами депозитаріїв можуть бути: зберігачі, емітенти (обслуговування емісії ЦП), інші депозитарії.

Обслуговування операцій з цінними паперами в депозитарній системі здійснюється на основі розпоряджень депонентів, реквізитний склад яких та повідомлень в Національній депозитарній системі відповідає міжнародним стандартам ISO 7775 та/чи SWIFT Securities Messages. Кожна депозитарна операція депозитарної установи проводиться на підставі розпорядження та відповідних документів і закінчується складанням звіту та повідомлення про виконання розпорядження.

Взаємокомпнсація замовлень депонентів по обслуговуванню угод з купівлі-продажу цінних паперів, депонованих в депозитарії, між депонентами одного зберігача не припустиме: кліринг та розрахунки за такими угодами мають проводитися через депозитарій і відображатися в його обліку. Отже для обліку права власності на ЦП та розрахунків за угодами щодо цінних паперів зберігачі не можуть встановлювати кореспондентські відносини з іншими зберігачами.

Кожна операція з цінними паперами депонованими в депозитарії здійснюється та відображається лише через цей депозитарій.

Депозитарний облік цінних паперів, який здійснюється кількома депозитарними установами:

- облік цінних паперів на рахунках у цінних паперах депонентів у зберігача;

- облік цінних паперів на рахунках у цінних паперах клієнтів у депозитарія

пов'язаний між собою, тому супроводжується виконанням комплексних, пов'язаних між собою депозитарних облікових операцій. Як наслідок цього існує усталений, узгоджений порядок обліку ЦП на рахунках у цінних паперах між зберігачами та депозитарієм, клієнтами якого вони є.

Відкриття рахунку у ЦП здійснюється депозитарною установою шляхом присвоєння рахунку депозитарного коду, який після закриття даного рахунку не може бути використаний повторно. Відкриття рахунку не обов'язково супроводжується зарахуванням на нього цінних паперів.

Депозитарні установи обслуговують операції з ЦП на відкритих рахунках у цінних паперах шляхом виконання адміністративних, облікових та інформаційних операцій. Депозитарний облік ЦП передбачає ведення аналітичного та синтетичного обліку ЦП на рахунках у цінних паперах. Відкриваються активні - для відображення місця зберігання ЦП та стану випуску ЦП та пасивні рахунки - для відображення операцій пов'язаних з обігом ЦП та обмеженням щодо їх обігу.

Облікові операції:

- зарахування - облікова операція, що відображає депонування певної кількості ЦП та збільшення кількості ЦП на рахунку у ЦП депонента (клієнта) на ту ж кількість; призводить до збільшення на однакову кількість ЦП на активних і пасивних рахунках у ЦП;

- списання -облікова операція, що відображає вилучення певної кількості депозитарних активів та зменшення кількості ЦП на рахунку у ЦП депонента (клієнта); призводить до зменшення на однакову кількість ЦП на активних і пасивних рахунках у ЦП;

- переміщення облікова операція, що відображає зміну місця зберігання ЦП та призводить до збільшення ЦП на одному активному рахунку та зменшення на іншому активному рахунку на однакову величину;

- переказ - облікова операція, що відображає переведення цінних паперів з рахунку у ЦП одного депонента (клієнта) на рахунок у ЦП іншого депонента або операцій пов'язаних з обмеженням обігу ЦП, призводить до збільшення ЦП на одному пасивному рахунку та зменшення на іншому пасивному рахунку на однакову величину.

Дата добавления: 2015-07-26