Порядок выполнения тестового задания

1) Задание с меткой [Q1] означает, что правильным является только один из предложенных вариантов ответов; [Q2] – правильных ответов больше одного; задание [Q3] требует записи пропущенного слова в соответствующем падеже в приведенном предложении. Задание [Q5] требует поставить в соответствие каждому вопросу правильный ответ (и только один).

2) Ответ (ответы) тестового задания можно формулировать в произвольной форме, однако с обязательной ссылкой на первоисточник (например, пункт, подпункт или абзац соответствующей статьи Налогового Кодекса РФ; главу или параграф или страницу какого-либо литературного источника и др.)

[Q:5] Соответствие операций ставкам НДС, по которым они облагаются:

[A11] Реализация телевизоров

[A12] Реализация товаров для детей

[A13] Получение от поставщика штрафа

[A14] Реализация товаров, предназначенных для официального пользования дипломатическим представительством

18/118

10%

18%

0%

[Q:2] Участниками отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах, являются:

- организации и физические лица, признаваемые налогоплательщиками или плательщиками сборов;

- организации и физические лица, признаваемые налоговыми агентами;

- органы государственных внебюджетных фондов

- налоговые органы (ФНС России и ее территориальные органы);

- таможенные органы (ФТС России и ее территориальные органы);

[Q:3] Физическое лицо («ЧЕРНОБЫЛЕЦ»), проживающее в г. Рубцовске Алтайского края имеет земельный участок (c 15 августа 2012г.), кадастровая стоимость которого 50000 руб. Ставка земельного налога – 0,3%. Сумма налога за 2012 год составит (цифрами) -------- руб.

[Q:1] При прогрессивном методе налогообложения:

Для каждого плательщика устанавливается равная сумма налога

С ростом налоговой базы средние и предельные налоговые ставки снижаются

С ростом налоговой базы средние и предельные налоговые ставки возрастают

Для каждого плательщика устанавливается равная ставка налога

[Q:1] Расходы по аренде основных фондов при расчете налоговой базы по налогу на прибыль учитываются в фактических суммах арендной платы:

Подтвержденные соответствующими документами

В пределах установленных договором размерах

В пределах установленных законодательствам нормативах

[Q:1] Принцип «горизонтальной справедливости» означает:

Налогоплательщики с одинаковым экономическим потенциалом должны нести одинаковое налоговое бремя

Налогоплательщики с разным экономическим потенциалом должны нести разное налоговое бремя

[Q:1] С какого возраста физическое лицо может стать налогоплательщиком?

ОТВЕТ?: 1 - с 18 лет;

2 – с 16 лет;

3 – с 14 лет

4 - Ваш вариант?

[Q:1] Обязательным с позиции Налогового кодекса является такой элемент налога:

Налоговая льгота

Единица обложения

Объект налогообложения

Предмет налога

[Q:5] Соответствие объектов налогообложения и налогов:

[A11] Реализация товаров (работ, услуг) контрагентам

[A12] Имущество, передаваемое физическому лицу в порядке дарения

[A13] Доход от сдачи имущества в аренду

[A14] Добытое полезное ископаемое

НДПИ

НДФЛ

НДС

Налог на прибыль

[Q:1] Вычеты по НДФЛ предоставляются по доходам, облагаемым по ставке:

- 35%

- 9%

- 13%

- При любой ставке

[Q:3] Основным методом учета доходов (расходов) по налогу на прибыль после вступления 25 главы НК выступает метод …

ВОПРОС. НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИК «ОПОЗДАЛ» С ПОДАЧЕЙ НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ ПО НДПИ НА 45 ДНЕЙ. СУММА НДПИ ПО ДЕКЛАРАЦИИ – 100 000 РУБ. ОПРЕДЕЛИТЕ НАЛОГОВУЮ САНКЦИЮ (ШТРАФ) ЗА НЕСВОЕВРЕМЕННОЕ ПРЕДСТАВЛЕНИЕ ДЕКЛАРАЦИИ ПО СТ. 119 НК РФ.

ОТВЕТ:

1. 5000 РУБ.;

2. 500 РУБ.;

3. 10 000 РУБ.

