Перечень оценочных средств (очная форма)

ВОПРОСЫ ДЛЯ ПОДГОТОВКИ К ЭКЗАМЕНУ ПО ДИСЦИПЛИНЕ «НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ»

1. Вопрос (Вопросы) для проверки уровня обученности ЗНАТЬ*

1. Сущность и значение налогов. Разграничение понятий налога, сбора и пошлины.

2. Классификация налогов.

3. Структура (элементы) и функции налогов.

4. Налоговая система Российской Федерации.

5. Налоговая политика на современном этапе (БЮДЖЕТНОЕ ПОСЛАНИЕ ПРЕЗИДЕНТА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ О БЮДЖЕТНОЙ ПОЛИТИКЕ В 2014 - 2016 ГОДАХ).

6. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов. Взыскание налога, пеней и штрафов за счет денежных средств и иного имущества налогоплательщика (ст.44,45,46, 47 НК РФ)

7. Изменение срока уплаты налога и сбора. Инвестиционный налоговый кредит (НК РФ).

8. Сущность и значение НДС, основные элементы налога.

9. Налоговые вычеты и порядок их применения при исчислении НДС.

10. Содержание и значение налога на доходы физических лиц. Налоговая декларация по НДФЛ.

11. Сущность и значение акцизов.

12. Сущность и значение налога на прибыль организаций.

13. Порядок исчисления и уплаты налога на прибыль.

14. Налог на добычу полезных ископаемых.

15. Государственная пошлина. Водный налог (НК РФ)

16. Налог на имущество организаций. Особенности налогообложения на территории Алтайского края.

17. Транспортный налог. Налог на игорный бизнес. Особенности налогообложения на территории Алтайского края.

18. Земельный налог. Налог на имущество физических лиц. Особенности налогообложения на территории муниципального образования «Городской округ город Рубцовск».

19. Упрощенная система налогообложения.

20. Единый сельскохозяйственный налог.

21. Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности.

22. Права, обязанности налогоплательщиков и налоговых агентов (НК РФ)

23. Права, обязанности и ответственность налоговых органов и их должностных лиц (НК РФ).

24. Федеральная налоговая служба и ее территориальные органы. Организация деятельности налоговых органов.(Ст.30 НК и Приказ Минфина РФ № 101н от 09.08.2005)

25. Ответственность за совершение налоговых правонарушений (гл. 16, 18 НК РФ).

2. Вопросы для проверки уровня обученности УМЕТЬ*

1. Проведение анализа налоговой отчетности

2. Порядок заполнения налоговой декларации по налогу на прибыль

3. Формирование налоговой декларации по НДФЛ в автоматизированном режиме

4. Порядок проведения камеральной налоговой проверки по ЕНВД

5. Порядок проведения выездной налоговой проверки

6. Составление акт выездной налоговой проверки по НДС

7. Подготовить решение о привлечении к ответственности за налоговые правонарушения

8. Состав налоговых правонарушений по НК РФ и порядок наложения штрафных санкций

9. Налоговые правонарушения должностных лиц организаций и их ответственность по КОАП РФ

10. Особенности исчисления налога на прибыль при уступке права требования, по обособленным подразделениям.

11. Порядок начисления амортизации линейным и нелинейным методом в налоговом учете

12. Применение норм уголовного законодательства за налоговые преступления

13. Порядок расчета пеней за несвоевременную или неполную уплату налога

14. Порядок подготовки и выставления требований об уплате налогов

15. Способы защиты прав налогоплательщиков

16. Сравнение ЕНВД и патентной системы налогообложения

17. Налоговые вычеты при налогообложении доходов физических лиц, порядок их применения.

18. Порядок учета организаций и физических лиц в налоговых органах (ст. 83- 86 НК РФ)

19. Налоговое администрирование. Формы и методы налогового контроля, порядок проведения камеральных налоговых проверок (ст.82, 87,88).

20. Выездные налоговые проверки, оформление результатов налоговых проверок (ст89, 100).

21. Производство по делу о налоговом правонарушении. Решение о привлечении к ответственности за нарушение налогового законодательства (100.1 – 101.3)

22. Понятие и особенности нарушений законодательства о налогах и сборах (гл. 15 НК РФ)

23. Порядок исчисления налога на прибыль организациями, имеющими обособленные подразделения

24. Порядок исчисления налога на прибыль с доходов от долевого участия (налоговыми агентами)

25. Порядок применения амортизационной премии при исчислении налоговой базы по налогу на прибыль

……………………………………………………………………………..……

3. Вопрос (задача/задание) (Вопросы (Задачи/задания)) для проверки уровня обучено

Дата добавления: 2015-07-15