4. НЕТ ШТРАФА;

Инвентаризационная стоимость приватизированной квартиры (г. Рубцовск) - 1 000 000 руб. В семье 4 (четыре) человека. На сколько можно уменьшить сумму налога на имущество физических лиц и при каких обстоятельствах?

[Q:2] В отношении предъявленных поставщиками сумм НДС по приобретаемым основным средствам правомерно их

отнесение (в зависимости от определенных условий) на:

Расчеты с бюджетом по НДС

Расходы, учитываемые при расчете налога на прибыль

Расчеты с бюджетом по налогу на прибыль

[Q:2 Организации и физические лица подлежат постановке на налоговый учет:

- по месту нахождения организации;

- месту нахождения обособленных подразделений организации;

- месту жительства физического лица;

- месту нахождения принадлежащего им недвижимого имущества и транспортных средств

[Q:1] Доход налогоплательщика, из которого уплачивается налог, относится к понятию:

Налогового оклада

Объекта налога

Источника налога

Субъекта налога

Носителя налога

[Q:2] По органу, устанавливающему и конкретизирующему налоги, в унитарном государстве налоги делятся на:

Местные

Региональные

Общегосударственные

Федеральные

Окружные

[Q:2] Подакцизными товарами НЕ являются:

- табачная продукция;

- спирт коньячный

- прямогонный бензин

- ювелирные изделия

- меховые изделия

[Q:2] Налогоплательщиками налога на добавленную стоимость признаются:

- организации;

- индивидуальные предприниматели;

- лица, перемещающие товары через таможенную границу РФ;

- физические лица

[Q:2] Налоги являются доходами:

Частноправовыми

Общественно-правовыми

Муниципальными

Государственными

[Q:1] Исчисленная сумма ЕНВД за налоговый период - 13000 руб., уплачены взносы во внебюджетные фонды за тот же период в сумме 3000 руб., пособия по временной нетрудоспособности – 4000 руб. В бюджетную систему необходимо перечислить:

- 6000 руб.;

- 6500 руб;

- 13000 руб;

- 10000 руб.

[Q:1] Кривая А.Лаффера иллюстрирует:

Соотношение налоговой базы и доходов бюджета

Соотношение ставки налога и налогового оклада

Зависимость объема налоговых поступлений в бюджет государства от среднего уровня налоговой ставки в стране

Соотношение налоговой базы и предоставленных услуг

[Q:5] Соответствие документов, подтверждающих факт уплаты налогов, налогам:

A11] Квитанция об оплате

[A12] Платежное поручение

[A13] Патент

Налог на имущество физических лиц

Упрощенная система налогообложения

Налог на прибыль

[Q:1] Принцип «вертикальной справедливости» означает, что налогоплательщики:

С разным экономическим потенциалом должны нести разное налоговое бремя

С одинаковым экономическим потенциалом должны нести одинаковое налоговое бремя

ВОПРОС. ВВОДЯ СПЕЦИАЛЬНЫЙ НАЛОГОВЫЙ РЕЖИМ ЕНВД НА СВОИХ ТЕРРИТОРИЯХ МУНИЦИПАЛЬНЫЕ РАЙОНЫ (ГОРОДСКИЕ ОКРУГА) ИМЕЮТ ПРАВО: (ПРАВИЛЬНЫЙ ОТВЕТ ТОЛЬКО ОДИН)

ОТВЕТ?:

1. ИЗМЕНИТЬ БАЗОВУЮ ДОХОДНОСТЬ ПО ВИДУ

ДЕЯТЕЛЬНОСТИ;

2. ВВЕСТИ НОВЫЕ ВИДЫ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ДЛЯ ЕНВД (НЕ

ПРЕДУСМОТРЕННЫЕ НК РФ);

3. ОТМЕНИТЬ НЕКОТОРЫЕ ВИДЫ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ДЛЯ

ЕНВД (ПРЕДУСМОТРЕННЫЕ НК РФ)

4. ИЗМЕНИТЬ НАЛОГОВУЮ СТАВКУ ПО ЕНВД

Землевладельцу (физическому лицу) в г. Рубцовске начислен земельный налог за 2012 год в сумме 600 руб. Сколько авансовых платежей и в каком размере необходимо уплатить налогоплательщику?

[Q:5] Соответствие операций группе вычетов, предоставленных по НДФЛ по каждой операции:

[A11] Физическое лицо имеет 10-летнего ребенка

[A12] Физическое лицо приобрело квартиру

[A13] Физическое лицо оплатило обучение своего ребенка в ВУЗе

[A14] Физическое лицо публикует научную статью в профильном журнале

Стандартный вычет

Профессиональный вычет

Имущественный вычет

Социальный вычет

[Q:1] Международное двойное экономическое налогообложение означает, что:

Два различных лица облагаются налогом в отношении одного и того же дохода или капитала

Один и тот же доход одного и того же лица облагается налогом более чем в одном государстве

[Q:1] В расчете налоговой базы по налогу на прибыль в фактических размерах включаются расходы по таким видам добровольного страхования:

Добровольное медицинское страхование работников

Добровольное страхование гражданской ответственности

Добровольное страхование имущества, используемого налогоплательщиком при осуществлении деятельности, направленной на получение дохода

[Q:1] Доходы в виде процентов, полученных по договорам займа и другим долговым обязательствам, для целей налогообложения по налогу на прибыль:

Отражаются в составе внереализационных доходов

Не учитываются для расчета налога на прибыль по основной ставке

Отражаются в составе доходов от реализации

[Q:2] Перечень организаций и предпринимателей, которые не обязаны платить НДС по операциям внутри РФ:

- применяющие систему налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей;

- применяющие упрощенную систему налогообложения;

- применяющие систему налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов

деятельности;

- производящие и реализующие подакцизные товары.

[Q:1] Период времени применительно к отдельным налогам, по окончании которого определяется налоговая база и исчисляется сумма налога, подлежащая уплате - это:

Налоговый период

Финансовый год

Отчетный год

Календарный год

[Q:1] Объектом налогообложения для граждан РФ при уплате НДФЛ считаются:

Совокупный доход, полученный как на территории РФ, так и за ее пределами

Переходящее имущество

Совокупный доход, полученный на территории РФ

[Q:2] При определенных условиях следующие налоги могут исчисляться и удерживаться налоговыми агентами:

- налог на добавленную стоимость

- налог на имущество организаций

- НДФЛ

- Налог на прибыль организаций

[Q:1] Представительские расходы учитываются при расчете налога на прибыль в:

Фактических документально подтвержденных суммах определенных видов затрат в пределах 4% расходов на оплату труда

Суммах, определенных в сметах в пределах 3% выручки от реализации продукции

Фактических документально подтвержденных суммах расходов, но не более утвержденных в смете

[Q:3] Метод налогообложения, при котором с ростом дохода экономическая ставка налога остается неизменной, называется …

[Q:2] Прямым налогом выступает:

Акциз на отдельные виды товаров

НДФЛ

НДС

Земельный налог

ВОПРОС. АВАНСОВЫЕ ПЛАТЕЖИ, ПОЛУЧЕНННЫЕ В СЧЕТ ПРЕДСТОЯЩИХ ПОСТАВОК МОЛОКА И МОЛОКОПРОДУКТОВ ПОДЛЕЖАТ ОБЛОЖЕНИЮ НДС ПО СТАВКЕ:

- 10%

- 18%

- 10/110

- 18/118

ВОПРОС. ОРГАНИЗАЦИЯ ПО ИТОГАМ РАБОТЫ ЗА 2008г. ПОЛУЧИЛА В НАЛОГОВОМ УЧЕТЕ УБЫТОК 850 000 руб.

В ПОСЛЕДУЮЩИЕ ГОДЫ ПОЛУЧЕНЫ СЛЕДУЮЩИЕ ФИНАНСОВЫЕ РЕЗУЛЬТАТЫ:

- 2009г. – ПРИБЫЛЬ - 300 000 руб.;

- 2010г. – УБЫТОК - 200 000 руб.;

- 2011г. -- ПРИБЫЛЬ - 500 000 руб.;

- 2012г. – УБЫТОК - 400 000 руб.

Дата добавления: 2015-07-15